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礦業(yè)類公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告
導(dǎo)語(yǔ):財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告是具有審計(jì)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的關(guān)于企業(yè)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)工作即計(jì)量，記賬，核算，會(huì)計(jì)檔案等會(huì)計(jì)工作是否符合會(huì)計(jì)制度，企業(yè)的內(nèi)控制度是否健全等事項(xiàng)的報(bào)告，是對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)成果和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全面審查后作出的客觀評(píng)價(jià)。歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識(shí)，請(qǐng)關(guān)注文書(shū)幫的欄目!
礦業(yè)類公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告：
2014年度、2015年 1-11月備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表
審閱報(bào)告【天衡專字(2016)00062號(hào)】
天衡會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)
內(nèi)蒙古興業(yè)礦業(yè)股份有限公司備考財(cái)務(wù)報(bào)表附注
一、 公司基本情況
內(nèi)蒙古興業(yè)礦業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”)原名先后為赤峰富龍熱力
股份有限公司、赤峰大地基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)股份有限公司、赤峰富龍熱電股份有限公司，系經(jīng)赤峰市體改委批準(zhǔn)由赤峰富龍公用(集團(tuán))有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“富龍集團(tuán)”)獨(dú)家發(fā)起設(shè)立的股份制企業(yè)。
1996 年 8 月 1 日，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)(1996)124 號(hào)文批準(zhǔn)，以上
網(wǎng)定價(jià)方式面向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行 1，370 萬(wàn)股股票，經(jīng)深圳證券交易所深證發(fā)(1996)252 號(hào)文批準(zhǔn)，于 1996 年 8 月 28 日在深圳交易所掛牌交易。公司注冊(cè)資本 5，530 萬(wàn)元，其中：
國(guó)有股 4，000萬(wàn)元、社會(huì)流通股 1，530萬(wàn)元(包括 160萬(wàn)元內(nèi)部職工股)，公司名稱為：赤峰富龍熱力股份有限公司。
1997年，公司 1996年度股東大會(huì)通過(guò) 1996年度利潤(rùn)分配方案，以 1996年 12月 31日總股本 5，530萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東每 10股送 1股，總股本增加至 6，083萬(wàn)股。
1998年，公司 1997年度股東大會(huì)通過(guò) 1997年度利潤(rùn)分配方案，以 1997年 12月 31日總股本 6，083 萬(wàn)股為基數(shù)，以資本公積向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 8 股，總股本增加至
10，949.4 萬(wàn)股;1998 年 5 月 12 日，以總股本 10，949.4 萬(wàn)股為基數(shù)，按 10：4.04 的比例
向全體股東配售股份，配售總額為 4，424萬(wàn)股，總股本增加至 15，373.4 萬(wàn)股。
1999年，公司 1998年度股東大會(huì)通過(guò) 1998年度利潤(rùn)分配方案，以 1998年 12月 31日公司總股本 15，373.4萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東每 10股送 2股，總股本增加至 18，448.08萬(wàn)股。
2001 年，公司 2000 年度股東大會(huì)通過(guò) 2000 年度配股及利潤(rùn)分配方案，以 2000 年
12 月 31 日公司總股本 18，448.08 萬(wàn)股為基數(shù)，按 10：3 的比例向全體股東配售股份，實(shí)
際配售股份總額為 1，719.144萬(wàn)股，總股本增加至 20，167.224萬(wàn)股;2001年 5月 31日，
總股本 20，167.224萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東每 10股送 1股、派發(fā)現(xiàn)金 0.25元，總股本增
加至 22，183.9464萬(wàn)股。
2002年，公司 2001年度股東大會(huì)通過(guò)了 2001年度利潤(rùn)分配方案，以 2001年 12月
31 日總股本 22，183.9464 萬(wàn)股為基數(shù)，向全體股東每 10 股送 1 股、轉(zhuǎn)增 1 股、派發(fā)現(xiàn)金
