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內(nèi)審報(bào)告范文（通用15篇）
在學(xué)習(xí)、工作生活中，報(bào)告不再是罕見(jiàn)的東西，通常情況下，報(bào)告的內(nèi)容含量大、篇幅較長(zhǎng)。那么你真正懂得怎么寫(xiě)好報(bào)告嗎？以下是小編精心整理的內(nèi)審報(bào)告范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
內(nèi)審報(bào)告 1
內(nèi)審部是公司根據(jù)管理需要在20xx年8月份成立的一個(gè)新部門(mén)，20xx年11月底開(kāi)始正式開(kāi)始執(zhí)行審計(jì)部門(mén)工作職能。結(jié)合公司當(dāng)前實(shí)際情況其主要職責(zé)是為了加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)管，完善內(nèi)控制度及流程的規(guī)范操作，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。下面是內(nèi)審部20xx年度的工作情況和20xx年的工作計(jì)劃做一個(gè)簡(jiǎn)單的陳述。
一、20xx年完成的主要工作內(nèi)容回顧
1、內(nèi)審部根據(jù)公司的實(shí)際情況，參照國(guó)家《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》制定了公司《內(nèi)部審計(jì)制度》，并于20xx年1月頒布并執(zhí)行。
2、根據(jù)新的工作職責(zé)完成了20xx年工作計(jì)劃并分月落實(shí)。萬(wàn)事開(kāi)頭難，作為一個(gè)新成立的部門(mén)，不管對(duì)公司管理層的管理工作還是內(nèi)審部的具體實(shí)施工作來(lái)說(shuō)都是一個(gè)新的挑戰(zhàn)。我們秉著虛心學(xué)習(xí)的態(tài)度，把自己定位在內(nèi)部審計(jì)職能小學(xué)生的位置，以公司管理制度及相關(guān)流程的檢查作為年度立項(xiàng)審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容，目的在于通過(guò)對(duì)制度的檢查了解公司各職能部門(mén)的工作內(nèi)容和各項(xiàng)制度的實(shí)際執(zhí)行情況，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)專(zhuān)業(yè)制度的學(xué)習(xí)同時(shí)結(jié)合財(cái)務(wù)知識(shí)來(lái)評(píng)估判斷制定的制度是否健全合理，和實(shí)際工作的匹配程度如何，操作是否符合流程要求。為后續(xù)的審計(jì)工作打下基礎(chǔ)。20xx年度審計(jì)計(jì)劃分為常規(guī)審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。其中常規(guī)審計(jì)主要是和經(jīng)營(yíng)直接掛鉤的.一些項(xiàng)目，包括績(jī)效考核KPI指標(biāo)審核和一些營(yíng)運(yùn)獎(jiǎng)勵(lì)指標(biāo)的審核工作，共計(jì)7項(xiàng)；專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)主要是公司各部門(mén)的制度落實(shí)情況審核，共計(jì)18項(xiàng)。
3、20xx年實(shí)際完成的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目情況。一季度內(nèi)審部缺編一人，但是并沒(méi)有影響審計(jì)工作的開(kāi)展。為了符合審計(jì)制度要求（任何審計(jì)項(xiàng)目的工作最低人員限定2人），通過(guò)借用其他部門(mén)人員，按照內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的要求，完成了3項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。四月份核定人員滿(mǎn)員，在部門(mén)資源有限的情況下，全年實(shí)際執(zhí)行立項(xiàng)審計(jì)任務(wù)9個(gè)，出具報(bào)告8篇（其中兩個(gè)項(xiàng)目合并成一份審計(jì)報(bào)告），撰寫(xiě)了共計(jì)25000多文字的報(bào)告（不含表單）。由于一些客觀(guān)原因，一些計(jì)劃中的審計(jì)項(xiàng)目未能實(shí)施，具體執(zhí)行和未執(zhí)行情況和原因如下表所示：
4、每份審計(jì)報(bào)告都羅列出審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，查出違規(guī)資金24520.60元，共提出改進(jìn)的建議和方法共計(jì)50余條。審計(jì)完成后收集被審計(jì)單位的整改意見(jiàn)，落實(shí)整改。
常規(guī)審計(jì)即每月或者每季度需要完成的審核任務(wù)，涉及營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)、人力資源等幾方面。對(duì)于各部門(mén)提交的數(shù)據(jù)需要進(jìn)行全面核對(duì)，因?yàn)椴块T(mén)的資源有限，需要花較大的精力在審核數(shù)據(jù)方面。如績(jī)效考核不僅需要核對(duì)計(jì)劃分析部門(mén)出具的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)數(shù)據(jù)，還要學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)公司年度績(jī)效考核政策來(lái)核對(duì)人力資源部統(tǒng)計(jì)的績(jī)效獎(jiǎng)金；門(mén)店專(zhuān)柜獎(jiǎng)勵(lì)考核每月都有，經(jīng)常會(huì)發(fā)生月度考核標(biāo)準(zhǔn)不一致的情況，需要透過(guò)表格了解一些表外的內(nèi)容，做出盡量客觀(guān)的判斷。下圖是內(nèi)審部完成的各項(xiàng)審計(jì)工作內(nèi)容和實(shí)際完成時(shí)間。
5、11月份開(kāi)始增加自營(yíng)商品的進(jìn)貨價(jià)格比對(duì)工作。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，根據(jù)自營(yíng)提供的進(jìn)貨產(chǎn)品清單在商場(chǎng)或者網(wǎng)絡(luò)上尋找類(lèi)似產(chǎn)品的價(jià)格供領(lǐng)導(dǎo)參考。一個(gè)多月的時(shí)間共完成了8份訂單合同的詢(xún)價(jià)工作。
二、20xx年工作打算
1、過(guò)去的一年中，內(nèi)審雖然取得了一些成績(jī)，但是還有很多不足之處。主要表現(xiàn)在：一是內(nèi)審部是一個(gè)內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)，存在著一些部門(mén)對(duì)本部門(mén)的監(jiān)督檢查有抵觸情緒，不利于審計(jì)全面、準(zhǔn)確的掌握實(shí)際情況；二是審計(jì)人員財(cái)務(wù)出身，在其他領(lǐng)域的審計(jì)項(xiàng)目中會(huì)出現(xiàn)對(duì)檢查的深度和廣度不夠的情況。
2、加強(qiáng)溝通是做好內(nèi)部審計(jì)的前提。各被審計(jì)單位和部門(mén)對(duì)審計(jì)工作的配合，對(duì)審計(jì)中的問(wèn)題及相關(guān)資料的提供給予支持，對(duì)審計(jì)報(bào)告的認(rèn)真審閱，提出整改意見(jiàn)和具體要求，為審計(jì)工作的順利進(jìn)行提供了條件。以后的工作中，還需要加強(qiáng)同各級(jí)管理層的交流和溝通。
3、加強(qiáng)審計(jì)人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、專(zhuān)業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作。在加強(qiáng)審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)的同時(shí)，多學(xué)習(xí)其他營(yíng)運(yùn)管理知識(shí)，提高審計(jì)水平。
4、完善公司制度體系及內(nèi)部審計(jì)工作流程 。20xx年會(huì)對(duì)一些重點(diǎn)環(huán)節(jié)的流程和制度的執(zhí)行情況以及結(jié)合征求門(mén)店意見(jiàn)反饋過(guò)來(lái)的信息制定工作計(jì)劃，并且根據(jù)公司要求不定期增加內(nèi)控方面的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。希望在接下來(lái)的審計(jì)過(guò)程中能繼續(xù)發(fā)現(xiàn)各門(mén)店及部門(mén)對(duì)制度運(yùn)行中的缺陷，歸類(lèi)上報(bào)，和歸口的管理部門(mén)共同提出修改意見(jiàn)和建議，力求建立合理、有效、配套的制度體系，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險(xiǎn)，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)，確保制度的貫徹落實(shí)，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機(jī)制。
《內(nèi)部審計(jì)制度》對(duì)審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到歸檔都做出詳細(xì)的規(guī)定。還需要進(jìn)一步通過(guò)規(guī)范的審計(jì)流程，控制整個(gè)業(yè)務(wù)流程。不斷提高審計(jì)質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) ，同時(shí)增加內(nèi)部審計(jì)工作的透明度，進(jìn)一步提高審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀(guān)、公正。
5、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計(jì)發(fā)展 。希望能把審計(jì)思路從查找現(xiàn)存的錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)向識(shí)別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可控制點(diǎn)，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)向事前和事中的監(jiān)督和防范，且能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計(jì)的指導(dǎo)作用，使審計(jì)工作向高層次發(fā)展。
內(nèi)審報(bào)告 2
一、20xx年度完成主要工作內(nèi)容
1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作
配合公司綜合管理部完成公司注冊(cè)相關(guān)資料，公司取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊(cè)。完成公司基本帳戶(hù)、一般銀行帳戶(hù)開(kāi)立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報(bào)道等相關(guān)工作。
2、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
（1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)審計(jì)部履行部門(mén)職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會(huì)計(jì)核算、資金、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面著手，草擬財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度等14個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、融資等相關(guān)制度。公司財(cái)務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過(guò)公司辦公會(huì)議審核通過(guò)。
�。�2）按集團(tuán)及公司實(shí)際情況完成對(duì)新入職財(cái)務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國(guó)家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財(cái)務(wù)以及融資報(bào)表的對(duì)內(nèi)對(duì)外及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送。并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部要求，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成20xx年度審計(jì)工作，并出具20xx年年終審計(jì)報(bào)告。依審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時(shí)地開(kāi)展20xx年財(cái)務(wù)決算工作。
（3）財(cái)務(wù)審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門(mén)本著實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長(zhǎng)期利益相結(jié)合的原則，對(duì)20xx年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤(rùn)預(yù)算為目標(biāo)，編制了20xx年財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會(huì)審議通過(guò)后提交集團(tuán)。
3、公司融資方面工作
�。�1）XX公司啟動(dòng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)債券XX億元融資工作。按計(jì)劃完成專(zhuān)項(xiàng)債券融資二書(shū)一案并向市發(fā)改委、市財(cái)政提交資料，目前已通過(guò)評(píng)審并入庫(kù)。集團(tuán)統(tǒng)一的項(xiàng)目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時(shí)收集財(cái)政局融資信息，為公司工程項(xiàng)目推進(jìn)提供資金保證。
（2）目前與四家銀行進(jìn)行20xx年項(xiàng)目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項(xiàng)目及投資做好融資準(zhǔn)備。
4、法務(wù)、審計(jì)方面工作
�。�1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實(shí)際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。
（2）按功能區(qū)相關(guān)采購(gòu)辦法選聘了公司常年法律顧問(wèn)，建立常年法律工作臺(tái)帳，加強(qiáng)公司各部門(mén)與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開(kāi)展工作。
（3）依據(jù)公司目前實(shí)際情況，建立合同履約臺(tái)帳，定期與公司各部門(mén)就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
二、20xx年計(jì)劃開(kāi)展主要工作內(nèi)容
XX公司新成立，財(cái)務(wù)審計(jì)部部門(mén)新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方面的各項(xiàng)規(guī)定及要求，按時(shí)保質(zhì)完成各項(xiàng)報(bào)表報(bào)送工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識(shí)更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。20xx年計(jì)劃從以下方面更好地開(kāi)展工作：
