銀行年度財務(wù)分析報告范本

　　導(dǎo)語：年度財務(wù)分析報告是對一年以來的財務(wù)進行分析，客觀做出的報告。下面是小編收集的銀行年度財務(wù)分析報告范本，歡迎閱讀。

　　銀行年度財務(wù)分析報告范本(一)

　　一、上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司基本情況介紹

　　浦發(fā)概況

　　上海浦東發(fā)展銀行(簡稱浦發(fā)銀行)是1992年8月28日經(jīng)中國人民銀行批準設(shè)立、于1993 年1月9日正式開業(yè)的股份制商業(yè)銀行，總行設(shè)在上海。

　　經(jīng)中國人民銀行、中國證監(jiān)會正式批準，上海浦東發(fā)展銀行于1999年獲準公開發(fā)行A股股票，并在上海證券交易所正式掛牌上市(股票簡稱：浦發(fā)銀行;股票交易代碼：600000)。截至2009年6月底，注冊資本金達79.3億元。

　　秉承“篤守誠信、創(chuàng)造卓越”的經(jīng)營理念，浦發(fā)銀行積極探索金融創(chuàng)新，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴大，經(jīng)營實力不斷增強。至2010年12月底，公司總資產(chǎn)規(guī)模達21,621億元，本外幣貸款余額11,465億元，各項存款余額16,387億元，實現(xiàn)稅后利潤190.76億元。目前，在全國27個省、市、自治區(qū)，106座重點城市，設(shè)立了34家直屬分行，655個營業(yè)機構(gòu)，在香港設(shè)立了代表處，員工達24674名，架構(gòu)起全國性商業(yè)銀行的經(jīng)營服務(wù)格局。

　　主營業(yè)務(wù)

　　吸收公眾存款、發(fā)放短期、中期和長期貸款、辦理結(jié)算、辦理的票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券、買賣政府債券、同業(yè)拆借、提供信用證服務(wù)及擔(dān)保

　　代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù) 離岸銀行業(yè)務(wù)

　　提供保管箱服務(wù)  外匯存款;外匯貸款;外匯匯款;外匯兌換

　　國際結(jié)算;同業(yè)外匯拆借   外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)

　　外匯借款      全國社會保障基金托管業(yè)務(wù)

　　買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券   結(jié)匯、售匯

　　自營外匯買賣、代客外匯買賣  資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務(wù)

　　證券投資基金托管業(yè)務(wù)     外匯擔(dān)保

　　經(jīng)中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準經(jīng)營的其他業(yè)務(wù)

　　行徽釋義

　　行徽由“P”、“D” 連接 “S”巧妙組成上海浦東發(fā)展銀行行徽。正視行徽，英文縮寫行名一目了然，給人以浪潮迭起之感;從上、下、左、右不同角度變化透視，又得到不同角度的空間意境。由此體現(xiàn)了銀行現(xiàn)代化的氣息和金融業(yè)滾動增值的內(nèi)涵。同時又象征著上海浦東發(fā)展銀行將在改革浪潮的簇擁下承上啟下，拓展向前。

　　企業(yè)文化

　　文化建設(shè)總目標

　　勇創(chuàng)新路，樹立獨特企業(yè)理念。以人為本，培育高素質(zhì)員工隊伍   服務(wù)卓越，塑造一流企業(yè)形象。發(fā)展自我，爭創(chuàng)行業(yè)最佳效益。

　　浦發(fā)經(jīng)營理念

　　篤守誠信 創(chuàng)造卓越

　　浦發(fā)價值觀

　　勇創(chuàng)新路，穩(wěn)健高效(發(fā)展觀)

　　以人為本，優(yōu)化機制(管理觀)

　　求賢若渴，人盡其才(人才觀)

　　超越自我，以優(yōu)取勝(競爭觀)

　　客戶至上，集約經(jīng)營(經(jīng)營觀)

　　滿意服務(wù)，奉獻社會(服務(wù)觀)