0.25元，總股本增加至 26，620.7356 萬(wàn)股。
2004年 2月 4日，更名為赤峰大地基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)股份有限公司。
2006 年 3 月 28 日，公司召開(kāi)股東大會(huì)審議通過(guò)了《赤峰大地基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)股份有限公司股權(quán)分置改革方案》，2006 年 4 月 7 日公司股權(quán)分置改革方案正式實(shí)施，流通股東每股持
有 1 股流通股股份將獲得非流通股股東支付的 3.5 股對(duì)價(jià)股份。非流通股股東共支付
30，655，104 股，并于同日過(guò)戶至流通股股東賬戶，非流通股股東所持有的股份變更為有限售條件的流通股。
2006年 5月 11日，根據(jù)公司 2005年度股東大會(huì)通過(guò)的《2005年公司利潤(rùn)分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本的方案》以 2005 年 12月 31日的總股本 26，620.7356 萬(wàn)股為基數(shù)，以資
本公積向全體股東每 10股轉(zhuǎn)增 3股，總股本增加至 34，606.9562萬(wàn)股。
2007年 5月 11日，根據(jù)公司 2006年度股東大會(huì)通過(guò)的《2006年度公司利潤(rùn)分配和資本公積轉(zhuǎn)增股本的方案》，以 2006年 12月 31日總股本 34，606.9562 萬(wàn)股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每 10股轉(zhuǎn)增 1股，總股本增加至 38，067.6518萬(wàn)股。
2007年 9月 7日，更名為赤峰富龍熱電股份有限公司。
2011年 10月 24日， 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可【2011】1696號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)赤峰富龍熱電股份有限公司重大資產(chǎn)置換及向內(nèi)蒙古興業(yè)集團(tuán)股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的批復(fù)》及證監(jiān)許可【2011】1697號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)內(nèi)蒙古興業(yè)集團(tuán)股份有限公司公告赤峰富龍熱電股份有限公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)并豁免其要約收購(gòu)義務(wù)的批復(fù)》，核準(zhǔn)公司重大資產(chǎn)置換及向內(nèi)蒙古興業(yè)集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“興業(yè)集團(tuán)“)發(fā)行 17，453，363 股股份購(gòu)買相關(guān)資產(chǎn);對(duì)興業(yè)集團(tuán)公告赤峰富龍熱電股份有限公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)無(wú)異議，核準(zhǔn)豁免興業(yè)集團(tuán)因協(xié)議轉(zhuǎn)讓而持有赤峰富龍熱電股份有限公司 114，000，000 股股份及以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)赤
峰富龍熱電股份有限公司本次發(fā)行股份而持有該公司 17，453，363 股股份，合計(jì)持有
131，453，363股股份，約占總股本的 33.02%而應(yīng)履行的要約收購(gòu)義務(wù)。
2011年 12月 20日，更名為內(nèi)蒙古興業(yè)礦業(yè)股份有限公司。
2012年 4月 19日，經(jīng)公司 2011年度股東大會(huì)通過(guò)的《2011年度利潤(rùn)分配預(yù)案》，
以 2011年 12月 31日的總股本 398，129，881股為基數(shù)，用未分配利潤(rùn)向全體股東每 10股
送紅股 1股，總股本增加至 437，942，869股。
2013年 6月 28日，經(jīng)公司 2012年度股東大會(huì)通過(guò)的《2012年度利潤(rùn)分配預(yù)案》，以截止 2012 年 12 月 31 日公司總股本 437，942，869.00 股為基數(shù)，用未分配利潤(rùn)向全體股
東每 10股送紅股 1股，總股本增加至 481，737，155股。
2013年 12月 9日， 經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可【2013】1494號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)內(nèi)蒙古興業(yè)礦業(yè)股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行股票的批復(fù)》，公司向特定投資者非公開(kāi)發(fā)行
股份 115，207，373股，總股本增加至 596，944，528 股。
2015年 9月 14日，公司 2015年第一次臨時(shí)股東大會(huì)通過(guò)了 2015年半年度權(quán)益分派方案。以截止 2015 年 6 月 30 日公司總股本 596，944，528 股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 10 股，合計(jì)轉(zhuǎn)增股本 596，944，528 股，轉(zhuǎn)增股本后公司總股本變更為