1、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算管理方面工作
（1）繼續(xù)完善財(cái)務(wù)核算工作，按要求及時(shí)準(zhǔn)確完成財(cái)務(wù)核算稅收?qǐng)?bào)表對(duì)內(nèi)對(duì)外市財(cái)政、國(guó)資的報(bào)送工作。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。
�。�2）及時(shí)準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。
（3）加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理工作，按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法，接合公司實(shí)際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案歸案管理，保證財(cái)務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作
（1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時(shí)跟蹤預(yù)算開(kāi)支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門(mén)溝通，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議意見(jiàn)并落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)制定的'相關(guān)決議。
�。�2）按照相關(guān)制度要求及時(shí)報(bào)表更新預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計(jì)劃指標(biāo)運(yùn)行，保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)匹配
�。�1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時(shí)保質(zhì)地完成相關(guān)報(bào)送融資方面報(bào)表工作。
（2）多維度的開(kāi)展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動(dòng)貸款、項(xiàng)目貸款的準(zhǔn)備。
（3）據(jù)公司實(shí)際情況，與投資運(yùn)營(yíng)部配合，及時(shí)與各方股東溝通，合理安排股東注冊(cè)資本的實(shí)繳金額及期限；保證項(xiàng)目工程資金合理使用。
4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作
�。�1）落實(shí)公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實(shí)內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險(xiǎn)。
�。�2）配合集團(tuán)等各部門(mén)單位的審計(jì)工作，并按照審計(jì)后建議意見(jiàn)，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運(yùn)營(yíng)工作高效健康。
�。�3）針對(duì)性地開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對(duì)性開(kāi)展工作，重點(diǎn)問(wèn)題重點(diǎn)突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
內(nèi)審報(bào)告 3
去年來(lái)，全省各級(jí)教育內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和廣大審計(jì)人員認(rèn)真貫徹落實(shí)黨和國(guó)家的各項(xiàng)審計(jì)方針政策，緊緊圍繞教育改革和發(fā)展這一中心任務(wù)，積極開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)費(fèi)開(kāi)支和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，在堵塞管理漏洞，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，提高資金使用效益，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要職能部門(mén)作用，取得了明顯的工作成績(jī)，促進(jìn)了全省教育事業(yè)的健康、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)，教育內(nèi)審工作也暴露出一些不足與問(wèn)題。近日圍繞全省教育內(nèi)審情況特別是聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制實(shí)施情況，我們開(kāi)展了調(diào)研活動(dòng)，現(xiàn)將調(diào)研情況總結(jié)報(bào)告如下：
一、市教育內(nèi)審基本情況及現(xiàn)階段實(shí)施聯(lián)動(dòng)機(jī)制取得的成效
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教育內(nèi)部審計(jì)工作逐步納入各級(jí)各類(lèi)教育部門(mén)的重要工作日程，主要領(lǐng)導(dǎo)非常重視教育審計(jì)工作。各基層教育機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)多數(shù)在一把手的直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，已基本形成覆蓋各級(jí)各類(lèi)教育機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作網(wǎng)絡(luò)。各級(jí)教育行政部門(mén)和各類(lèi)學(xué)校從各方面采取得力措施，不斷加大教育審計(jì)工作力度，加速推進(jìn)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作各項(xiàng)改革，在教育審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)體制、規(guī)章制度、理論研究以及隊(duì)伍建設(shè)等方面均作出了積極有益的探索和實(shí)踐�？傊�，教育審計(jì)工作取得了新的進(jìn)展。
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1.上下聯(lián)動(dòng)，創(chuàng)建審計(jì)新制度
�、俳M織制度：機(jī)構(gòu)健全，保持部門(mén)獨(dú)立性。
縣（市、區(qū)）教育主管部門(mén)和各普通高校普遍設(shè)立了獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)或設(shè)有內(nèi)審職能，配備了專(zhuān)、兼職的審計(jì)人員。截止20xx年末，市屬所普通高校中，設(shè)有內(nèi)審獨(dú)立機(jī)構(gòu)的所，設(shè)有內(nèi)審職能的所。各市（縣）設(shè)有內(nèi)審機(jī)構(gòu)的個(gè)，設(shè)有內(nèi)審職能的個(gè)，其中部分縣市區(qū)的縣和區(qū)設(shè)立了獨(dú)立的審計(jì)科。全市教育系統(tǒng)已有專(zhuān)職審計(jì)人員人，兼職審計(jì)人員人。
為不斷提高內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，各級(jí)教育行政部門(mén)和各高等學(xué)校內(nèi)審機(jī)構(gòu)每年都有計(jì)劃地安排審計(jì)人員參加各種類(lèi)型的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。去年來(lái)，先后舉辦了期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、計(jì)算機(jī)審計(jì)、基建工程跟蹤審計(jì)等培訓(xùn)班，培訓(xùn)審計(jì)人員人次。通過(guò)培訓(xùn)，不僅為審計(jì)人員提供了學(xué)習(xí)交流的機(jī)會(huì)，而且大大激發(fā)了教育內(nèi)審人員干專(zhuān)業(yè)、學(xué)專(zhuān)業(yè)、鉆研專(zhuān)業(yè)的熱情，也有效促進(jìn)了教育審計(jì)工作質(zhì)量的不斷提高。并且實(shí)行了內(nèi)審委派制度（交叉審計(jì)），不同單位之間進(jìn)行交叉審計(jì)，起到了相互監(jiān)督、相互協(xié)作、相互交流的作用。
�、诠ぷ髦贫龋航逃齼�(nèi)部審計(jì)制度日趨完善
為規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為，促進(jìn)教育內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展，全市各級(jí)教育內(nèi)審機(jī)構(gòu)從建立和完善內(nèi)部審計(jì)制度入手，不斷規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為。各市教育局、各高等學(xué)校也結(jié)合自身實(shí)際制定了相應(yīng)的規(guī)章制度，對(duì)規(guī)范內(nèi)部教育審計(jì)行為、提高內(nèi)審質(zhì)量和依法、依規(guī)審計(jì)發(fā)揮了重要作用。
一是實(shí)行定期輪審，定期輪流審核財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算制度執(zhí)行情況，審核財(cái)務(wù)收支是否符合規(guī)定；定期審核資金、資產(chǎn)的真實(shí)性、安全性，規(guī)范資金往來(lái)情況及各項(xiàng)借款情況；變事后向事前審核轉(zhuǎn)變，變事后向事中審核轉(zhuǎn)變，關(guān)口前移，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患，排除隱患苗頭；二是實(shí)行審計(jì)調(diào)查制度，審計(jì)調(diào)查組建立和堅(jiān)持執(zhí)行審計(jì)工作中的一系列制度，包括調(diào)查座談、走訪(fǎng)，收集資料范圍、內(nèi)容、重點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)查工作日記、記錄、底稿等一系列工作制度，其中最重要的是調(diào)查組情況碰頭分析討論會(huì)議制度。每個(gè)成員定期不定期及時(shí)討論調(diào)查發(fā)現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，從而提高調(diào)查的效果。以制度保障促進(jìn)審計(jì)調(diào)查工作的質(zhì)量、效果。
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充分運(yùn)用審計(jì)軟件、校園網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術(shù)手段，積極開(kāi)展計(jì)算機(jī)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)手段和審計(jì)方式的現(xiàn)代化，不斷提高教育內(nèi)部審計(jì)工作效率和工作質(zhì)量。同時(shí)，為了調(diào)動(dòng)審計(jì)人員做好審計(jì)信息工作的積極性，提高審計(jì)信息、審計(jì)科研工作的質(zhì)量和水平，更好地為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策和指導(dǎo)工作服務(wù)，制定了信息管理制度。制度中對(duì)信息的調(diào)查、信息的報(bào)送、信息的宣傳、信息數(shù)據(jù)庫(kù)建立考核等進(jìn)行了比較祥盡的規(guī)定。并且，建立了信息檔案管理制度，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，做好審計(jì)檔案的收集、整理、保管、利用、編研工作。
2.審計(jì)科研方面
一是與省級(jí)論文評(píng)選進(jìn)行對(duì)接，開(kāi)展市、縣論文評(píng)選，理論與實(shí)際相結(jié)合，全方位提升審計(jì)科研水平。進(jìn)一步建立健全了科研工作考核和激勵(lì)機(jī)制，成立課題評(píng)審委員會(huì)，實(shí)行審計(jì)理論研究課題招投標(biāo)和評(píng)審制度，調(diào)動(dòng)科研工作積極性，擴(kuò)大科研成果的推廣應(yīng)用。二是實(shí)行科研人員與業(yè)務(wù)人員、理論研究與政策研究、科研與調(diào)研相結(jié)合。我們組織審計(jì)科研活動(dòng)，要形式多樣，既要組織專(zhuān)業(yè)人才組成課題組，對(duì)重點(diǎn)課題進(jìn)行攻關(guān)，又要堅(jiān)持發(fā)動(dòng)群眾、廣泛參與的原則，采取課題招標(biāo)、舉辦論壇、開(kāi)展征文和論文評(píng)選、舉行專(zhuān)題報(bào)告等方式，吸引廣大審計(jì)人員參與審計(jì)理論研究，為群眾性的科研活動(dòng)提供多種參與平臺(tái)。三是注重課題立項(xiàng)和結(jié)項(xiàng)兩個(gè)環(huán)節(jié)，采取措施控制項(xiàng)目研究過(guò)程，從嚴(yán)管理重大課題的研究工作。
3.審計(jì)理念的轉(zhuǎn)變
科學(xué)發(fā)展觀(guān)的提出，不僅會(huì)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的根本轉(zhuǎn)變，也勢(shì)必帶來(lái)工作思路和工作重點(diǎn)的根本性轉(zhuǎn)變。教育內(nèi)部審計(jì)工作適應(yīng)這一根本轉(zhuǎn)變的需要，必須及時(shí)更新、調(diào)理依法審計(jì)理念，轉(zhuǎn)變?cè)械乃季S定式和思維方法，打破原有的一些不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的習(xí)慣做法，創(chuàng)新教育內(nèi)部審計(jì)新思路。
一是由查錯(cuò)糾弊轉(zhuǎn)為咨詢(xún)服務(wù)
傳統(tǒng)審計(jì)向管理效益審計(jì)延伸是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的必然要求。傳統(tǒng)的審計(jì)工作側(cè)重于查錯(cuò)防弊，這種方法屬于消極防御，只能起到亡羊補(bǔ)牢的作用。這種事后檢查糾正的做法不能起到堵漏作用，而且無(wú)法彌補(bǔ)已經(jīng)造成的損失，單位在整改過(guò)程中花費(fèi)大量精力，但效果甚微，不能杜絕屢查屢犯的現(xiàn)象，審計(jì)成果很難為單位接受。隨著財(cái)務(wù)管理制度的不斷完善，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的查錯(cuò)防弊是財(cái)務(wù)部門(mén)自身的一項(xiàng)職責(zé)，除專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)外，審計(jì)部門(mén)無(wú)需作重復(fù)檢查。在這種審計(jì)資源匱乏的條件下，仍然延續(xù)傳統(tǒng)審計(jì)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部審計(jì)的作用很難發(fā)揮出來(lái)。內(nèi)部控制審計(jì)和管理效益審計(jì)則彌補(bǔ)了這些不足，它側(cè)重于為管理提供咨詢(xún)和服務(wù)，使內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)域更加開(kāi)放。因此，由傳統(tǒng)審計(jì)向內(nèi)部控制審計(jì)和管理效益審計(jì)轉(zhuǎn)型，是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的必然要求。