　　績效為先，公平公正(分配觀)

　　團結(jié)敬業(yè)，廉正守信(道德觀)

　　社會責(zé)任

　　(一)浦發(fā)銀行的社會責(zé)任觀

　　通過對股東、客戶、員工、商業(yè)伙伴、社區(qū)、自然資源、環(huán)境等利益相關(guān)者承擔(dān)責(zé)任和義務(wù)，維護和增進社會利益，實現(xiàn)企業(yè)和社會協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　(二)浦發(fā)銀行社會責(zé)任觀的價值體系

　　“行之以禮，出之以仁，成之以信，守之以誠”是浦發(fā)銀行承擔(dān)社會責(zé)任的文化內(nèi)涵。

　　“奉獻社會，服務(wù)大眾，協(xié)同發(fā)展，共建和諧”是浦發(fā)銀行承擔(dān)社會責(zé)任的行動目標。

　　(三)浦發(fā)銀行對利益相關(guān)者的責(zé)任定位

　　1、浦發(fā)銀行對股東承擔(dān)價值最大化、可持續(xù)發(fā)展的責(zé)任。

　　2、浦發(fā)銀行對客戶承擔(dān)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、實現(xiàn)共同成長的`責(zé)任。

　　3、浦發(fā)銀行對商務(wù)伙伴承擔(dān)誠信交易、共贏發(fā)展的責(zé)任。

　　4、浦發(fā)銀行對社區(qū)、政府承擔(dān)推動社會公平正義、和諧有序的責(zé)任。

　　5、浦發(fā)銀行對員工承擔(dān)關(guān)注成長、提升價值的責(zé)任。

　　6、浦發(fā)銀行對環(huán)境承擔(dān)促進環(huán)保、建立節(jié)約型社會的責(zé)任。

　　社會榮譽

　　上市以來，浦發(fā)銀行連續(xù)多年被《亞洲周刊》評為“中國上市公司100強”;2010年5月獲評英國《金融時報》全球市值500強企業(yè)第255位，持續(xù)跳升;2010年2月英國《銀行家》雜志發(fā)布“全球金融品牌500強”榜單，浦發(fā)銀行位居76位，居中國內(nèi)地上榜銀行第七位，成為國內(nèi)銀行中品牌價值增幅最高的銀行，表現(xiàn)出良好的金融品牌價值;同年7月該雜志發(fā)布世界銀行1000強排名，浦發(fā)銀行按核心資本排名第108位，按總資產(chǎn)規(guī)模排名第81位,穩(wěn)居百強行列;2010年3月榮膺《亞洲銀行家》“2005-2009亞洲地區(qū)最佳上市銀行”,4月榮膺“2010年度中國最強銀行”;6月榮膺《福布斯》中文版“中國品牌價值榜50強”第15位，在上榜銀行中名列第6位。

　　二、上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司償債能力分析

　　(一)短期償債能力分析

　　1、流動比率： 10年期末1.12

　　10年年初 0.36

　　分析：2010年期末流動比率比10年年初流動比率明顯下降，說明公司償債能力有所下降，短期償債壓力增大，不利于公司更好的融資。

　　2、速動比率： 10年期末1.21

　　10年年初0.36

　　分析：影響速動比率可信性的重要因素是應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力。實際的壞賬可能比計提的準備要多。速動比率較之流動比率能夠更加準確，由此看出公司2010年期末比 2010年年初的速動比率明顯下降，企業(yè)資產(chǎn)的流動性及短期償債能力相對下降，償債能力下降不利于保障債權(quán)人的的權(quán)益。2010年度的速動比率偏低，流動資金不足，短期償債有很大壓力。公司應(yīng)該加強對財務(wù)的監(jiān)督管理，加強償債能力。

