風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告范文
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，報(bào)告的使用頻率呈上升趨勢，報(bào)告具有語言陳述性的特點(diǎn)。你知道怎樣寫報(bào)告才能寫的好嗎？以下是小編收集整理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告范文1
為進(jìn)一步加強(qiáng)xx縣森林火災(zāi)防范工作，根據(jù)《湖南省森林防滅火指揮部關(guān)于開展野外火源專項(xiàng)治理行動(dòng)方案的通知》要求，現(xiàn)將xx縣森林火災(zāi)如下：
一、區(qū)域概況
1、自然概況
xx縣，是湖南省郴州市下轄縣，地處于郴州市西南部，南臨粵港，西通永桂，地理坐標(biāo)位于東經(jīng)112.143-112.3526，北緯25.2612-25.4729，地形似楓葉，地勢從西南向東北傾斜，境內(nèi)多丘陵山地，黃牛嶺山脈和南嶺山、鐘水和黃獅江構(gòu)成縣境“兩山兩水兩盆地”的地貌特點(diǎn)
2、社會(huì)條件
xx縣區(qū)域內(nèi)地形復(fù)雜，周邊分布著10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、181個(gè)行政村。屬亞熱帶濕潤季風(fēng)氣候，光照資源充足，雨量豐沛，xx縣是全省的重點(diǎn)林區(qū)之一，丘陵面積廣闊，森林資源豐富，森林覆蓋率為46.83%，共32154公頃，木材積蓄量13萬立方米，主要林區(qū)分布在xx國家森林公園，廣發(fā)陶嶺山、云里村、儒峰村、馬峰村，普滿劉河、向陽等地。xx國家森林公園有天然的次生林約1200公頃，森林覆蓋率83.62%；廣發(fā)鎮(zhèn)陶嶺山為xx境內(nèi)最高山，森林資源豐富，森林面積近1600公頃；普滿劉河、向陽等育林區(qū)，森林覆蓋率為86.3%，森林面積近3000公頃。
3、林火特點(diǎn)
據(jù)統(tǒng)計(jì)，起火地點(diǎn)多集中在林緣、田間、地頭等；每年的3－4月份、11月-12月為多發(fā)期，發(fā)生時(shí)間多集中在每天15－18時(shí)，起火地多為雜草叢生的荒山、荒地，起火原因多為燒田埂、燒秸稈、燒火土灰、燒雜草等農(nóng)事用火、祭祀用火及林區(qū)作業(yè)人員亂丟煙頭所致。
二、誘發(fā)森林火災(zāi)的主要因素
據(jù)調(diào)查，當(dāng)前誘發(fā)森林火災(zāi)的`因素主要有以下幾個(gè)方面：一是xx縣人口密度大，點(diǎn)多面廣，林區(qū)、村莊相互交錯(cuò)，人畜活動(dòng)頻繁，村民燒荒、燒田埂、燒火土等極易蔓延到山林中；二是由于氣候條件、林木地條件等原因，使得林木生長速度緩慢、林內(nèi)雜草多，對(duì)不良?xì)夂驐l件和自然災(zāi)害的抗御能力較弱；三是清明祭祀活動(dòng)頻繁，部分人員還沒有轉(zhuǎn)變觀念，還有在林中燒香、燒錢紙、放煙花禮炮等違規(guī)野外用火行為；四是近年來，重點(diǎn)工程建設(shè)進(jìn)入林區(qū)作業(yè)人員活動(dòng)頻繁，火源管理難度大，生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性用火難以控制，森林火災(zāi)隱多。
三、森林火險(xiǎn)區(qū)劃及等級(jí)評(píng)估分析與結(jié)果
森林火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)（以下簡稱“森林火險(xiǎn)”）等級(jí)分為四級(jí)，即I 級(jí)森林火險(xiǎn)、Ⅱ級(jí)森林火險(xiǎn)、Ⅲ級(jí)森火險(xiǎn)、Ⅳ級(jí)森林火險(xiǎn)。其中一級(jí)為最高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、二級(jí)為較高風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、三級(jí)為一般風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、四級(jí)為較低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。其中：xx國家森林公園，晉屏帥家村、井塘村、盤江村、宅侯村、長田尾村、南林村、劉家村、星溪村，廣發(fā)陶嶺村、新元坊村、云里、儒峰、馬峰，普滿劉河、向陽為一級(jí)森林火險(xiǎn)區(qū)，龍?zhí)渡娇诖�、蓮塘村、扶塘村、大方園村，袁家渣林村、大窩嶺村、茶窩村，行廊鎮(zhèn)樂塘村、定里村，坦坪鎮(zhèn)燈盞窩村、下洞村，石橋鎮(zhèn)醒獅村為二級(jí)森林火險(xiǎn)區(qū)，其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村為三級(jí)、四級(jí)森林火險(xiǎn)區(qū)。
四、森林火險(xiǎn)區(qū)劃及等級(jí)評(píng)估的結(jié)果運(yùn)用
將森林火險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估結(jié)果廣泛應(yīng)用到全縣的森林防火工作中。
一級(jí)森林火險(xiǎn)區(qū)：政府每年有計(jì)劃地組織實(shí)施開辟森林防火通道、建設(shè)防火隔離帶；安排護(hù)林防火人員，在主要進(jìn)出路口24小時(shí)值守，護(hù)林防火人員到崗履職情況實(shí)行衛(wèi)星定位監(jiān)測；發(fā)生火災(zāi)，應(yīng)急響應(yīng)調(diào)高一個(gè)等級(jí)處置，縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)到場調(diào)度指揮，調(diào)集全縣主要力量撲救。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告范文2
根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對(duì)單位各部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：
一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)組織情況
�。ㄒ唬┕ぷ鳈C(jī)制
本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，是在局內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)室具體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)室從辦公室、思想政治和益維護(hù)科、移交安置科、優(yōu)撫科、軍休所、烈士陵園抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。
�。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍
本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。
1.單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：
組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；
經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；
人力資源風(fēng)險(xiǎn)：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
2.業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法
1．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組匯報(bào)自查情況；再次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對(duì)其他科室也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的'資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。
2．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。
（四）收集的資料和證據(jù)等情況
支持本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿，相關(guān)文件、會(huì)計(jì)憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。
二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素
�。ㄒ唬﹩挝粚用骘L(fēng)險(xiǎn)因素
單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)A1）。
�。ǘI(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素
1.單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；
2.單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺(tái)帳，不符合財(cái)務(wù)管理要求；
3.單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求；
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告范文3
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作與內(nèi)部控制體系的建設(shè)相互促進(jìn)、有機(jī)結(jié)合，是企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，識(shí)別企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)的過程。