二是由校方被動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)為主動(dòng)要求審計(jì)
過(guò)去，校方被動(dòng)審計(jì)，對(duì)審計(jì)有一種本能的反感，認(rèn)為是在“找麻煩”和“過(guò)不去”。隨著法律法規(guī)的逐步健全，各項(xiàng)規(guī)章制度不斷完善，管理法制化、制度化、規(guī)范化的實(shí)施，現(xiàn)在認(rèn)識(shí)提高了，觀(guān)念轉(zhuǎn)變了，校方主動(dòng)要求審計(jì)。因?yàn)�，他們認(rèn)識(shí)到，通過(guò)轉(zhuǎn)型，開(kāi)展控制、管理和風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)可以幫助經(jīng)營(yíng)者改善控制、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)管理，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素，剔出無(wú)效、低效和浪費(fèi)，挖掘增值潛力，保證單位以一種有效的`運(yùn)作方式實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。審計(jì)的目的不僅僅是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，更重要的是幫助單位分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出具體可行的改進(jìn)措施，進(jìn)一步加強(qiáng)和改善管理，審計(jì)的內(nèi)容得到拓展�？梢钥吹剑瑑�(nèi)部審計(jì)工作轉(zhuǎn)型是提升內(nèi)部審計(jì)地位和充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用的啟動(dòng)平臺(tái)。
二、進(jìn)一步推進(jìn)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制建設(shè)的訴求及對(duì)策
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步推進(jìn)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制建設(shè)的訴求
一是有利于實(shí)施“科教興省”、“教育強(qiáng)省”戰(zhàn)略。近年來(lái)，我省積極實(shí)施“科教興省”、“教育強(qiáng)省”戰(zhàn)略，出臺(tái)了一系列保障教育改革促進(jìn)教育發(fā)展的政策措施，注重內(nèi)涵建設(shè),提高教育質(zhì)量,不斷加大教育投入。同時(shí)，隨著教育管理體制改革的不斷深入和學(xué)校辦學(xué)自主權(quán)的逐步擴(kuò)大，各級(jí)各類(lèi)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日趨頻繁，對(duì)外交往日趨密切，資金運(yùn)行日趨復(fù)雜，面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。進(jìn)一步推進(jìn)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制建設(shè)，建立省、市、縣條管教育內(nèi)部審計(jì)工作網(wǎng)絡(luò),條塊結(jié)合，上下聯(lián)動(dòng)，左右側(cè)應(yīng)，形成整體行動(dòng)的工作格局。二是有利于各級(jí)教育內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)日常監(jiān)督。全省各級(jí)教育內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)緊緊圍繞本單位中心任務(wù),積極開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作，在強(qiáng)化規(guī)范管理，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效益，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用。但是，從總體上看，教育內(nèi)部審計(jì)工作還不適應(yīng)教育改革和發(fā)展的形勢(shì)要求,審計(jì)工作進(jìn)展不平衡，審計(jì)基礎(chǔ)薄弱，審計(jì)覆蓋面不廣,審計(jì)職能需要進(jìn)一步強(qiáng)化,審計(jì)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。在一些教育部門(mén)和學(xué)校逐步暴露出一些教育資金使用不合理、管理不規(guī)范甚至出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)等問(wèn)題。進(jìn)一步推進(jìn)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制建設(shè)，可以有效幫助各級(jí)教育內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)揮作用，處理問(wèn)題。三是有利于內(nèi)部教育審計(jì)長(zhǎng)效機(jī)制的建立。審計(jì)是管理監(jiān)督控制體系的重要組成部分，是經(jīng)濟(jì)“衛(wèi)士”,是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”。進(jìn)一步推進(jìn)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制建設(shè)，上下層次審計(jì)部門(mén)經(jīng)常協(xié)同作戰(zhàn)，整合力量，加大力度，能夠大大加強(qiáng)教育內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮其特有的控制及防護(hù)功能，對(duì)促進(jìn)制度的完善和管理水平的提高，防止各類(lèi)違規(guī)問(wèn)題及職務(wù)犯罪的發(fā)生，維護(hù)教育經(jīng)濟(jì)秩序健康有序運(yùn)行有著十分重要的作用。齊抓共管，共同監(jiān)督，確保內(nèi)部教育審計(jì)長(zhǎng)效機(jī)制的建立與完善。
（二）進(jìn)一步推進(jìn)聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制建設(shè)的對(duì)策
1.建立與聯(lián)動(dòng)審計(jì)體系制相適應(yīng)的保證機(jī)制
切實(shí)加強(qiáng)對(duì)教育內(nèi)部審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保轉(zhuǎn)型順利推進(jìn)。各級(jí)教育行政部門(mén)和各類(lèi)學(xué)校要認(rèn)真貫徹落實(shí)《教育部關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，建立健全內(nèi)審機(jī)構(gòu)，有計(jì)劃地補(bǔ)充和充實(shí)內(nèi)部審計(jì)人員，保持審計(jì)機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍的穩(wěn)定。要建立健全與轉(zhuǎn)型要求相適應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，使審計(jì)轉(zhuǎn)型工作有法可依、有章可循。要抓好內(nèi)審人員的繼續(xù)教育，盡快培養(yǎng)一批既熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)，又掌握計(jì)算機(jī)、法律、管理、工程技術(shù)等知識(shí)的復(fù)合型業(yè)務(wù)骨干。內(nèi)審人員要加強(qiáng)現(xiàn)代審計(jì)理論和專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能的學(xué)習(xí)和培養(yǎng)，盡快適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型后工作要求。同時(shí)，要加大專(zhuān)項(xiàng)資金投入，保證相應(yīng)的審計(jì)經(jīng)費(fèi)和設(shè)備。
2.加強(qiáng)指導(dǎo)與管理，實(shí)現(xiàn)各級(jí)內(nèi)審部門(mén)全面聯(lián)動(dòng)
健全工作機(jī)制
一是建立聯(lián)動(dòng)內(nèi)審聯(lián)席會(huì)議制度，即建立由省、市、縣三級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)參加的聯(lián)動(dòng)聯(lián)席會(huì)議制度，定期召開(kāi)會(huì)議，研究制定審計(jì)計(jì)劃，交流審計(jì)情況，解決審計(jì)中出現(xiàn)的問(wèn)題。聯(lián)席會(huì)議辦公室設(shè)在省教育廳審計(jì)機(jī)關(guān)，聯(lián)席會(huì)議每半年至少召開(kāi)一次。聯(lián)席會(huì)議的職責(zé)。聯(lián)席會(huì)議對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)提交的被審計(jì)單位的整改情況分別進(jìn)行審議，提出審議意見(jiàn)；分析審計(jì)整改難點(diǎn)，提出重點(diǎn)督辦事項(xiàng)，落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任；對(duì)被審計(jì)單位存在的普遍性、傾向性問(wèn)題，從體制、機(jī)制、制度上提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議。聯(lián)席會(huì)議議定事項(xiàng)的落實(shí)。根據(jù)聯(lián)席會(huì)議意見(jiàn)，審計(jì)機(jī)關(guān)將審計(jì)整改到位、效果較好的被審計(jì)單位的整改情況報(bào)本級(jí)政府審批銷(xiāo)號(hào)，會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)聯(lián)席會(huì)議提出的重點(diǎn)督辦事項(xiàng)，加強(qiáng)督查；聯(lián)席會(huì)議成員單位按照各自職能，對(duì)議定的其他事項(xiàng)積極抓好落實(shí)。
二是建立審計(jì)情況必報(bào)制度。上審下面項(xiàng)目、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)布置的項(xiàng)目以及一些重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)情況，要無(wú)保留地向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告，不得隱瞞、漏報(bào)、少報(bào)問(wèn)題；建立審計(jì)工作必報(bào)制度。對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的管理、審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)、文明創(chuàng)建等工作情況，包括基層審計(jì)局班子建設(shè)的情況要及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告，信息要高度暢通，實(shí)行重大事項(xiàng)必報(bào)制度，基層審計(jì)局日常工作中的重要情況和突發(fā)性事件要及時(shí)向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告。
三是強(qiáng)化考核，獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)年初制定內(nèi)審工作計(jì)劃，對(duì)內(nèi)審任務(wù)實(shí)行指標(biāo)分解，明確業(yè)務(wù)科室工作職責(zé)和內(nèi)審機(jī)構(gòu)項(xiàng)目要求及內(nèi)容重點(diǎn)、完成時(shí)間、年終進(jìn)行考評(píng)獎(jiǎng)懲等。針對(duì)內(nèi)審力量相對(duì)不足單位，審計(jì)機(jī)關(guān)幫助參與內(nèi)審并且負(fù)責(zé)具體指導(dǎo)，總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)，以點(diǎn)帶面，全面推進(jìn)我區(qū)內(nèi)審指導(dǎo)和管理工作。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)審考核機(jī)制。完善內(nèi)審工作考核評(píng)比辦法，加強(qiáng)考核力度，年終采取內(nèi)審機(jī)構(gòu)自查、互查與審計(jì)機(jī)關(guān)組織檢查相結(jié)合方法開(kāi)展評(píng)優(yōu)活動(dòng)，針對(duì)我省在內(nèi)審理論和實(shí)務(wù)研討中的薄弱環(huán)節(jié),加大對(duì)內(nèi)審論文、內(nèi)審信息、內(nèi)審成果轉(zhuǎn)化利用、內(nèi)審先進(jìn)典型的做法、經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)提煉等在內(nèi)審工作考核中的比重，不斷提升我省內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
3.加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量管理，提升聯(lián)動(dòng)審計(jì)工作的成效
交流信息資源，降低審計(jì)成本。在交流信息資源的過(guò)程中，重點(diǎn)抓好三個(gè)方面工作：一是“網(wǎng)絡(luò)化”，逐步將審計(jì)信息資源數(shù)據(jù)庫(kù)與相關(guān)政府機(jī)關(guān)、金融監(jiān)管部門(mén)聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)信息共享。充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，盡快實(shí)現(xiàn)國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)之間、政府及有關(guān)部門(mén)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間、審計(jì)機(jī)關(guān)與被審計(jì)單位之間的聯(lián)網(wǎng)，建立起一個(gè)內(nèi)外交流、上下溝通的信息渠道，確保審計(jì)機(jī)關(guān)的信息暢通；二是“數(shù)字化”，加速實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息資源的電子化，信息化，建立審計(jì)信息資源數(shù)據(jù)庫(kù)。更加方便、快速、高效地進(jìn)行相關(guān)信息的檢索、查詢(xún)及傳輸，以促進(jìn)審計(jì)信息資源的更深層次應(yīng)用。三是“公開(kāi)化”，在審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部設(shè)立查詢(xún)部門(mén)，試行有限度公開(kāi)審計(jì)信息資源的查詢(xún)、披露機(jī)制。從事不宜聯(lián)網(wǎng)共享的審計(jì)信息資源的查詢(xún)工作，同時(shí)動(dòng)態(tài)維護(hù)、刷新審計(jì)信息資源數(shù)據(jù)庫(kù)的運(yùn)行，保障聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)的正確傳輸。以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，搭建信息交流平臺(tái)，用于審計(jì)機(jī)關(guān)及時(shí)發(fā)布各種審計(jì)信息，給審計(jì)人員經(jīng)常性的相互交流各種信息提供場(chǎng)所，促進(jìn)審計(jì)人員合作交流與資源共享。