1，193，889，056 股。
企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：150000000006197
注冊(cè)地址、公司總部地址：赤峰市新城區(qū)八家組團(tuán)玉龍大街路北、天義路西興業(yè)集團(tuán)辦公樓
法定代表人：吉興業(yè)
經(jīng)營(yíng)范圍：礦產(chǎn)品和化工產(chǎn)品銷售(需前置審批的許可項(xiàng)目除外);礦山機(jī)械配件、軸承五金、機(jī)電、汽車配件銷售。(法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定應(yīng)經(jīng)許可的，未獲許可不得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng))。
本公司 2015 年 1-11 月納入合并范圍的子公司共 12 戶，詳見(jiàn)本附注七“在其他主體中的權(quán)益”。
二、非公開(kāi)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)的基本情況
(一)交易方案介紹本公司 2016年 2月 19 日召開(kāi)的第七屆董事會(huì)第八次會(huì)議決議審議通過(guò)《關(guān)于發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金方案的議案》， 公司本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金的具體方案如下：
1、收購(gòu)銀漫礦業(yè) 100%股權(quán)公司通過(guò)發(fā)行股份和支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式購(gòu)買西烏珠穆沁旗銀漫礦業(yè)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“銀漫礦業(yè)”)全體股東所持有的銀漫礦業(yè) 100%股權(quán)，本次收購(gòu)?fù)瓿珊�，銀漫礦業(yè)成為公司的全資子公司。
根據(jù)北京天健興業(yè)資產(chǎn)評(píng)估有限公司(以下簡(jiǎn)稱“天健興業(yè)評(píng)估”)于 2016 年 2 月 7日出具的天興評(píng)報(bào)字(2016)第 0069號(hào)《內(nèi)蒙古興業(yè)礦業(yè)股份有限公司擬收購(gòu)西烏珠穆沁旗銀漫礦業(yè)有限責(zé)任公司股權(quán)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告》，截至評(píng)估基準(zhǔn)日 2015 年 11 月 30 日，銀漫
礦業(yè) 100%股權(quán)的評(píng)估價(jià)值為 273，558.08 萬(wàn)元。參考上述評(píng)估結(jié)果并經(jīng)公司與交易對(duì)方充分協(xié)商，各方一致同意銀漫礦業(yè) 100%股權(quán)的交易價(jià)格確定為 273，558.08萬(wàn)元。
公司以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式支付銀漫礦業(yè) 100%股權(quán)的全部收購(gòu)價(jià)款共計(jì) 273，558.08萬(wàn)元，其中股份對(duì)價(jià)金額 258，122.60萬(wàn)元，占全部收購(gòu)價(jià)款的 94.36%(折合股票 425，944，878股);現(xiàn)金對(duì)價(jià)金額 15，435.48萬(wàn)元，占全部收購(gòu)價(jià)款的 5.64%。本次新增股份的定價(jià)基準(zhǔn)日為公司第七屆董事會(huì)第八次會(huì)議決議公告日。公司本次向交易對(duì)方發(fā)行的新增股份的發(fā)行價(jià)格為 6.06 元/股，不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前 20 個(gè)交易日公司股票交易均
價(jià)的 90%。
2、發(fā)行股份購(gòu)買乾金達(dá)礦業(yè) 100%股權(quán)公司通過(guò)發(fā)行股份的方式購(gòu)買正鑲白旗乾金達(dá)礦業(yè)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“乾金達(dá)礦業(yè)”)全體股東所持有的乾金達(dá)礦業(yè) 100%股權(quán)，本次收購(gòu)?fù)瓿珊�，乾金達(dá)礦業(yè)成為發(fā)行人的全資子公司。
根據(jù)天健興業(yè)評(píng)估于 2016 年 2 月 7 日出具的天興評(píng)報(bào)字(2016)第 0070 號(hào)《內(nèi)蒙古興業(yè)礦業(yè)股份有限公司擬發(fā)行股份收購(gòu)正鑲白旗乾金達(dá)礦業(yè)有限責(zé)任公司股權(quán)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告》，截至評(píng)估基準(zhǔn)日 2015年 11月 30日，乾金達(dá)礦業(yè) 100%股權(quán)的評(píng)估價(jià)值為 98，244.91萬(wàn)元。參考上述評(píng)估結(jié)果并經(jīng)公司與交易對(duì)方充分協(xié)商，各方一致同意乾金達(dá)礦業(yè) 100%股權(quán)的交易價(jià)格確定為 98，244.91萬(wàn)元。