　　(二)長期償債能力分析

　　1、資產(chǎn)負債率

　　資產(chǎn)負債率=資產(chǎn)總額÷負債總額=

　　2191410773622.20÷2068130923113.50=106%

　　分析：資產(chǎn)負債率反應(yīng)總資產(chǎn)中有多大比例是通過負債取得的，2010年度浦發(fā)銀行資產(chǎn)負債率為106%。這一比率過大，則表明浦發(fā)銀行的債務(wù)負擔(dān)重，企業(yè)資金實力不強，不僅對債權(quán)人不利，而且企業(yè)有瀕臨倒閉的危險。經(jīng)營者關(guān)許充分利用借入資金的好處，降低財務(wù)風(fēng)險。

　　2、產(chǎn)權(quán)比率：負債總額÷所有者權(quán)益總額=

　　2,068,130,923,113.50÷123,279,850,508.74=0.17%

　　分析：產(chǎn)權(quán)比率反映了企業(yè)所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度，產(chǎn)權(quán)比率過高表明浦發(fā)銀行長期償債能力較低，債務(wù)壓力主要由債權(quán)人承擔(dān)。

　　3、有形凈值債務(wù)率：負債總額÷(股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值)=

　　2,068,130,923,113÷(123,279,850,508.74-405,283,231.80)=16.83

　　分析：有形凈值債務(wù)率主要是用于衡量企業(yè)的風(fēng)險程度和對債務(wù)的償還能力。指標過大說明風(fēng)險過大，償債能力弱，償債壓力大。

　　4、已獲利息倍數(shù)：息稅前利潤÷債務(wù)利息=(利潤總額 + 利息費用)÷利息費用=(25280905620.23+11,753,812,349.59)/11,753,812,349.59=3.15

　　分析：已獲利息倍數(shù)是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所獲得的息稅前利潤與利息費用的比率，反映了獲利能力對債務(wù)償付的保證程度。浦發(fā)銀行的已獲利息倍數(shù)基本處于公認標準范圍。

　　銀行年度財務(wù)分析報告范本(二)

　　中國XX銀行27日晚間發(fā)布的一季報顯示，XX銀行一季度凈利潤超600億元 核心資本充足率略升。今年一季度工行實現(xiàn)凈利潤613.72億元，同比增長14.00%。核心資本充足率10.15%，資本充足率13.13%，均滿足監(jiān)管要求。其中，核心資本充足率較去年年底略升。

　　2012年第一季度,XX銀行實現(xiàn)營業(yè)收入1310.17億元,同比增長15.11%,其中，利息凈收入繼續(xù)為收入增長做出絕大部分貢獻。實現(xiàn)歸屬母公司凈利潤613.35億元,同比增長14%,實現(xiàn)每股收益0.18元,實現(xiàn)每股凈資產(chǎn)2.93元。

　　2012年第一季度,按照期初期末的平均余額計算,XX銀行的凈息差為2.54%,同比上升了4個基本點,環(huán)比基本持平,上升了1個基本點。

　　與大部分銀行同業(yè)和行業(yè)的趨勢不同,XX銀行一季度依舊實現(xiàn)了不良貸款的雙降,從信貸成本的角度看,12年第一季度XX銀行計提了101.34億元的貸款減值準備,計算的年化的信貸成本為0.51%,比去年同期的0.42%相比同比上升了8個基本點,與去年全年的情況相比環(huán)比也上升了7個基本點,也與行業(yè)的形勢類似,XX銀行也在2012年一季度適當?shù)募哟罅藫軅涞挠嬏崃Χ�。季度末的撥貸比為2.50%,與去年年初基本持平。

　　利息凈收入988.16億元，同比增長15.74%，主要是由于生息資產(chǎn)規(guī)模增長及凈利息收益率上升。手續(xù)費及傭金凈收入286.22億元，同比增長10.39%。成本收入24.36%。