整合審計(jì)信息資源。全省審計(jì)機(jī)關(guān)要把實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息資源共享，提高資源共享的信息化水平，作為整合審計(jì)資源的重要措施。重點(diǎn)抓好兩個(gè)方面：一是通過(guò)加強(qiáng)局域網(wǎng)建設(shè)，大力推廣無(wú)紙化辦公，建立被審計(jì)單位數(shù)據(jù)庫(kù)、法規(guī)信息庫(kù)、審計(jì)檔案資料庫(kù)等各種數(shù)據(jù)庫(kù)，促進(jìn)各種審計(jì)資料全方位的整合和充分利用。二是充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，盡快實(shí)現(xiàn)同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)之間、政府及有關(guān)部門(mén)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間、審計(jì)機(jī)關(guān)與被審計(jì)單位之間的聯(lián)網(wǎng)，建立起一個(gè)內(nèi)外交流、上下溝通的信息渠道，確保審計(jì)機(jī)關(guān)的信息暢通。
交流人力資源，發(fā)揮聚合效應(yīng)
人力資源是審計(jì)資源的主體，是第一資源�；鶎訉徲�(jì)機(jī)關(guān)普遍存在審計(jì)人員數(shù)量不足，審計(jì)人員結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象。按照目前我省機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)改革要求，基層審計(jì)機(jī)關(guān)大幅增加編制顯然是不可能的，其出路就在于科學(xué)整合人力資源，即大力加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)，著力提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，以審計(jì)人員素質(zhì)和技術(shù)裝備水平的提高、審計(jì)人員結(jié)構(gòu)的改善，彌補(bǔ)審計(jì)人員數(shù)量的不足和知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理的缺陷。第一，建立審計(jì)人員終生后續(xù)教育機(jī)制。首先，堅(jiān)持揚(yáng)長(zhǎng)避短和缺什么補(bǔ)什么的原則，集中人員分層次、分專(zhuān)長(zhǎng)進(jìn)行培訓(xùn)，提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)；其次，通過(guò)審計(jì)業(yè)務(wù)交流，分析典型案例和召開(kāi)理論研討會(huì)等方式，來(lái)提高審計(jì)干部的業(yè)務(wù)水平。第二，建立精心培養(yǎng)的育才機(jī)制。采用“請(qǐng)進(jìn)來(lái)，送出去”辦法，積極引進(jìn)各種專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，通過(guò)“傳幫帶”，使審計(jì)人員的知識(shí)面得以拓寬，知識(shí)層次得以加深，從而帶動(dòng)了審計(jì)人員整體素質(zhì)的提高。此外，還可采用“以審代訓(xùn)”的方法，鼓勵(lì)審計(jì)人員積極參加省或市定項(xiàng)目的審計(jì)工作，不斷豐富審計(jì)人員的工作經(jīng)驗(yàn)。第三，確立科學(xué)安排審計(jì)人員的機(jī)制。建立“因人定項(xiàng)”和“因事?lián)袢恕钡墓芾頇C(jī)制，徹底打破目前行政科室人員管轄，根據(jù)每個(gè)人的優(yōu)勢(shì)，重新組成審計(jì)組，形成行政管理與業(yè)務(wù)管理的適度分離；其次，還可以加強(qiáng)審計(jì)人員的內(nèi)部流動(dòng)，使審計(jì)人員能全面掌握審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，綜合素質(zhì)得到提高。
交流技術(shù)資源，提高審計(jì)效率。整合審計(jì)技術(shù)資源。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代和信息社會(huì)的到來(lái)，傳統(tǒng)的審計(jì)技術(shù)手段正面臨著現(xiàn)代審計(jì)手段的挑戰(zhàn)。整合審計(jì)技術(shù)資源，就審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，是整合審計(jì)資源中層次最高、難度最大的環(huán)節(jié)。特別是對(duì)基層審計(jì)機(jī)關(guān)，有很大的局限性，結(jié)合我省審計(jì)機(jī)關(guān)的實(shí)際，在交流技術(shù)資源中，要著重抓好“三個(gè)結(jié)合”。
第一，傳統(tǒng)審計(jì)手段與計(jì)算機(jī)審計(jì)相結(jié)合，在手工審計(jì)與計(jì)算機(jī)審計(jì)兩種手段的整合中求效率。
第二，傳統(tǒng)的審計(jì)技術(shù)與現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)相結(jié)合。使以帳項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)為主的經(jīng)驗(yàn)式審計(jì)方法，逐步轉(zhuǎn)向制度基礎(chǔ)審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，以業(yè)務(wù)循環(huán)審計(jì)方法逐步取代傳統(tǒng)的分項(xiàng)審計(jì)方法，避免不同的審計(jì)人員對(duì)同一審計(jì)項(xiàng)目的交叉審計(jì)，提高審計(jì)效率。
第三，是審計(jì)基礎(chǔ)理論創(chuàng)新與審計(jì)實(shí)踐運(yùn)用相結(jié)合。審計(jì)基礎(chǔ)理論研究要十分重視解決通用性研究和個(gè)別性研究的關(guān)系，理論研究的多樣性和針對(duì)性的關(guān)系，注重經(jīng)驗(yàn)的積累、總結(jié)和分析，用審計(jì)理論研究的成果指導(dǎo)審計(jì)實(shí)踐，使審計(jì)基礎(chǔ)理論創(chuàng)新作為最先進(jìn)的審計(jì)資源，在審計(jì)實(shí)踐活動(dòng)中體現(xiàn)出更大的資源價(jià)值。
內(nèi)審報(bào)告 4
一、企業(yè)概況
深圳xxxxx有限公司成立于1990年6月，原由深圳市南山區(qū)xx管理公司、xx有限公司、xx有限公司、xx有限公司、科威特國(guó)阿·巴哈爾公司、深圳市醫(yī)藥生產(chǎn)供應(yīng)總公司等六家股東共同投資興建的中外合資、國(guó)有控股企業(yè)。公司注冊(cè)資本人民幣4800萬(wàn)元，總投資累計(jì)人民幣3.19億元。20xx年由xx有限公司委托xx有限公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，目前已完成資產(chǎn)重組工作，仍屬中外合資、國(guó)有控股企業(yè)。
xx公司位于深圳市南山區(qū)xxxxx北區(qū)，占地面積約5.8萬(wàn)平方米，年生產(chǎn)規(guī)模為10萬(wàn)噸xx瓶，相當(dāng)于2.5億支啤酒瓶的生產(chǎn)能力。20xx年xx窯爐熔化xx液91576.522噸，生產(chǎn)xx啤酒瓶成品89288.84噸，折合x(chóng)x啤酒瓶26367.40萬(wàn)支，完成工業(yè)總產(chǎn)值15589.42萬(wàn)元，工業(yè)增加值5679萬(wàn)元，利稅1075.6萬(wàn)元。
二、20xx年企業(yè)能源消耗結(jié)構(gòu)
公司在20xx年綜合能源消費(fèi)量當(dāng)量值18017.72tce，能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)見(jiàn)下表：（略）
三、20xx年主要產(chǎn)品能源消耗指標(biāo)
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四、能源成本與能源利用效果評(píng)價(jià)
公司萬(wàn)元產(chǎn)值綜合能耗為1.1553 tce/萬(wàn)元，單位工業(yè)增加值綜合能耗為3.1715tce/萬(wàn)元，單位工業(yè)增加值燃料油耗為2.7131 tce/萬(wàn)元（15407.84/5679）。其燃料油消耗占85.51%，說(shuō)明該公司生產(chǎn)的能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)是以燃料油為主。
該公司每噸成品“綜合能耗”為201.79 kgce/t產(chǎn)品（成品），“xx熔化能耗”（單耗）為168.25
產(chǎn)品名稱(chēng)：?jiǎn)挝划a(chǎn)品綜合能耗燃料油（單耗）電力（單耗）
備注xx啤酒瓶（txx）0.20xx tce/ t 168.25 kgce/t 187.41 kwh/t xx啤酒瓶（萬(wàn)支）0.6833 tce/萬(wàn)支584.35 kgce/萬(wàn)支650.90 kwh/萬(wàn)支kgce/t，萬(wàn)個(gè)成品燃料油消耗為584.35 kgce/萬(wàn)支。比國(guó)內(nèi)同行業(yè)平均水平低10～20%，達(dá)到了國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平。
根據(jù)國(guó)家發(fā)改委和工信部20xx年第3號(hào)公告《日用xx行業(yè)清潔生產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（試行）》中的一級(jí)指標(biāo)“能源消耗指標(biāo)”之“綜合能耗”與“xx熔化能耗”分別為“320 kgce/t產(chǎn)品、172kgce/txx液”，該公司的.xx熔化能耗比清潔生產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的數(shù)據(jù)更低。
由此可見(jiàn)，該公司的主要耗能設(shè)備xx爐窯的能源利用水平比較高，能源利用效果較好。
五、主要問(wèn)題及節(jié)能潛力分析
1、由于重油消耗占綜合能源消耗85.51%，因此xx窯爐節(jié)能在已經(jīng)取得成績(jī)的基礎(chǔ)上，擬進(jìn)一步探討摸索節(jié)能新途徑和新方法。另外窯爐使用年限已超過(guò)5年設(shè)計(jì)壽命，20xx年5月新建的窯爐在后期的熱量損失較大，應(yīng)考慮采取保溫或者新建的方式降低能耗。
2、在產(chǎn)品能耗定額考核方面，未能分工序細(xì)化考核，對(duì)主要用電設(shè)備應(yīng)采取就地補(bǔ)償方式，降低電消耗，同時(shí)考慮進(jìn)行供電系統(tǒng)統(tǒng)一補(bǔ)償措施。
3、能源基礎(chǔ)管理工作有待進(jìn)一步提高，能源統(tǒng)計(jì)和計(jì)量工作有待強(qiáng)化，涉及能源購(gòu)入貯存、加工轉(zhuǎn)換、輸送分配和最終使用四個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)設(shè)置的分類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的建立尚不夠完善，不利于對(duì)能源利用的適時(shí)分析與細(xì)化考核。
4、本年度年公司改進(jìn)生產(chǎn)工藝，其主要產(chǎn)品啤酒瓶平均單個(gè)重量下降。雖然產(chǎn)品產(chǎn)量增加不少，但是由于總出料量降低，其噸產(chǎn)品單位能耗還是有所增加。
六、審計(jì)結(jié)論和建議
1、該公司單位工業(yè)增加值電耗為：3022.1kwh/萬(wàn)元，產(chǎn)品單位工業(yè)增加值綜合能耗為3.1715tce/萬(wàn)元。
2、企業(yè)擬進(jìn)一步探討摸索xx窯爐節(jié)能新途徑和新方法�？紤]選用新的能源。
3、進(jìn)一步完善節(jié)能管理的體系建設(shè)，使企業(yè)能源管理工作更上一層樓。
4、企業(yè)盡快完善對(duì)各工序及主要耗能設(shè)備的三級(jí)計(jì)量?jī)x表的配置，建立并完善細(xì)化的產(chǎn)品能耗考核指標(biāo)體系，實(shí)施分級(jí)考核，強(qiáng)化能源統(tǒng)計(jì)工作，完善各種能源消耗統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以利于細(xì)化對(duì)工序及產(chǎn)品的能耗考核。增加萬(wàn)個(gè)單位產(chǎn)品能耗統(tǒng)計(jì)單位。
5、根據(jù)空壓機(jī)節(jié)能監(jiān)測(cè)的結(jié)果分析，該公司應(yīng)采取合適方式對(duì)空壓機(jī)進(jìn)行節(jié)能技術(shù)改造，進(jìn)行設(shè)備自身的節(jié)能和供氣、用期管網(wǎng)的綜合節(jié)能。
6、大功率用電設(shè)備如風(fēng)機(jī)等應(yīng)進(jìn)行就地功率因數(shù)補(bǔ)償或選用新型高效節(jié)能風(fēng)機(jī)。供料道等電加熱設(shè)備應(yīng)注意合理的使用條件等。
內(nèi)審報(bào)告 5
內(nèi)部控制環(huán)境，即評(píng)價(jià)以公司治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化在內(nèi)的內(nèi)部控制環(huán)境對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的影響。
集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)核準(zhǔn)的XX年年度審計(jì)計(jì)劃，于XX年XX月XX日—XX日對(duì)xx有限責(zé)任公司實(shí)施了內(nèi)部控制審計(jì)。本次審計(jì)的主要目的是檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)及付款、銷(xiāo)售及收款、存貨管理及成本核算等業(yè)務(wù)流程相關(guān)制度的有效性和日常執(zhí)行的遵循性。我們審閱了相關(guān)制度，與相關(guān)采購(gòu)、銷(xiāo)售、倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等部門(mén)人員進(jìn)行了面談，并抽查了相關(guān)業(yè)務(wù)的處理文件�，F(xiàn)將審計(jì)中情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支管理
公司財(cái)務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行，公司財(cái)務(wù)部制訂了財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例使之成為日常財(cái)務(wù)管理、核算的標(biāo)準(zhǔn)�，F(xiàn)主要突出的問(wèn)題是財(cái)務(wù)總監(jiān)如何直接參與企業(yè)業(yè)務(wù)管理，特別是對(duì)重大的資本性支出、費(fèi)用性支出加強(qiáng)事前審核和監(jiān)督。
貨幣資金支出缺乏財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批手續(xù)本次審計(jì)，我們抽查了公司部分收付款憑證。發(fā)現(xiàn)公司在部分收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單證及審批手續(xù)并不完備，特別是財(cái)務(wù)總監(jiān)沒(méi)有在重要財(cái)務(wù)收支上履行審批責(zé)任。
審計(jì)建議：
公司制訂了完備的財(cái)務(wù)部管理文件，對(duì)財(cái)務(wù)部的日常工作都作了相應(yīng)的規(guī)章制度。但沒(méi)有對(duì)各種支出的審批程序、審批權(quán)限作出清晰的規(guī)定，出現(xiàn)了以上情況，我們建議：
任何一項(xiàng)財(cái)務(wù)收支均應(yīng)由內(nèi)部填制單證，并經(jīng)授權(quán)程序批準(zhǔn)。包括提現(xiàn)、資金劃撥等業(yè)務(wù)。建議公司設(shè)計(jì)相關(guān)單證及授權(quán)審批程序。
二、采購(gòu)及付款
公司采購(gòu)有較為完備的采購(gòu)作業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)供應(yīng)商質(zhì)量審計(jì)、采購(gòu)物資入庫(kù)時(shí)的質(zhì)量檢查及驗(yàn)收、付款審批等環(huán)節(jié)的實(shí)務(wù)操作有適當(dāng)控制；公司采購(gòu)部門(mén)及相關(guān)崗位對(duì)采購(gòu)管理和崗位職責(zé)較為熟悉。