公司以發(fā)行股份的方式支付乾金達(dá)礦業(yè) 100%股權(quán)的全部收購(gòu)價(jià)款共計(jì) 98，244.91 萬(wàn)元(折合股票 162，120，312股)。本次新增股份的定價(jià)基準(zhǔn)日為公司第七屆董事會(huì)第八次會(huì)議決議公告日。公司本次向交易對(duì)方發(fā)行的新增股份的發(fā)行價(jià)格為 6.06元/股，不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前 20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的 90%。
(二)擬購(gòu)買資產(chǎn)的基本情況
1、西烏珠穆沁旗銀漫礦業(yè)有限責(zé)任公司
銀漫礦業(yè)于 2005 年 11 月由李淑艷和劉曜共同出資成立，注冊(cè)資本 50 萬(wàn)元，其中：
李淑艷出資 20 萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為 40%;劉曜出資 30 萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為
60%。該注冊(cè)資本已經(jīng)錫林郭勒通成會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的錫通成驗(yàn)報(bào)字(2005)第 089 號(hào)
《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證。
2006 年 3 月，李淑艷將其所持有的銀漫礦業(yè) 40%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給吉興業(yè);劉曜將其所持
有的銀漫礦業(yè) 20%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給吉興業(yè)，變更后的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：劉曜出資 20萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為 40%;吉興業(yè)出資 30萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為 60%。
2009年 11月，劉曜將其所持有的銀漫礦業(yè) 40%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給內(nèi)蒙古興業(yè)集團(tuán)股份有限公司;吉興業(yè)將其所持有的銀漫礦業(yè) 11%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給內(nèi)蒙古興業(yè)集團(tuán)股份有限公司，變更后的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：內(nèi)蒙古興業(yè)集團(tuán)股份有限公司出資 25.5萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為 51%;
吉興業(yè)出資 24.5萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為 49%。
2010 年 3 月，吉興業(yè)將其所持有的銀漫礦業(yè) 20%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給吉祥;吉興業(yè)將其所持
有的銀漫礦業(yè) 20%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給吉偉;吉興業(yè)將其所持有的銀漫礦業(yè) 9%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給吉喆，變更后的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：內(nèi)蒙古興業(yè)集團(tuán)股份有限公司出資 25.5 萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為
51%;吉祥出資 10 萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為 20%;吉偉出資 10 萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比
例為 20%;吉喆出資 4.5萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為 9%。
2011 年 11 月，銀漫礦業(yè)增加注冊(cè)資本 150 萬(wàn)元，其中：內(nèi)蒙古興業(yè)集團(tuán)股份有限公
司認(rèn)繳 76.5 萬(wàn)、吉祥認(rèn)繳 30 萬(wàn)元、吉偉認(rèn)繳 30 萬(wàn)元、吉喆認(rèn)繳 13.5 萬(wàn)元，注冊(cè)資本變
更為 200 萬(wàn)元，其中：內(nèi)蒙古興業(yè)集團(tuán)股份有限公司出資 102 萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為
51%;吉祥出資 40 萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為 20%;吉偉出資 40 萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比
例為 20%;吉喆出資 18萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例為 9%。該注冊(cè)資本已經(jīng)內(nèi)蒙古萬(wàn)泰華會(huì)
計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的內(nèi)萬(wàn)會(huì)驗(yàn)字(2011)第 93號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證。