總體而言，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的結(jié)構(gòu)至少應(yīng)包括四部分內(nèi)容：其一，企業(yè)情況概述，本部分就企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目背景、定位與目標(biāo)、理念與方案三大內(nèi)容進(jìn)行概括與總結(jié)，便于報(bào)告使用者理解本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的基本目標(biāo)與方法；其二，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施過程，本部分是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控體系建設(shè)工作的起點(diǎn)，旨在構(gòu)建一個(gè)具有代表性又有擴(kuò)展性的通用風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，從風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)宣傳、風(fēng)險(xiǎn)分類與定義、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)三大方面初步構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)平臺(tái)；其三，識(shí)別企業(yè)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研訪談，識(shí)別出企業(yè)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，以供企業(yè)管理層參考；其四，風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置、職能設(shè)置、工作流程及工作防范建議。
以上四部分在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告中層層推進(jìn)，構(gòu)成完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程，以下作詳細(xì)說明。
一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目概述
�。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目背景
本部分重點(diǎn)介紹企業(yè)的成立、發(fā)展沿革，行業(yè)背景，分子公司情況以及業(yè)務(wù)架構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)等。編制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的重要意義在于企業(yè)管理層希望借助風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目，有效識(shí)別和評(píng)估影響本企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)源，并通過健全重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與管控機(jī)制，有效地平衡好風(fēng)險(xiǎn)與收益，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，從而防范和降低各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營的沖擊，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)保駕護(hù)航。
�。ǘ╆P(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目定位與目標(biāo)
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目旨在達(dá)成三大目標(biāo)：其一，建立風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，構(gòu)建一個(gè)具有代表性又有擴(kuò)展性的通用風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理語言和標(biāo)準(zhǔn)；其二，明確重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，采用全面梳理與重點(diǎn)分析相結(jié)合的方式，識(shí)別和分析企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營、財(cái)務(wù)與合規(guī)領(lǐng)域中的重大風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)助管理層統(tǒng)一對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)；其三，團(tuán)隊(duì)能力建設(shè)與知識(shí)培養(yǎng)，加強(qiáng)和提高企業(yè)總部和各業(yè)務(wù)群管理團(tuán)隊(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的參與度和認(rèn)知，最大程度實(shí)現(xiàn)知識(shí)轉(zhuǎn)移。
二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施過程
�。ㄒ唬╆P(guān)于判斷風(fēng)險(xiǎn)分類與定義
應(yīng)從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，參考COSO內(nèi)部控制整合框架、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫以及企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)，并結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、實(shí)際情況等因素，建立適用于本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)模型（即風(fēng)險(xiǎn)地圖），從戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)四大方面對(duì)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和定義，從而為統(tǒng)一公司的風(fēng)險(xiǎn)管理語言奠定基礎(chǔ)。
�。ǘ╆P(guān)于設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)
為了對(duì)上述四大類風(fēng)險(xiǎn)的重要性進(jìn)行評(píng)定并據(jù)此明確風(fēng)險(xiǎn)管理的'優(yōu)先次序和資源配置方向，應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度兩個(gè)維度建立符合企業(yè)實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，以反映風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性由極低至極高，和風(fēng)險(xiǎn)影響程度由極輕微至災(zāi)難性的不同等級(jí)。
（三）關(guān)于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程
為了協(xié)助管理層更好地理解和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，通過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷的發(fā)放、收集與統(tǒng)計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研與風(fēng)險(xiǎn)訪談等多種形式，在企業(yè)總部和業(yè)務(wù)群開展多層次、全方位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作。通過上述工作，不僅協(xié)助企業(yè)管理層評(píng)估重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域所在，而且還能分析其可能影響的戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)，從而為企業(yè)明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，改進(jìn)相關(guān)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中的風(fēng)險(xiǎn)管控措施明確方向。
三、針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的調(diào)研結(jié)果