采購(gòu)環(huán)節(jié)的主要審計(jì)發(fā)現(xiàn)：
1、供應(yīng)商相對(duì)集中，主要原料采購(gòu)供應(yīng)商選擇，缺乏年度復(fù)查程序，供應(yīng)商名錄基本維持不變，新供應(yīng)商開(kāi)拓力度較弱。
審計(jì)建議：
�。�1）我們建議公司宜實(shí)施一年一度的供應(yīng)商復(fù)審制度，同時(shí)通過(guò)對(duì)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、過(guò)去履約情況以及生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)等方面進(jìn)行年底系統(tǒng)復(fù)查，來(lái)選擇有利于公司生產(chǎn)和成本較低的供應(yīng)商。
�。�2）密切關(guān)注供應(yīng)商競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境及市場(chǎng)出現(xiàn)的新供應(yīng)商，逐步開(kāi)拓新的供應(yīng)商。
�。�3）有些原料如需維持獨(dú)家供應(yīng)情形的。
2、采購(gòu)價(jià)格缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格的詢(xún)價(jià)、比價(jià)等價(jià)格核定程序，采購(gòu)價(jià)格合理性缺乏足夠的支持。
審計(jì)時(shí)，我們通過(guò)對(duì)主要原料兩年的采購(gòu)價(jià)格收集與分析，公司主要原材料采購(gòu)價(jià)格較去年均有較大幅度的增長(zhǎng)。
目前公司所有的采購(gòu)都沒(méi)有保存過(guò)詢(xún)價(jià)、比價(jià)資料，經(jīng)了解公司采購(gòu)價(jià)格以采購(gòu)員詢(xún)價(jià)為基礎(chǔ)，價(jià)格變動(dòng)不大由供應(yīng)部負(fù)責(zé)人予以核定，變動(dòng)較大的口頭上報(bào)主管廠(chǎng)長(zhǎng)和總經(jīng)理核定后實(shí)施采購(gòu)。由于這種做法缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格及時(shí)的詢(xún)價(jià)、比價(jià)等價(jià)格核定程序和書(shū)面文件，我們擔(dān)心采購(gòu)價(jià)格合理性是否能夠得到保障。
�。�1）對(duì)于固定供應(yīng)商，我們建議公司應(yīng)制定價(jià)格審核機(jī)制。該機(jī)制可根據(jù)采購(gòu)料件的特點(diǎn)，采用定期獨(dú)立詢(xún)價(jià)、議價(jià)，收集公開(kāi)市場(chǎng)成交價(jià)格等方式來(lái)控制價(jià)格。
�。�2）采購(gòu)部門(mén)應(yīng)密切關(guān)注主要材料、物資市場(chǎng)供求、價(jià)格變動(dòng)情況，進(jìn)行趨勢(shì)預(yù)測(cè)，提出最有利的采購(gòu)時(shí)機(jī)和合理交易價(jià)格，為管理層采購(gòu)決策提供支持。
（3）詢(xún)價(jià)、比價(jià)資料是證明采購(gòu)人員謹(jǐn)慎勤勉的直接資料；也是保證采購(gòu)人員謹(jǐn)慎勤勉的重要控制手段。對(duì)于大宗物資采購(gòu)，公司應(yīng)該建立詢(xún)價(jià)比價(jià)制度，并制定統(tǒng)一的詢(xún)價(jià)表、制定規(guī)范的比價(jià)記錄規(guī)則，并要求采購(gòu)人員留有詢(xún)價(jià)、比價(jià)資料，為管理層決策提供必要的'依據(jù)，也為未來(lái)采購(gòu)提供參考。
3、簽訂采購(gòu)合同缺乏必要的核準(zhǔn)程序。
我們抽查了公司當(dāng)年與供應(yīng)商簽定的采購(gòu)合同，在上述合同中，沒(méi)有看到管理層同意訂立合同的核準(zhǔn)資料。
審計(jì)建議：
采購(gòu)合同應(yīng)經(jīng)一定的核準(zhǔn)程序。核準(zhǔn)程序應(yīng)有書(shū)面紀(jì)錄。我們建議公司設(shè)計(jì)合同會(huì)簽單，按分層授權(quán)原則核準(zhǔn)采購(gòu)合同。所有合同的蓋章生效，必須依簽核完整的合同會(huì)簽單為基礎(chǔ)。
三、存貨管理
公司已制定存貨管理標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)崗位設(shè)置、存貨分類(lèi)、出入庫(kù)單據(jù)及流轉(zhuǎn)、存貨計(jì)量以及存貨儲(chǔ)存等控制環(huán)節(jié)已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉(cāng)庫(kù)由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，實(shí)際控制較好。主要不足之處為：
1、公司倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)隸屬于采購(gòu)部門(mén)，有違不相容崗位必須分開(kāi)的原則。
倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)在公司管理體系中承擔(dān)著檢查核實(shí)供應(yīng)商提供的物資在數(shù)量、外觀(guān)質(zhì)量等方面是否符合核定的采購(gòu)訂單要求，和評(píng)估供應(yīng)商售后服務(wù)質(zhì)量的職責(zé)。倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)隸屬于采購(gòu)部門(mén)，客觀(guān)上會(huì)削弱對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的監(jiān)督。
審計(jì)建議：
按目前公司組織體系和生產(chǎn)規(guī)模，我們建議倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)直接隸屬于財(cái)務(wù)管理。這樣做，一方面可解決崗位沖突問(wèn)題；另一方面，可更好的保證庫(kù)存信息質(zhì)量。
2、公司存貨中存在一定比例的殘次冷背，并且沒(méi)有計(jì)提足夠的減值準(zhǔn)備。
�。↖經(jīng)對(duì)存貨庫(kù)齡以及生產(chǎn)領(lǐng)用、銷(xiāo)售出庫(kù)等調(diào)查分析，截止審計(jì)基準(zhǔn)日，公司材料中1年以上的冷背物料萬(wàn)元，成品中呆滯品萬(wàn)元，二者占存貨總成本的%，公司未計(jì)提任何減值準(zhǔn)備。
審計(jì)建議：
�。�1）加強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和加大冷背存貨的消化力度以減少資金占用，并計(jì)提相應(yīng)減值準(zhǔn)備。
�。�2）對(duì)存貨減值損失應(yīng)考核到相關(guān)責(zé)任人。
3、公司存貨管理方面的表單填寫(xiě)存在不規(guī)范的情況，對(duì)業(yè)務(wù)的完整記錄產(chǎn)生不利影響：
審計(jì)建議：
�。�1）檢查所有表單，對(duì)沒(méi)有編號(hào)進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，同時(shí)完善表單間的引用設(shè)計(jì)。并根據(jù)需要制定編號(hào)原則。編號(hào)一般以月度為單位連續(xù)編號(hào)為好，個(gè)別業(yè)務(wù)量較少的單據(jù)可以年度為單位連續(xù)編號(hào)；
�。�2）規(guī)范入庫(kù)單的填寫(xiě)，如按目前由采購(gòu)員填寫(xiě)入庫(kù)單方法，庫(kù)管必須將實(shí)際點(diǎn)收數(shù)量填入進(jìn)貨單的實(shí)收數(shù)量欄內(nèi)；或者改由庫(kù)管按實(shí)際點(diǎn)收數(shù)量填寫(xiě)入庫(kù)單，并由庫(kù)管和采購(gòu)簽字確認(rèn)。
四、銷(xiāo)售及收款
1、合同的審核表現(xiàn)為事后控制
公司授權(quán)業(yè)務(wù)員在購(gòu)銷(xiāo)合同上簽字蓋章，業(yè)務(wù)員將雙方簽字蓋章的購(gòu)銷(xiāo)合同交財(cái)務(wù)部開(kāi)票，開(kāi)票前財(cái)務(wù)部信用審核員將對(duì)購(gòu)銷(xiāo)合同進(jìn)行審核。如審核通不過(guò)，則退回重批，會(huì)使已簽約的購(gòu)銷(xiāo)合同無(wú)法履行，可能造成違約，同時(shí)產(chǎn)生財(cái)務(wù)部和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部之間的矛盾以及公司和客戶(hù)之間的矛盾。
建議公司在合同簽字蓋章以前，各職能部門(mén)對(duì)合同進(jìn)行事前審核，如產(chǎn)品品種、質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、信用額度、結(jié)算方式、外匯損益、運(yùn)輸方式、運(yùn)保費(fèi)承擔(dān)、法律訴訟等內(nèi)容逐一進(jìn)行審核、把關(guān)，重大問(wèn)題審核通過(guò)方可授權(quán)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部簽署合同。
2、信用期、和信用額度標(biāo)準(zhǔn)制訂不合理
公司在購(gòu)銷(xiāo)合同上給予客戶(hù)的信用期一般為90天、60天、30天、現(xiàn)款等，而信用期長(zhǎng)短的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)客戶(hù)離公司地理位置的遠(yuǎn)近而定，公司給予客戶(hù)的信用額度統(tǒng)一為該年銷(xiāo)售額的10%，信用期和信用額度的確定不科學(xué)，沒(méi)有考慮客戶(hù)的信譽(yù)度、還款能力、應(yīng)收賬款的大小等因素。
審計(jì)建議：
充分考慮各種因素，對(duì)相關(guān)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)定，確定可行的、差別化的客戶(hù)信用期和信用額度。
4、現(xiàn)金收款
審計(jì)建議：
嚴(yán)格執(zhí)行銀行的現(xiàn)金管理?xiàng)l例。減少現(xiàn)金交易，貨款通過(guò)銀行結(jié)算方式直接匯入公司賬戶(hù)。
5、應(yīng)收賬款的管理
審計(jì)建議：
五、資產(chǎn)管理
六、成本核算管理
本次內(nèi)控審計(jì)得到公司各部門(mén)相關(guān)人員的配合與協(xié)助，使審計(jì)工作得以順利完成，特此致謝！因限于重點(diǎn)，審計(jì)工作無(wú)法觸及所有方面；審計(jì)方法以抽樣為原則，因此在報(bào)告中未必揭示所有問(wèn)題。根據(jù)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)手冊(cè)的規(guī)定：被審計(jì)單位及其相關(guān)責(zé)任人員，不因其業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)審計(jì)而代替、減輕或解除其應(yīng)有的管理責(zé)任。
內(nèi)審報(bào)告 6
審核目的：
檢查我公司質(zhì)量管理體系對(duì)gb/t19001-標(biāo)準(zhǔn)的符合性及質(zhì)量管理體系運(yùn)行的有效性，并為質(zhì)量管理體系的改進(jìn)提供依據(jù)。
審核范圍：
aa產(chǎn)品涉及的過(guò)程、活動(dòng)、部門(mén)和場(chǎng)所。
審核依據(jù)：
gb/t19001-標(biāo)準(zhǔn)、《質(zhì)量手冊(cè)》、《程序文件》、第三層次文件、合同、相關(guān)法律法規(guī)等質(zhì)量體系文件。
審核綜述：
本次內(nèi)部質(zhì)量體系審核采用滾動(dòng)審核的方法，本著盡可能多發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，盡早整改問(wèn)題的原則，根據(jù)我公司實(shí)際情況，省略了首次會(huì)議、末次會(huì)議的程序。對(duì)管理層、5個(gè)科（室）、2個(gè)車(chē)間進(jìn)行了審核，通過(guò)與領(lǐng)導(dǎo)層座談，詢(xún)問(wèn)各部門(mén)負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵崗位操作人員、觀(guān)察現(xiàn)場(chǎng)活動(dòng)、查閱文件、記錄，收集了客觀(guān)證據(jù)，共查出不符合項(xiàng)4項(xiàng)，具體見(jiàn)《不符合項(xiàng)分布表》（附后）。通過(guò)對(duì)不符合項(xiàng)的統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)：4.2.4記錄控制一項(xiàng)、6.3基礎(chǔ)設(shè)施一項(xiàng)、7.5.1必要時(shí)，獲得作業(yè)指導(dǎo)書(shū)、8.2.3過(guò)程的監(jiān)視和測(cè)量一項(xiàng)，以上不合格項(xiàng)分布在4個(gè)條款4個(gè)部門(mén)，均為一般不合格項(xiàng)，且呈分散狀分布，沒(méi)有對(duì)質(zhì)量體系運(yùn)行造成不良影響。
需要說(shuō)明的情況有兩點(diǎn)：第一，《不合格報(bào)告》中的不合格事實(shí)為發(fā)現(xiàn)部門(mén)，不一定是責(zé)任部門(mén)。第二，因?yàn)閷徍耸且粋�(gè)抽樣過(guò)程，不可能將受審核方的所有問(wèn)題都查到，所以具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，這就要求各單位舉一反三，對(duì)類(lèi)似問(wèn)題進(jìn)行自查自糾。所有不合格事實(shí)應(yīng)在11月10日前完成整改，由企業(yè)管理部組織跟蹤驗(yàn)證。
本次內(nèi)審，公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)質(zhì)量管理體系的建立、實(shí)施和保持十分重視，營(yíng)造了全體員工參與的良好氛圍，全體員工質(zhì)量意識(shí)強(qiáng)，堅(jiān)持以顧客為關(guān)注焦點(diǎn)。公司配備了必要的.人力資源，完善了設(shè)備管理，優(yōu)化了工藝條件，檢測(cè)手段較先進(jìn)，對(duì)手冊(cè)覆蓋的產(chǎn)品形成各過(guò)程嚴(yán)格控制，確保不合格品不出廠(chǎng)。公司產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，10月由河北省產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)院出具的aa產(chǎn)品監(jiān)督檢驗(yàn)報(bào)告顯示：產(chǎn)品符合gb2440-標(biāo)準(zhǔn),結(jié)論為合格。
本次內(nèi)審各受審核方與審核組積極配合并主動(dòng)提出問(wèn)題，找差距，員工貫徹質(zhì)量體系的自覺(jué)性不斷增強(qiáng)。希望各部門(mén)進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，將貫徹質(zhì)量體系與企業(yè)的生存和發(fā)展緊密聯(lián)系起來(lái)，確保質(zhì)量管理體系在不斷改進(jìn)和完善中提高。
綜上所述，通過(guò)深入貫徹質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)，有效地實(shí)施了《質(zhì)量手冊(cè)》、《程序文件》及相關(guān)法律法規(guī)，確保了質(zhì)量管理體系的符合性和持續(xù)的有效性。
內(nèi)審報(bào)告 7
一、內(nèi)審時(shí)間：
審核開(kāi)始日期：20xx年xx月xx日
審核結(jié)束時(shí)間：20xx年xx月xx日
二、受審部門(mén)：
綜合辦公室、采購(gòu)部、銷(xiāo)售部、儲(chǔ)運(yùn)部、質(zhì)管部、財(cái)務(wù)部
三、內(nèi)審小組成員名單：
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
組員：
四、內(nèi)部審核目的：