2014 年 9 月，銀漫礦業(yè)增加注冊(cè)資本 32，800 萬(wàn)元，其中：內(nèi)蒙古興業(yè)集團(tuán)股份有限
公司認(rèn)繳 16，728萬(wàn)元、吉祥認(rèn)繳 6，560萬(wàn)元、吉偉認(rèn)繳 6，560萬(wàn)元、吉喆認(rèn)繳 2，952萬(wàn)元，注冊(cè)資本變更為 33，000萬(wàn)元。
2014年 10月，銀漫礦業(yè)增加注冊(cè)資本 1，938.09萬(wàn)元，其中：上海銘望投資合伙企業(yè)
認(rèn)繳 390.17 萬(wàn)元、上海銘鯤投資合伙企業(yè)認(rèn)繳 121.44 萬(wàn)元、上海勁科投資合伙企業(yè)認(rèn)繳
316.03萬(wàn)元、上海翌望投資合伙企業(yè)認(rèn)繳 324.28萬(wàn)元、上海彤翌投資合伙企業(yè)認(rèn)繳 154.77
萬(wàn)元、上海勁智投資合伙企業(yè)認(rèn)繳 337.59萬(wàn)元、上海彤躍投資合伙企業(yè)認(rèn)繳 149.71萬(wàn)元、上海翌鯤投資合伙企業(yè)認(rèn)繳 144.1萬(wàn)元，注冊(cè)資本變更為 34，938.09萬(wàn)元。
截止 2015年 11月 30日，銀漫礦業(yè)各股東認(rèn)繳注冊(cè)資本及實(shí)際繳納出資額如下：
投資者名稱 認(rèn)繳注冊(cè)資本 實(shí)際繳納出資額
內(nèi)蒙古興業(yè)集團(tuán)股份有限公司 168，300，000.00 1，020，000.00
吉祥 66，000，000.00 400，000.00
吉偉 66，000，000.00 400，000.00
吉喆 29，700，000.00 180，000.00
上海銘望投資合伙企業(yè) 3，901，700.00 3，901，700.00
上海銘鯤投資合伙企業(yè) 1，214，400.00 1，214，400.00
上海勁科投資合伙企業(yè) 3，160，300.00 3，160，300.00
上海翌望投資合伙企業(yè) 3，242，800.00 3，242，800.00
上海彤翌投資合伙企業(yè) 1，547，700.00 1，547，700.00
上海勁智投資合伙企業(yè) 3，375，900.00 3，375，900.00
上海彤躍投資合伙企業(yè) 1，497，100.00 1，497，100.00
上海翌鯤投資合伙企業(yè) 1，441，000.00 1，441，000.00
合 計(jì) 349，380，900.00 21，380，900.00
企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91152526783003311L銀漫礦業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍：籌建鋅、鉛、銀、銅、錫采礦、選礦前期工程(有效期至 2028年 1 月 20 日)。銷售礦山機(jī)械及配件、軸承、五金、機(jī)電、汽車配件、化工產(chǎn)品(危險(xiǎn)品除外)。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。)銀漫礦業(yè)住所：內(nèi)蒙古自治區(qū)錫林郭勒盟西烏旗巴拉嘎?tīng)柛呃真?zhèn)海日罕街 1組 35號(hào)
2、正鑲白旗乾金達(dá)礦業(yè)有限責(zé)任公司乾金達(dá)礦業(yè)于 2012 年 11 月 30 日由甘肅乾金達(dá)礦業(yè)開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司(原名為海南乾金達(dá)礦業(yè)集團(tuán)有限公司)出資成立，注冊(cè)資本 1，000萬(wàn)元，該注冊(cè)資本已經(jīng)太仆寺旗昌正聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的太會(huì)驗(yàn)字(2012)120號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證。
2015年 9月，根據(jù)乾金達(dá)礦業(yè)股東會(huì)決議，甘肅乾金達(dá)礦業(yè)開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司將其所
持有的乾金達(dá)礦業(yè)股權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給李獻(xiàn)來(lái) 68%、李佳 16%、李佩 16%。
2015年 11月 16日，根據(jù)乾金達(dá)礦業(yè)股東會(huì)決議，李獻(xiàn)來(lái)、李佳、李佩分別將其所持有的本公司股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給甘肅乾金達(dá)礦業(yè)開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司。
2015 年 11 月 19 日，根據(jù)乾金達(dá)礦業(yè)股東會(huì)決議，乾金達(dá)礦業(yè)增加注冊(cè)資本 12，390萬(wàn)元，由甘肅乾金達(dá)礦業(yè)開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司認(rèn)繳，注冊(cè)資本變更為 13，390萬(wàn)元。該注冊(cè)資本已經(jīng)北京安審會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具的安審(2015)驗(yàn)字第 A014 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》驗(yàn)證。