結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研訪談的結(jié)果，企業(yè)管理層對(duì)影響本企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的眾多風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀評(píng)估，并由此明確前幾大風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先次序。這些風(fēng)險(xiǎn)可能是：產(chǎn)業(yè)（產(chǎn)品）戰(zhàn)略和多元化、戰(zhàn)略規(guī)劃、市場營銷、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)、公司高層的基調(diào)、品牌及聲譽(yù)管理、銷售模式、客戶結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源規(guī)劃及政策、組織結(jié)構(gòu)等等。這些風(fēng)險(xiǎn)并不是獨(dú)立存在，在實(shí)際經(jīng)營環(huán)境中，各類風(fēng)險(xiǎn)往往互相影響、互相牽制，共同對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生影響。為此，還應(yīng)對(duì)上述重大風(fēng)險(xiǎn)及其內(nèi)在關(guān)系進(jìn)行相應(yīng)的邏輯分析，以協(xié)助管理層梳理各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。
四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系搭建
一套成熟完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架包括戰(zhàn)略（目標(biāo)）、風(fēng)險(xiǎn)以及流程與控制。企業(yè)戰(zhàn)略處于企業(yè)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的最高層，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理以及流程內(nèi)控建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須緊緊圍繞企業(yè)戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)則是影響企業(yè)戰(zhàn)略管理體系的實(shí)施與戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成的不確定因素，企業(yè)需要將外部環(huán)境、內(nèi)部經(jīng)營與戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，以識(shí)別出影響企業(yè)戰(zhàn)略的重要風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)流程與管控體系則是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要落腳點(diǎn)，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以從企業(yè)的流程、制度等管控體系中識(shí)別出影響，并從風(fēng)險(xiǎn)管理體系的制度及流程建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系現(xiàn)狀分析
一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系通常由業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門組成的“三道防線”共同構(gòu)成。通常，企業(yè)均能初步搭建起風(fēng)險(xiǎn)管控體系的三道防線，如：1.各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)關(guān)注各業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)；2.企業(yè)管理部負(fù)責(zé)公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和控制，為公司的經(jīng)營、管理決策提供可行性、合法性分析和法律風(fēng)險(xiǎn)分析；3.審計(jì)監(jiān)察部主要負(fù)責(zé)集團(tuán)的財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營活動(dòng)審計(jì)及其他專項(xiàng)審計(jì)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)劃
風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的建設(shè)密切相關(guān)，相輔相成，沒有完善配套的內(nèi)控體系，風(fēng)險(xiǎn)管理就如同紙上談兵、空中樓閣；而缺少風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控體系建設(shè)，會(huì)由于缺乏足夠的針對(duì)性而效率低下、浪費(fèi)資源。
無論是《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》或是COSO ERM模型，都將企業(yè)的目標(biāo)分為四大類別，包括：戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)是影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性，而內(nèi)部控制則是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。因此，企業(yè)有目標(biāo)就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，而針對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)有相應(yīng)的內(nèi)部控制，以管理風(fēng)險(xiǎn)，從而合理保證目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)協(xié)助企業(yè)初步搭建結(jié)合先進(jìn)理論基礎(chǔ)、契合企業(yè)實(shí)際情況、符合國家監(jiān)管要求的內(nèi)部控制體系框架，將風(fēng)險(xiǎn)匹配到內(nèi)控體系框架，并完成對(duì)該體系框架的評(píng)估、梳理和建設(shè)工作。
在此基礎(chǔ)上，需要進(jìn)一步開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，逐步完善風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分層管理、分類管理和集中管理的要求，建立符合企業(yè)自身特點(diǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。另外，在充分考慮企業(yè)規(guī)模以及業(yè)務(wù)發(fā)展需要的基礎(chǔ)上，針對(duì)近期及未來風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)，提出相應(yīng)的參考及建議。如：完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)中各管理層級(jí)的崗位職責(zé)。完善三道防線，其一，各風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門的日常管理工作，包括，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)絡(luò)員等；其二，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的管理工作，風(fēng)險(xiǎn)管理涉及公司的方方面面，建議由總裁、執(zhí)行總裁等高級(jí)管理人員組成的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理工作，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作的協(xié)調(diào)；其三，審計(jì)監(jiān)督工作，審計(jì)監(jiān)察部應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過程的設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并給出評(píng)價(jià)意見；審查和評(píng)價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和管理是否適當(dāng)，將評(píng)價(jià)結(jié)果向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作結(jié)束后，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)及其分布狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供支持。通過風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估初步結(jié)果后，就風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性向企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)征求意見，并根據(jù)反饋的意見，調(diào)整、修正企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，編寫出企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或董事會(huì)進(jìn)行審議。
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