1、檢查和評(píng)價(jià)公司整體搬遷到新的庫(kù)房、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所后公司的質(zhì)量管理體系對(duì)《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》（衛(wèi)生部令第90號(hào)）及其附錄的符合程度，驗(yàn)證對(duì)體系實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)的有效性和充分性。
2、檢查和評(píng)價(jià)公司計(jì)算機(jī)系統(tǒng)升級(jí)后，在質(zhì)量體系運(yùn)行是否正常有效，是否具有可持續(xù)性。有效性，考核新版GSP質(zhì)量條款實(shí)現(xiàn)程度，找出新計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)和改進(jìn)的機(jī)會(huì)。
3、檢查和評(píng)價(jià)公司新修訂的新版質(zhì)量管理體系文件的適應(yīng)性、可操作性，驗(yàn)證對(duì)體系實(shí)施、保持和持續(xù)改進(jìn)的.有效性和充分性。
4、檢查公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的貫徹落實(shí)情況，質(zhì)量目標(biāo)是否在各部門(mén)有效開(kāi)展并得到實(shí)施。
五、審核范圍：
公司與《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》（衛(wèi)生部令第90號(hào)）及其附錄內(nèi)容相關(guān)的工作。
六、審核依據(jù)：
1、《中華人民共和國(guó)藥品管理法》及其實(shí)施條例；
2、《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》（衛(wèi)生部令第90號(hào)）及其附錄；
3、《湖北省藥品批發(fā)企業(yè)GSP現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》（xx年3月）。
七、內(nèi)審方案：
1、依據(jù)內(nèi)審日程安排，由內(nèi)審組到各職能部門(mén)對(duì)其應(yīng)實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)章節(jié)條款收集實(shí)施的內(nèi)審證據(jù)。內(nèi)審按《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》（衛(wèi)生部令第90號(hào)）中藥品批發(fā)企業(yè)的質(zhì)量管理的十四個(gè)部分，依照《湖北省藥品批發(fā)企業(yè)GSP現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行檢查的方法。
2、匯總內(nèi)審結(jié)論、分析缺陷原因、提出改進(jìn)措施、采取預(yù)防或追蹤管理等方法，防止類(lèi)似缺陷在其他方面、其他環(huán)節(jié)重復(fù)出現(xiàn)。
八、內(nèi)審標(biāo)準(zhǔn)：
達(dá)到《湖北省藥品批發(fā)企業(yè)GSP現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》（xx年3月）的要求。
九、內(nèi)審首、末次會(huì)議參加人員：
包括總經(jīng)理和評(píng)審小組成員共9人（楊德柱肖碩付前霞代小紅李厚霞羅軍趙軍宏李莉謝宏林楊麗）。
十、內(nèi)部審核綜述：
1.公司設(shè)立了綜合辦公室、質(zhì)管部、倉(cāng)儲(chǔ)部、采購(gòu)部、銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部，建立了一系列與藥品質(zhì)量相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)，配備了符合《GSP》（衛(wèi)生部令第90號(hào)）要求的崗位人員，修訂了符合《GSP》（衛(wèi)生部令第90號(hào)）及其附錄要求的質(zhì)量管理體系文件，建立和逐步完善了公司的質(zhì)量管理體系。
2.公司于xx年1月制訂出培訓(xùn)計(jì)劃。按計(jì)劃積極進(jìn)行了相關(guān)培訓(xùn)，目的為加強(qiáng)員工GSP質(zhì)量意識(shí)，規(guī)范操作，從而使員工質(zhì)量管理意識(shí)及責(zé)任心大為加強(qiáng)。
3.在藥品購(gòu)進(jìn)方面做到嚴(yán)把藥品購(gòu)進(jìn)關(guān)，按《GSP》（衛(wèi)生部令第90號(hào)）及其附錄的要求，對(duì)供貨單位執(zhí)行質(zhì)量信譽(yù)、資質(zhì)及藥品合法性的驗(yàn)證審核，特別是對(duì)首營(yíng)企業(yè)、首營(yíng)品種進(jìn)行嚴(yán)格的審核。對(duì)藥品入庫(kù)按GSP規(guī)定的條款，逐批進(jìn)行驗(yàn)收。在庫(kù)藥品的儲(chǔ)存設(shè)有養(yǎng)護(hù)員，每月進(jìn)行養(yǎng)護(hù)質(zhì)量檢查。嚴(yán)把出庫(kù)質(zhì)量復(fù)核關(guān)。藥品銷(xiāo)售有質(zhì)量跟蹤、售后服務(wù)等，做到藥品購(gòu)、存、銷(xiāo)各環(huán)節(jié)嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。
4.內(nèi)審檢查中發(fā)現(xiàn)按照《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》（衛(wèi)生部第90號(hào)令）及其附錄的要求，我公司尚存在一些問(wèn)題，問(wèn)題如下：
1）儲(chǔ)運(yùn)部個(gè)別員工對(duì)質(zhì)量方針、目標(biāo)、操作流程和其崗位職責(zé)掌握不到位。
2）沒(méi)有質(zhì)量管理部及其人員履行職責(zé)的考核記錄。
3）冷鏈專(zhuān)管員現(xiàn)場(chǎng)冷鏈裝箱操作未嚴(yán)格按規(guī)范操作。
4）庫(kù)房未配置冷庫(kù)作業(yè)的防寒服。
5）庫(kù)房設(shè)施設(shè)備的檔案還在完善中。
6）抽查發(fā)現(xiàn)11月以前的冷鏈品種的收貨未能?chē)?yán)格按規(guī)范操作。
7）驗(yàn)證文件未歸入藥品質(zhì)量管理檔案管理。
8）常溫庫(kù)整貨架上有灰塵。
9）信息管理員未按日進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。
10）抽查供貨企業(yè)的資質(zhì)發(fā)現(xiàn)少數(shù)供貨企業(yè)法人委托書(shū)和隨貨同行單不符合新版要求。希望相關(guān)部門(mén)人員積極配合公司將《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》（衛(wèi)生部第90號(hào)令）及其附錄標(biāo)準(zhǔn)要求實(shí)施到位，抓緊時(shí)間將存在的問(wèn)題整改到位，使公司順利通過(guò)xx年的GSP認(rèn)證。
十一、下達(dá)整改通知書(shū)（見(jiàn)附件）
十二、審核報(bào)告發(fā)放范圍：總經(jīng)理、各部門(mén)經(jīng)理。質(zhì)管部存檔一份。
十三、附件：
1.紅頭文件——關(guān)于成立xx年度質(zhì)量管理體系內(nèi)審小組的通知一份；
2.質(zhì)量管理體系內(nèi)審會(huì)議通知一份；
3.質(zhì)量管理體系內(nèi)審計(jì)劃一份；
4.首次會(huì)議簽到表一張；
5.質(zhì)量管理體系內(nèi)審日程安排表一份；
6.質(zhì)量管理體系內(nèi)審記錄表共36頁(yè)；
7.末次會(huì)議簽到表一張；
8.整改通知書(shū)4張；
內(nèi)審報(bào)告 8
公司經(jīng)理室：
公司內(nèi)部審核小組在高云飛總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，于11月4~6日，對(duì)公司業(yè)務(wù)部、質(zhì)量管理部、人力資源部、儲(chǔ)運(yùn)部、財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行內(nèi)部審核。審核依據(jù)：藥品批發(fā)企業(yè)GSP認(rèn)證檢查評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)（試行）。按GSP評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)132項(xiàng)。無(wú)關(guān)款項(xiàng)12款，為2210、2301、2601、2602、2804、3302、3507、3512、4108、4203、4402、5101。其余120款，逐款審核。但因我公司未有直調(diào)藥品，故關(guān)于此的`4801、5401未檢查。共檢查118款。
驗(yàn)收養(yǎng)護(hù)室已對(duì)監(jiān)視和測(cè)量裝置中的計(jì)量器具等進(jìn)行了強(qiáng)檢。并按要求，做了強(qiáng)檢記錄。
公司對(duì)所有庫(kù)房都進(jìn)行了粉刷，修理了5P空調(diào)。使陰涼庫(kù)溫度夏季也能控制在20℃以下。達(dá)到規(guī)定要求。
營(yíng)業(yè)部對(duì)生產(chǎn)廠(chǎng)填寫(xiě)不全一項(xiàng)做了嚴(yán)格要求，未填全的，全部補(bǔ)全。
這次檢查普遍存在的問(wèn)題是藥品質(zhì)量檔案不夠全面。究其原因是倉(cāng)庫(kù)對(duì)儲(chǔ)存超過(guò)3個(gè)月藥品進(jìn)行了養(yǎng)護(hù)檢查，并有記錄，建立了養(yǎng)護(hù)檔案，再建質(zhì)量檔案，有些重復(fù)。所以各部門(mén)建的不多，只是主要銷(xiāo)售品種建立了質(zhì)量檔案。不良反應(yīng)報(bào)告檢查時(shí)因從未接到不良反應(yīng)報(bào)告，因此表格空缺，但我公司半年做過(guò)不良反應(yīng)調(diào)查，在審核時(shí)未將此部分資料整理附上。已要求各相關(guān)部門(mén)將該部分資料整理、分析、匯總，達(dá)到要求。
審核結(jié)論：按藥品批發(fā)企業(yè)GSP認(rèn)證評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)審核，我公司符合認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)要求。
內(nèi)審報(bào)告 9
審核目的：評(píng)價(jià)本公司保健食品管理體系符合保健食品良好生產(chǎn)規(guī)范的程度，識(shí)別管理體系中仍存在的問(wèn)題及潛在的風(fēng)險(xiǎn)。以及時(shí)改正和完善，使公司保健食品的質(zhì)量得到有效保障。
審核范圍：公司保健食品管理體系覆蓋的所有產(chǎn)品和生產(chǎn)、檢驗(yàn)、儲(chǔ)運(yùn)的全過(guò)程。審核依據(jù)：保健食品良好生產(chǎn)規(guī)范及審查表（140項(xiàng)）。
審核日期：20XX年6月27至20XX年6月30日審核部門(mén)：人事部、生產(chǎn)部、品質(zhì)部、儲(chǔ)運(yùn)部、銷(xiāo)售部
(一)、保健食品管理內(nèi)審情況：
公司保健食品管理體系在審查范圍內(nèi)基本符合，各部門(mén)員工對(duì)保健食品的`質(zhì)量安全有較深刻理解和認(rèn)識(shí)，能自覺(jué)執(zhí)行相關(guān)的管理制度和操作規(guī)程，認(rèn)真做好個(gè)人衛(wèi)生和本職工作，生產(chǎn)的保健食品質(zhì)量有保障。其中人員管理、原料管理、貯存與運(yùn)輸及品質(zhì)管理做得較好。在內(nèi)部審核中發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵項(xiàng)不合格數(shù)0項(xiàng)，重點(diǎn)項(xiàng)不合格數(shù)1項(xiàng)，一般項(xiàng)不合格數(shù)為7項(xiàng)。此次審核的實(shí)施促進(jìn)了公司保健食品管理體系更有效運(yùn)行，提高了公司保健食品管理能力，為更好的做好公司保健食品的生產(chǎn)奠定了基礎(chǔ)。
(二)、主要問(wèn)題是：
1、批生產(chǎn)記錄填寫(xiě)不夠規(guī)范，且未按規(guī)范要求修改
2、生產(chǎn)設(shè)備狀態(tài)標(biāo)識(shí)不全。
3、純化水管道及流向標(biāo)識(shí)不清。
4、空調(diào)系統(tǒng)初效過(guò)濾器未按時(shí)清洗。
5、潔凈車(chē)間環(huán)境監(jiān)測(cè)記錄不夠完善。
6、中間站物料標(biāo)識(shí)不牢固。
7、質(zhì)量衛(wèi)生控制點(diǎn)檢查記錄不完善
8、未見(jiàn)不合格品召回制度及處理措施。
(三)、對(duì)于內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題點(diǎn)，相關(guān)部門(mén)都進(jìn)行了原因分析，落實(shí)責(zé)任人及整改措施，并明確完成期限。主要為：
1、生產(chǎn)部對(duì)操作員工進(jìn)行批生產(chǎn)記錄填寫(xiě)的培訓(xùn)，規(guī)范具體書(shū)寫(xiě)的要求；對(duì)原批生產(chǎn)記錄進(jìn)行檢查，更正有不規(guī)范之處。
2、生產(chǎn)部對(duì)車(chē)間設(shè)備再檢查，無(wú)論該設(shè)備是否使用均應(yīng)掛好“衛(wèi)生”和“完好”的狀態(tài)標(biāo)識(shí)，便于操作使用。
3、工程部仔細(xì)檢查純化水管道，缺少的標(biāo)識(shí)和流向全部補(bǔ)上，并確保牢固。
4、工程部安排人員在一周內(nèi)對(duì)空調(diào)系統(tǒng)的初效進(jìn)行清洗。
5、凈化車(chē)間的溫濕度每班檢查兩次，壓差檢查一次，做好清楚記錄。
6、中間站的物料外不得直接放上桶卡，應(yīng)在包裝外部掛好標(biāo)識(shí)。原有不規(guī)范的檢查后立即改正。
7、品質(zhì)部指導(dǎo)車(chē)間QA按工藝規(guī)程要求檢查質(zhì)量衛(wèi)生控制點(diǎn)內(nèi)容，如實(shí)記錄發(fā)現(xiàn)的情況，及時(shí)要求員工按規(guī)范操作，做好各項(xiàng)衛(wèi)生工作。
8、品質(zhì)部制訂產(chǎn)品不合格的召回制度及處理程序、表格。并對(duì)銷(xiāo)售、倉(cāng)儲(chǔ)等相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。
(四)、7月15日品質(zhì)部組織生產(chǎn)、工程、銷(xiāo)售等部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行再次檢查，確認(rèn)內(nèi)審中的問(wèn)題已得到更正和完善。這將進(jìn)一步提高我公司保健食品的生產(chǎn)管理，使產(chǎn)品質(zhì)量有更好的保障。
內(nèi)審報(bào)告 10
為規(guī)范公司藥品經(jīng)營(yíng)行為，提高藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和管理水平，按照GSP何公司質(zhì)量管理制度規(guī)定，二0xx年十二月二十三日——十二月二十五 日公司質(zhì)量領(lǐng)導(dǎo)小組就公司近一年的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了質(zhì)量體系內(nèi)部評(píng)審，現(xiàn)報(bào)告如下：
一、企業(yè)人員及培訓(xùn)情況
20xx公司組織全體員工按照企業(yè)年度培訓(xùn)計(jì)劃，都經(jīng)過(guò)《藥品管理法》、《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量規(guī)范》等法律、法規(guī)及質(zhì)量管理制度等培訓(xùn)，從事藥品經(jīng)營(yíng)的從業(yè)人員及管理人員均進(jìn)行了藥學(xué)知識(shí)、專(zhuān)業(yè)技能及藥學(xué)職業(yè)道德的培訓(xùn)，培訓(xùn)后均進(jìn)行了考核，并建立了員工個(gè)人繼續(xù)教育培訓(xùn)檔案，且相關(guān)人員經(jīng)過(guò)市局培訓(xùn)。
按照GSP的要求，公司也組織員工進(jìn)行了健康體檢，質(zhì)量管理人員、驗(yàn)收養(yǎng)護(hù)人員均做視力檢查，從檢查結(jié)果看，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)患有傳染病等不符合規(guī)定人員。