2015年 11月 25日，甘肅乾金達(dá)礦業(yè)開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司將其所持有的乾金達(dá)礦業(yè)股權(quán)
分別轉(zhuǎn)讓給李獻(xiàn)來(lái) 68%、李佳 16%、李佩 16%。
企業(yè)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：911525290578197389。
乾金達(dá)礦業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍：正鑲白旗東胡銀多金屬礦普查(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。
乾金達(dá)礦業(yè)住所：錫林郭勒盟正鑲白旗明安圖鎮(zhèn)朝格溫都開(kāi)發(fā)區(qū)。
三、備考財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)公司向特定投資者購(gòu)買目標(biāo)資產(chǎn)的行為構(gòu)成中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的上市公司重大資產(chǎn)重組行為，本次交易涉及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，需經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委審核，在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可實(shí)施。根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 26 號(hào)—上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件》的相關(guān)規(guī)定，公司需對(duì)目標(biāo)公司及相關(guān)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行備考合并，編制備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
本備考財(cái)務(wù)報(bào)表系根據(jù)公司與內(nèi)蒙古興業(yè)集團(tuán)股份有限公司等簽署的附生效條件的
《發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》之約定，并按照以下假設(shè)基礎(chǔ)編制：
1、本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表系假設(shè)本次交易已于 2014 年 1 月 1 日(以下簡(jiǎn)稱“合并基準(zhǔn)日”)完成，并依據(jù)本次交易完成后的股權(quán)架構(gòu)，以本公司經(jīng)審計(jì)的 2014 年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)審閱的 2015年 1-11月合并財(cái)務(wù)報(bào)表，以及經(jīng)審計(jì)的擬收購(gòu)標(biāo)的資產(chǎn) 2014年度、
2015年 1-11月財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)編制。
2、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，就本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表層面而言，本公司通過(guò)本次
發(fā)行股份將取得的銀漫礦業(yè)的 100%股權(quán)構(gòu)成同一控制下的企業(yè)合并，取得乾金達(dá)礦業(yè)
100%股權(quán)構(gòu)成非同一控制下企業(yè)合并。
3、備考財(cái)務(wù)報(bào)告具體編制方法
(1)銀漫礦業(yè)
根據(jù)本公司與銀漫礦業(yè)股東簽署的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買銀漫礦業(yè)協(xié)議》，本次交易各方確認(rèn)的銀漫礦業(yè)的價(jià)格為 273，558.08萬(wàn)元，本公司發(fā)行股份支付 258，122.60萬(wàn)元，
擬發(fā)行股數(shù)為 425，944，878.00股，發(fā)行價(jià)格為 6.06元每股。支付現(xiàn)金對(duì)價(jià) 15，435.48萬(wàn)元。
本公司在編制備考合并報(bào)表時(shí)，對(duì)于所購(gòu)買的銀漫礦業(yè)的股權(quán)，按照銀漫礦業(yè)經(jīng)審計(jì)的 2014
年 1 月 1 日凈資產(chǎn)考慮 2014 年至 2015 年 11 月銀漫礦業(yè)股東對(duì)銀漫的增資形成凈資產(chǎn)確
定長(zhǎng)期股權(quán)投資成本，并據(jù)此增加本公司的股本 425，944，878 股，需要支付給股東的現(xiàn)金對(duì)價(jià)部分非公開(kāi)發(fā)行已經(jīng)完成、募集資金已經(jīng)到賬，并已經(jīng)支付給銀漫礦業(yè)的股東。其具體計(jì)算過(guò)程：
項(xiàng) 目 金 額 備 注
2014年 1月 1日銀漫礦業(yè)經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) -9，606，757.78 1
2014年 1月 1日至 2015年 11月 30日對(duì)銀漫礦業(yè)增資 88，095，000.00 2
2014年 1月 1日公司長(zhǎng)期投資余額 78，488，242.22 3
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