二、管理職責(zé)
公司機(jī)構(gòu)設(shè)置上分為業(yè)務(wù)、質(zhì)量。行政三部分。其中業(yè)務(wù)方面包括購(gòu)進(jìn)、儲(chǔ)運(yùn)和銷(xiāo)售；質(zhì)量管理部由質(zhì)量管理組、質(zhì)量驗(yàn)收組合藥品養(yǎng)護(hù)組構(gòu)成；行政部下設(shè)辦公室和財(cái)務(wù)部。公司各部門(mén)在制度執(zhí)行上嚴(yán)格按照公司制定的管理制度和管理職責(zé)，進(jìn)行嚴(yán)格經(jīng)營(yíng)，藥品進(jìn)貨、驗(yàn)收、養(yǎng)護(hù)、銷(xiāo)售全過(guò)程的質(zhì)量保證體系以及藥品經(jīng)營(yíng)過(guò)程中每個(gè)環(huán)節(jié)均在質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督下進(jìn)行。
三、設(shè)施與設(shè)備
公司在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所及倉(cāng)庫(kù)中配置空調(diào)、重型貨架、滅蠅燈、電動(dòng)叉車(chē)、除濕機(jī)等符合藥品特性的儲(chǔ)存設(shè)備�？杀ＷC營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的溫度在0 - 30℃范圍，倉(cāng)庫(kù)陰涼庫(kù)溫度在20℃以?xún)?nèi)。倉(cāng)庫(kù)中合格區(qū)、待驗(yàn)區(qū)、不合格區(qū)、退貨區(qū)各區(qū)布局合理，貨架、墊庫(kù)板、避光、通風(fēng)、照明、溫濕度調(diào)節(jié)及防蟲(chóng)、防鼠設(shè)施、設(shè)備一應(yīng)俱全，能確保在庫(kù)藥品按其儲(chǔ)存條件合理儲(chǔ)存并保證藥品的質(zhì)量。能夠按規(guī)定對(duì)所用設(shè)施和設(shè)備進(jìn)行定期檢查、維修、保養(yǎng)并建立檔案。計(jì)量器具經(jīng)計(jì)量部門(mén)檢定合格。
四、藥品進(jìn)貨管理
為了嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)藥品經(jīng)營(yíng)全過(guò)程質(zhì)量管理，并結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際所購(gòu)進(jìn)的藥品嚴(yán)格執(zhí)行《藥品購(gòu)進(jìn)管理制度》、《首營(yíng)企業(yè)品種管理制度》、《藥品購(gòu)進(jìn)管理程序》、《首營(yíng)企業(yè)審核程序》等，遵循“以質(zhì)量為前提，按需進(jìn)貨，擇優(yōu)選購(gòu)”的原則。為了確保供貨企業(yè)的合法性，在進(jìn)貨時(shí)必先審核供貨單位的法定資格和質(zhì)量信譽(yù)，審核購(gòu)進(jìn)藥品的合法性和質(zhì)量可靠性，并報(bào)質(zhì)量管理部審核備案阻擋。對(duì)對(duì)首營(yíng)企業(yè)、首營(yíng)品種嚴(yán)格按照公司的《首營(yíng)企業(yè)質(zhì)量審核制度》、《首營(yíng)藥品質(zhì)量審核制度》審批購(gòu)進(jìn)部制定采購(gòu)計(jì)劃，由質(zhì)量部門(mén)審核后保之力負(fù)責(zé)人審批，最后由購(gòu)進(jìn)部實(shí)施完成。所購(gòu)進(jìn)藥品均有合法票據(jù)，按規(guī)定建立完整購(gòu)進(jìn)記錄并進(jìn)行歸檔保存，所有的記錄按規(guī)定要求保存。
五、藥品質(zhì)量驗(yàn)收管理
驗(yàn)收入庫(kù)是藥品經(jīng)營(yíng)過(guò)程中重要的環(huán)節(jié)，要收的目的是確保入庫(kù)藥品質(zhì)量完好，數(shù)量準(zhǔn)確，防止不合格的藥品入庫(kù)。
公司藥品入庫(kù)驗(yàn)收按照標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程進(jìn)行，中藥飲片、中藥材驗(yàn)收記錄按規(guī)定記載供貨單位、數(shù)量、到貨日期、品名、產(chǎn)地、規(guī)格、批號(hào)、生產(chǎn)廠(chǎng)商（產(chǎn)地）、質(zhì)量狀況、驗(yàn)收結(jié)論和驗(yàn)收人員等項(xiàng)目?jī)?nèi)容。由質(zhì)量負(fù)責(zé)人按規(guī)定建立完整驗(yàn)收記錄并進(jìn)行歸檔保存。
六、儲(chǔ)存與養(yǎng)護(hù)
倉(cāng)庫(kù)分為中藥材庫(kù)、飲片庫(kù)，各庫(kù)均分合格區(qū)、待驗(yàn)區(qū)、不合格區(qū)、退貨區(qū)，各區(qū)按規(guī)定實(shí)行色標(biāo)管理，即合格區(qū)為綠色，待驗(yàn)、退貨區(qū)為黃色，不合格區(qū)為紅色。
在驗(yàn)收合格后，嚴(yán)格按照藥品儲(chǔ)存、養(yǎng)護(hù)制度對(duì)藥品分區(qū)、分類(lèi)存放，根據(jù)藥品儲(chǔ)存條件和要求儲(chǔ)存于相應(yīng)的'庫(kù)區(qū)。藥品按類(lèi)別、品名、批號(hào)集中堆放。
在庫(kù)藥品養(yǎng)護(hù)嚴(yán)格按養(yǎng)護(hù)管理制度和標(biāo)準(zhǔn)操作程序執(zhí)行，養(yǎng)護(hù)人員對(duì)藥品的儲(chǔ)存條件進(jìn)行監(jiān)測(cè)檢查，每天上、下午各一次定時(shí)對(duì)庫(kù)房的溫、濕度進(jìn)行記錄，發(fā)現(xiàn)庫(kù)房的溫、濕度超出規(guī)定范圍時(shí)，及時(shí)采取調(diào)控措施，并做好養(yǎng)護(hù)檢查記錄。
養(yǎng)護(hù)人員對(duì)異常原因可能造成問(wèn)題的藥品、易變質(zhì)藥品、已發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題藥品的相鄰批號(hào)藥品、儲(chǔ)存時(shí)間較長(zhǎng)的藥品需抽樣送檢，并懸掛明顯標(biāo)志，通知停止發(fā)貨，盡快報(bào)告質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)予以處理。
養(yǎng)護(hù)人員定期匯總、分析和上報(bào)養(yǎng)護(hù)檢查、近效期或長(zhǎng)時(shí)間儲(chǔ)存的藥品等質(zhì)量信息，建立藥品養(yǎng)護(hù)檔案。
養(yǎng)護(hù)人員指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)保管人員對(duì)藥品進(jìn)行合理的保管，負(fù)責(zé)對(duì)養(yǎng)護(hù)用的儀器設(shè)備、溫濕度儀等的日常管理工作。
七、出庫(kù)與運(yùn)輸
出庫(kù)時(shí)按照藥品出庫(kù)管理程序，本著“先進(jìn)先出，近期先出 ”按批號(hào)發(fā)貨的原則，運(yùn)出時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行藥品運(yùn)出管理制度和程序。
藥品運(yùn)輸方面，搬運(yùn)、裝卸按照包裝圖示要求進(jìn)行操作，必要時(shí)采取相應(yīng)的措施有效的防止藥品的破損及混淆，確保了運(yùn)輸藥品的安全可靠。
八、銷(xiāo)售與售后服務(wù)
銷(xiāo)售是把好藥品質(zhì)量的最后一關(guān)，公司銷(xiāo)售人員在銷(xiāo)售中按照有關(guān)藥品銷(xiāo)售質(zhì)量管理制度及相關(guān)操作程序執(zhí)行，實(shí)行統(tǒng)一規(guī)范管理，能正確介紹藥品的性能、用途、禁忌及注意事項(xiàng)等，做到不虛假夸大誤導(dǎo)用戶(hù)。認(rèn)真記載藥品品名、規(guī)格、批號(hào)、產(chǎn)地、購(gòu)貨單位、銷(xiāo)售日期、銷(xiāo)售數(shù)量等項(xiàng)目，并建立藥品銷(xiāo)售檔案，按規(guī)定保存藥品銷(xiāo)售記錄。
質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)組織對(duì)質(zhì)量查詢(xún)、投訴、抽查和銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行處理，查明原因、分清責(zé)任，采取有效的處理措施，做好記錄按規(guī)定存檔。
對(duì)已售出的藥品如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)能立即組織及時(shí)追回藥品和做好記錄，并向有關(guān)管理部門(mén)報(bào)告。
公司內(nèi)設(shè)有顧客意見(jiàn)薄、公布監(jiān)督電話(huà)廣泛收集質(zhì)量信息顧客意見(jiàn)及質(zhì)量投訴，對(duì)顧客反映的藥品質(zhì)量問(wèn)題和服務(wù)質(zhì)量投訴認(rèn)真對(duì)待詳細(xì)記錄，跟蹤了解，件件有交待、樁樁有答復(fù)。
內(nèi)審結(jié)果評(píng)價(jià)：通過(guò)本次公司組織的質(zhì)量?jī)?nèi)審，公司質(zhì)量管理體系總體上還是符合《藥品經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范》的要求，對(duì)各部門(mén)、個(gè)崗位在經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的新問(wèn)題要及時(shí)發(fā)現(xiàn)并整改。
內(nèi)審報(bào)告 11
自 20xx年06月28日導(dǎo)入iso9001:2008質(zhì)量管理體系以來(lái)，并于220xx9月27日實(shí)施了第一次內(nèi)部審核，在整個(gè)審核過(guò)程中，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)的大力支持和配合，確保了本次審核工作的順利完成，在此表示感謝。下面將具體審核情況報(bào)告如下：
一.內(nèi)審目的：依據(jù)iso9001:2008標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)本公司質(zhì)量管理體系進(jìn)行內(nèi)部審核，認(rèn)清優(yōu)勢(shì)，找出不足，必要時(shí)提出糾正與預(yù)防措施建議，以確保本公司iso9001:2008之質(zhì)量管理體系不斷完善和改進(jìn)，順利通過(guò)認(rèn)證本公司的現(xiàn)場(chǎng)審核，順利獲取iso9001：2008證書(shū)。
二.內(nèi)審范圍：本公司質(zhì)量手冊(cè)覆蓋的涉及質(zhì)量管理體系運(yùn)作之相關(guān)部門(mén)及要素(5.6條款除外)
三.內(nèi)審依據(jù)：iso9001:2008標(biāo)準(zhǔn);本公司質(zhì)量體系文件;客戶(hù)要求和法律法規(guī);客戶(hù)訂單
四.內(nèi)審方式：以抽樣的方式，現(xiàn)場(chǎng)交談、詢(xún)問(wèn)、觀(guān)察、審閱文件和質(zhì)量記錄等，獲取客觀(guān)證據(jù)。
五.內(nèi)審日期：20xx年10月7日。
六.審核結(jié)果：
1、文件審核結(jié)果：在現(xiàn)場(chǎng)審核前，審核組集中對(duì)本公司的質(zhì)量管理體系文件進(jìn)行審核，基本上沒(méi)發(fā)現(xiàn)大的問(wèn)題(嚴(yán)重不符合)，說(shuō)明本公司的質(zhì)量管理體系文件基本上符合iso9001:2008標(biāo)準(zhǔn)要求和法律法規(guī)的要求。
2、現(xiàn)場(chǎng)審核結(jié)果
營(yíng)業(yè)部
七.審核綜合評(píng)價(jià)：
1、對(duì)體系文件的評(píng)價(jià)：
1)體系文件基本上符合iso9001：2008標(biāo)準(zhǔn)及國(guó)家法律法規(guī)的要求;
2)整套體系文件基本適應(yīng)本公司產(chǎn)品、過(guò)程特點(diǎn)和本公司實(shí)際，但是一些控制，如具體操作的指導(dǎo)文件還需完善，建議專(zhuān)門(mén)進(jìn)行研究，以有較強(qiáng)的可操作性。
2、對(duì)體系運(yùn)作的評(píng)價(jià)：
1)本公司領(lǐng)導(dǎo)具有強(qiáng)烈的質(zhì)量意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，工作思路清晰。各部門(mén)負(fù)責(zé)人普遍對(duì)本公司實(shí)施iso9001：2008標(biāo)準(zhǔn)有正確的認(rèn)識(shí)態(tài)度，但基層員工對(duì)體系文件的熟悉程度還有待提高。
2)質(zhì)量方針得到大力宣傳和貫徹，質(zhì)量觀(guān)念已深入人心，本公司各項(xiàng)質(zhì)量目標(biāo)基本達(dá)成。
3)體系自20xx年6月28日正式實(shí)施以來(lái)，各部門(mén)均進(jìn)行了文件培訓(xùn)，對(duì)體系推行起到積極作用。20xx年10月5日由管理者代表組織，各部門(mén)配合，完成了對(duì)各部門(mén)的審核，找出了不足，提出了糾正改善措施，為體系有效實(shí)施打下了良好的基礎(chǔ)。
4)體系符合性評(píng)價(jià)：從各部門(mén)的查核情況來(lái)看,還有這些存在著這些問(wèn)題：
a) 產(chǎn)品標(biāo)識(shí)及檢驗(yàn)標(biāo)識(shí)方面應(yīng)加強(qiáng);
b) 對(duì)相關(guān)記錄填寫(xiě)的`及時(shí)性應(yīng)加強(qiáng)。
5)體系有效性評(píng)價(jià)：從 20xx年10月份起，生產(chǎn)的不良品及客戶(hù)投訴有明顯的減少。員工的精神面貌和按要求辦事的自覺(jué)性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實(shí)施較為有效，但尚存在以下問(wèn)題和需進(jìn)一步改進(jìn)的內(nèi)容：
a) 各種品質(zhì)記錄應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)，特別是生產(chǎn)安排、各環(huán)節(jié)檢驗(yàn)、監(jiān)控的表單;
b) 對(duì)供應(yīng)商的品質(zhì)及交期的監(jiān)督跟進(jìn)的有效性需加強(qiáng);
c) 文件執(zhí)行的力度方面應(yīng)加強(qiáng)落實(shí)(各部門(mén)要加強(qiáng)文件的培訓(xùn)工作與貫徹)。
八.審核結(jié)論：質(zhì)量管理體系基本有效。
九.糾正措施：對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)，由管理者代表要求責(zé)任部門(mén)限期整改，其它各部門(mén)應(yīng)“舉一反三”地實(shí)施系統(tǒng)性的糾正措施，以消除不合格;并且應(yīng)識(shí)別潛在的不合格，采取必要的預(yù)防措施。完成日期為一周，一周后由管理者安排審核員進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，對(duì)于確有困難的，應(yīng)至少完成糾正措施計(jì)劃的編制，報(bào)管理者代表審批。
十.記錄整理及報(bào)告：由文控負(fù)責(zé)協(xié)助管理者代表對(duì)內(nèi)審相關(guān)資料的整理、歸檔并上報(bào)總經(jīng)理，并由管理者代表上報(bào)管理評(píng)審。
附件：審核計(jì)劃、首末次會(huì)議記錄、內(nèi)審檢查表、內(nèi)審總結(jié)報(bào)告、糾正措施單等。
內(nèi)審報(bào)告 12
一、質(zhì)量管理體系運(yùn)行情況
1、20XX年10月17日在ISO90001顧問(wèn)老師的指導(dǎo)下，公司組織內(nèi)審員對(duì)各部門(mén)進(jìn)行了ISO9001正式發(fā)布以來(lái)第五次內(nèi)部審核。在內(nèi)審過(guò)程中得到公司領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，同時(shí)也得到了各部門(mén)的積極配合和支持，內(nèi)審工作人員在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下，認(rèn)真負(fù)責(zé)、客觀(guān)公正，通過(guò)交談、詢(xún)問(wèn)、查閱有關(guān)文件記錄，現(xiàn)場(chǎng)觀(guān)察等方法，收集客觀(guān)證據(jù)，并認(rèn)真做好檢查記錄，在審核過(guò)程中，對(duì)于做得不夠或不清楚的，與受審部門(mén)負(fù)責(zé)人一起進(jìn)行了探討。末次會(huì)議上通過(guò)審核結(jié)果，與此同時(shí)，向各責(zé)任部門(mén)開(kāi)出了壹份不合格項(xiàng)，提出了整改和糾正的完成期限。
2、此次內(nèi)審雖然按照內(nèi)部審核計(jì)劃，圓滿(mǎn)完成了內(nèi)審任務(wù)，但存在一些問(wèn)題，綜合反饋情況，分析原因主要有以下幾點(diǎn)：
（1）由于人員流動(dòng)大，各部門(mén)、各相關(guān)責(zé)任人對(duì)質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)、文件要求不熟悉，對(duì)體系要求了解不夠深入，思想上重視不夠。
�。�2）各部門(mén)對(duì)IS09001質(zhì)量管理體系理解還不夠深入，對(duì)《質(zhì)量手冊(cè)》、《程序文件》、《作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》學(xué)習(xí)不夠，在質(zhì)量管理體系運(yùn)行過(guò)程中，沒(méi)有嚴(yán)格按照相關(guān)的文件執(zhí)行，還擺脫不了過(guò)去的老習(xí)慣。
3、質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)施情況
通過(guò)對(duì)單位內(nèi)部審核和質(zhì)量目標(biāo)的統(tǒng)計(jì)，質(zhì)量目標(biāo)完成情況如下：
20XX年第三季度質(zhì)量目標(biāo)考核完成記錄
通過(guò)對(duì)質(zhì)量目標(biāo)的分析，可以看出公司正按照質(zhì)量方針“按時(shí)按質(zhì)按量提供滿(mǎn)足客戶(hù)要求的產(chǎn)品和服務(wù)，不斷進(jìn)步，成就精典”的方向運(yùn)行，產(chǎn)品質(zhì)量較以前有較大幅度的提高，公司的質(zhì)量方針是適宜的`。
4、糾正／預(yù)防措施的落實(shí)情況。
�。�1）落實(shí)情況：
本次內(nèi)審，共開(kāi)具貳份《糾正措施報(bào)告表》，對(duì)不合格內(nèi)容、責(zé)任部門(mén)進(jìn)行了相應(yīng)的識(shí)別，進(jìn)行原因分析，提出糾正措施，并組織了實(shí)施，糾正結(jié)果全部得以驗(yàn)證（合格）。
�。�2）分析評(píng)價(jià)：
通過(guò)內(nèi)審，認(rèn)為公司的質(zhì)量管理體系適用于“禮品電話(huà)機(jī)、陳列類(lèi)藝術(shù)禮品、獎(jiǎng)品的開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售”過(guò)程，作業(yè)指導(dǎo)書(shū)基本涵蓋了公司的所有業(yè)務(wù)，質(zhì)量管理體系是充分、適宜和有效的。
二、質(zhì)量管理體系對(duì)質(zhì)量管理產(chǎn)生的作用
1、提高了質(zhì)量管理過(guò)程的監(jiān)控能力。根據(jù)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)的一般規(guī)律，我們從目的，范圍、職責(zé)、程序、責(zé)任等方面對(duì)每一崗位進(jìn)行了梳理。通過(guò)編制和實(shí)施ISO9001質(zhì)量管理體系文件，使公司各項(xiàng)工作做到了事前有策劃，實(shí)施有防范、過(guò)程有記錄、責(zé)任有追溯。
2、促進(jìn)目標(biāo)管理的落實(shí)。質(zhì)量管理體系通過(guò)對(duì)質(zhì)量目標(biāo)的量化與細(xì)化，以及具體的實(shí)施意見(jiàn)，并分解到部門(mén)、落實(shí)到人，人人按照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)工作，目標(biāo)非常明確，從而使質(zhì)量管理工作轉(zhuǎn)向程序化。
3、促進(jìn)了規(guī)范化管理水平的提高，通過(guò)對(duì)整體質(zhì)量工作的程序化、制度化管理，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，隨時(shí)將問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)，從而確保了產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。
4、提高了員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)。質(zhì)量管理體系的建立和運(yùn)行，對(duì)全體員工提出很高的素質(zhì)要求，強(qiáng)制性地要求全體員工要學(xué)知識(shí)、強(qiáng)技能，同時(shí)由于質(zhì)量管理體系自身不斷改進(jìn)，提高標(biāo)準(zhǔn)、全體員工的管理水平和工作技能也能在體系的不斷改進(jìn)中得到迅速提高。
三、改進(jìn)建議
1、加強(qiáng)對(duì)質(zhì)量管理體系文件的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，確保員工能準(zhǔn)確理解規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)要求。
2、加強(qiáng)公司貫標(biāo)工作的組織和協(xié)調(diào)，確保各項(xiàng)工作能?chē)?yán)格按照規(guī)定程序運(yùn)作。
內(nèi)審報(bào)告 13
一、背景。
為提高公司內(nèi)部管理水平，規(guī)范公司運(yùn)營(yíng)行為，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，本次內(nèi)部審查著重檢查了公司財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)的相關(guān)工作。
二、內(nèi)部審查的范圍和方法。
審查范圍包括公司財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)，審查方法主要采用文獻(xiàn)資料審查和現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地考察相結(jié)合的方式。
三、審查結(jié)果。
�。ㄒ唬┕矩�(cái)務(wù)部門(mén)。
1、會(huì)計(jì)賬簿的編制和管理流程規(guī)范，符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求。
2、財(cái)務(wù)預(yù)算編制缺乏合理性，預(yù)算的收入和支出存在較大偏差。
3、公司內(nèi)部控制存在漏洞，財(cái)務(wù)管理不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致資金管理不規(guī)范。
（二）采購(gòu)部門(mén)。
1、采購(gòu)流程比較規(guī)范，但存在一定的管理漏洞。
2、采購(gòu)合同的管理存在差異，需要加強(qiáng)規(guī)范和統(tǒng)一性。
3、采購(gòu)部門(mén)內(nèi)部工作協(xié)調(diào)不夠順暢，需要加強(qiáng)部門(mén)間溝通和協(xié)作。
�。ㄈ╀N(xiāo)售部門(mén)。
1、銷(xiāo)售流程規(guī)范，但銷(xiāo)售工作存在一定的'經(jīng)驗(yàn)不足。
2、銷(xiāo)售合同管理不夠嚴(yán)格，需要加強(qiáng)規(guī)范和不良合同處置。
3、銷(xiāo)售與客戶(hù)溝通交流不夠及時(shí)，客戶(hù)需求得不到及時(shí)滿(mǎn)足。
四、改進(jìn)措施。
對(duì)于本次審查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我們提出了以下的改進(jìn)措施：
�。ㄒ唬┕矩�(cái)務(wù)部門(mén)。
1、加強(qiáng)預(yù)算編制管理，提高預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。
2、完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)資金監(jiān)管管理。
�。ǘ┎少�(gòu)部門(mén)。
1、加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)合同的管理，尤其是不良合同的處置。
2、充分發(fā)掘采購(gòu)部門(mén)內(nèi)部潛力，加強(qiáng)部門(mén)間的協(xié)作與溝通。
（三）銷(xiāo)售部門(mén)。
1、加強(qiáng)銷(xiāo)售人員的培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn)積累，提高銷(xiāo)售業(yè)務(wù)水平。
2、加強(qiáng)銷(xiāo)售合同的管理，完善銷(xiāo)售管理制度。
3、建立健全客戶(hù)信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)客戶(hù)溝通管理。
五、結(jié)論。
本次內(nèi)部審查發(fā)現(xiàn)了公司財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)存在的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)的改進(jìn)措施。我們相信，在公司領(lǐng)導(dǎo)和全體員工的共同努力下，公司的內(nèi)部管理水平將會(huì)得到持續(xù)的提高。
內(nèi)審報(bào)告 14
一、 審核目的：
確保公司質(zhì)量管理體系建立符合TS16949：2009標(biāo)準(zhǔn)的要求，及時(shí)發(fā)現(xiàn)體系運(yùn)行中的問(wèn)題，并持續(xù)改善。
二、 審核范圍：
1、體系審核：TS涉及到的公司所有的職責(zé)部門(mén)，TS涉及到380V 5HP馬達(dá)生產(chǎn)線(xiàn)。
2、過(guò)程審核：
�、賆XXX馬達(dá)生產(chǎn)線(xiàn)
②XXXX馬達(dá)生產(chǎn)線(xiàn)
3、產(chǎn)品審核：
�、賆XXX
�、赬XXX
三、 審核日期：
1、體系審核：20xx/6/5～20xx/6/6
2、過(guò)程審核：
①XXXX馬達(dá)生產(chǎn)線(xiàn)：20xx/6/2
②XXXX馬達(dá)生產(chǎn)線(xiàn)：20xx/6/3
3、產(chǎn)品審核：
�、賆XXX：20xx/4/7
�、赬XXX：20xx/5/7
四、 審核員：
1、體系審核：XXXXXXXXXXXXX，由XXXX擔(dān)任此次審核的審核組長(zhǎng)。
2、過(guò)程審核：XXXXXXXXXXXXX
3、產(chǎn)品審核： XXX
五、審核依據(jù)：
1、TS16949：2009版標(biāo)準(zhǔn)
2、公司程序文件；
3、作業(yè)指導(dǎo)書(shū)；
4、相關(guān)法律法規(guī)；
5、重要的客戶(hù)合同和要求；
6、VDA6.3過(guò)程審核檢查表；
6、XXXXXXXX產(chǎn)品圖紙、包裝方法圖等。
六、內(nèi)部審核綜述
本次審核是公司的質(zhì)量管理體系建立以來(lái)的第二次正式、全面的的內(nèi)部審核。審核組由8人組成，對(duì)全公司的管理層、TS推進(jìn)室、總務(wù)人事 、營(yíng)業(yè)部、品證課、購(gòu)買(mǎi)課 生產(chǎn)、生產(chǎn)技術(shù)、物流課、設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)等部門(mén)進(jìn)行了為期二天的審核。
本次內(nèi)部審核得到了總經(jīng)理及各部門(mén)主管的重視和支持，使審核工作進(jìn)展順利，按計(jì)劃完成了全部審核任務(wù)。體系審核過(guò)程中共發(fā)現(xiàn)不符合項(xiàng)13項(xiàng)（具體見(jiàn)不符合項(xiàng)分布情況表）；過(guò)程審核平均總符合率為：97.25%；產(chǎn)品審核得分：100分。
另外需指出的是，由于本次審核使用的是抽樣的`方法，而且內(nèi)審員的審核經(jīng)驗(yàn)和技巧都會(huì)有所欠缺，在內(nèi)審過(guò)程中沒(méi)發(fā)現(xiàn)不符合項(xiàng)的部門(mén)并不代表該部門(mén)不存在不符合項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)不符合項(xiàng)的部門(mén)也并不是說(shuō)明該部門(mén)做得很差。但不論是發(fā)現(xiàn)有不符合的部門(mén)還是未發(fā)現(xiàn)不符合的部門(mén)，都應(yīng)該認(rèn)真總結(jié)在內(nèi)審過(guò)程中存在的一些不足之處，并對(duì)自己部門(mén)進(jìn)行定期的檢查，以維持過(guò)程的持續(xù)有效性，并不斷改進(jìn)。
綜上所述，本公司的質(zhì)量管理體系已經(jīng)進(jìn)入正常有效的運(yùn)行狀態(tài)，由于本公司建立管理體系的時(shí)間不是很長(zhǎng)，各部門(mén)依然會(huì)存在有不少問(wèn)題。這需要通過(guò)全體員工的共同努力，持續(xù)改善公司的產(chǎn)品質(zhì)量，使公司的整體管理水平更上一個(gè)臺(tái)階。
內(nèi)審報(bào)告 15
為了發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，組織改進(jìn)，不斷提高。根據(jù)公司質(zhì)量管理制度的要求， 由質(zhì)量管理員制定了gsp自查評(píng)審表，經(jīng)質(zhì)量管理部提出，總經(jīng)理批準(zhǔn)，于20xx年4月23日4月2 4日對(duì)各部gsp執(zhí)行情況進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容按《藥品批發(fā)企業(yè)gsp認(rèn)證檢查評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》132條的要求，由質(zhì)量負(fù)責(zé)人帶隊(duì)，各部經(jīng)理參加對(duì)藥品經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)施情況進(jìn)行逐條、逐項(xiàng)對(duì)照檢查。現(xiàn)場(chǎng)采用詢(xún)問(wèn)、提問(wèn)、查資料、查證件、查記錄、看現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)行，檢查過(guò)程有計(jì)劃、有總結(jié)、有整改、有跟蹤。
通過(guò)檢查，結(jié)果表明，由于總經(jīng)理充分認(rèn)識(shí)實(shí)施gsp的重要性和緊迫性，注意調(diào)整、充實(shí)gsp的工作力量，形成“總經(jīng)理親自抓，責(zé)任部門(mén)具體抓”的工作格局，使公司的經(jīng)營(yíng)管理逐步向有序的、科學(xué)的管理發(fā)展。在硬件上，按照gsp的要求基本落實(shí)到位，人員全部符合gsp上崗要求，軟件管理逐步規(guī)范化、科學(xué)化、制度化，使之發(fā)揮了一定的輔助決策作用，證明經(jīng)營(yíng)服務(wù)質(zhì)量和藥品質(zhì)量滿(mǎn)足了客戶(hù)的要求，質(zhì)量體系是持續(xù)有效的，具有充分性、適宜性、有效性。在這次自查內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)一條輕微不合格項(xiàng)，其主要原因是個(gè)別員工在工作中不認(rèn)真所造成的。但都認(rèn)真做了記錄。填寫(xiě)了《問(wèn)題改進(jìn)與措施跟蹤記錄表》，制定了整改措施期限改正，由質(zhì)量管理員進(jìn)行跟蹤檢查，經(jīng)驗(yàn)證，現(xiàn)已，由輕微不合格項(xiàng)變?yōu)楹细耥?xiàng)，已符合要求。 在今后的工作中，要繼續(xù)完善gsp的.各項(xiàng)要求，加強(qiáng)公司的藥品質(zhì)量與服務(wù)質(zhì)量的管理，提高員工的整體素質(zhì)，使公司按gsp的要求，
將各項(xiàng)工作做得更好，為客戶(hù)提供質(zhì)量可靠的藥品，借以增加公司的質(zhì)量信譽(yù)，增強(qiáng)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
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