　　截至今年一季度末，工行總資產(chǎn)164311.96億元，比上年末增加9543.28億元，增長6.17%�？蛻糍J款及墊款總額81580.90億元，比上年末增加3691.93億元，增長4.74%。其中境內(nèi)分行人民幣貸款增加2327.74億元，增長3.31%。從結(jié)構(gòu)上看，公司類貸款54102.33億元，個人貸款20372.55億元，票據(jù)貼現(xiàn)1298.22億元，境外貸款及其他5807.80億元。貸存款比例為63.71%。

　　工行總負債154082.53億元，比上年末增加8892.08億元，增長6.12%。客戶存款126152.81億元，比上年末增加3540.62億元，增長2.89%。從結(jié)構(gòu)上看，定期存款61592.69億元，活期存款62895.49億元，其他1664.63億元。

　　按照五級貸款質(zhì)量分類，不良貸款余額為728.19億元，比上年末減少1.92億元;不良貸款率為0.89%，比上年末下降0.05個百分點;撥備覆蓋率為280.88%，比上年末提高13.96個百分點;貸款撥備率為2.51%。

　　凈利息收益率上升已在預(yù)料之中。工行行長楊凱生數(shù)月前在年報發(fā)布會上預(yù)計，工行現(xiàn)有貸款中有七成今年要重新定價，其定價依據(jù)去年升息期間基準利率的標準，因此貸款收益會保持增加。同時，有36.8%的存款今年面臨重新定價，但是重新定價的存款中有八成都是一年期以下存款。因此，今年的凈息差水平能保持穩(wěn)定并且有所上升。

　　財務(wù)指標分析

　　主要財務(wù)指標

　　報告日期 2012-3-31 2011-12-31 2011-3-31

　　1.盈利能力

　　每股收益(攤薄) 0.18 0.6 0.15

　　調(diào)整后每股收益 -- -- 0

　　每股凈資產(chǎn) 2.93 2.74 2.5

　　每股未分配利潤(元) 1.07 0.9 0.73

　　調(diào)整后每股凈資產(chǎn) -- -- 0

　　每股資本公積金 0.37 0.36 0.35

　　每股銷售收入 0.38 1.36 0.33

　　每股現(xiàn)金流量 1 0.91 1.23

　　每股經(jīng)營現(xiàn)金流 1.14 1 0.95

　　主營業(yè)務(wù)利潤率(%) 60.75 57.02 61.13

　　非經(jīng)常性損益比率(%) -- 0.51 100

　　息稅前利潤率(%) 60.75 57.02 61.13

　　總資產(chǎn)收益率(%) 0.37 1.35 0.37

　　凈資產(chǎn)收益率(攤薄)(%) 6 21.77 6.18

　　2.償債能力

　　資產(chǎn)負債率(%) 93.77 93.81 93.93

　　股東權(quán)益比率(%) 6.22 6.18 6.05

　　3.成長能力

　　總資產(chǎn)擴張率(%) 14.18 15 14.63

　　主營業(yè)務(wù)增長率(%) 15.11 24.79 30.32

　　固定資產(chǎn)投資擴張率(%) 13.22 10.68 5.14

　　每股收益增長率(%) 13.94 26.08 23.9

　　凈利潤增長率(%) 14.03 26.1 29.46

　　4.營運能力

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(%) 0.82 3.28 0.82

　　1)盈利能力方面

　　XX銀行公布的2011年年報顯示，按照國際財務(wù)報告準則，2011年XX銀行實現(xiàn)凈利潤2084億元，同比增長25.6%，基本每股收益及每股凈資產(chǎn)分別為0.60元和2.74元，比2010年增加0.12元和0.39元。董事會建議派發(fā)股息每10股2.03元。XX銀行公布2012年第一季報：基本每股收益0.18元，稀釋每股收益0.17元，基本每股收益(扣除)0.18元，每股凈資產(chǎn)2.93元，攤薄凈資產(chǎn)收益率6.0026%，加權(quán)凈資產(chǎn)收益率24.8%;營業(yè)收入131017000000.00元，歸屬于母公司所有者凈利潤61335000000.00元，歸屬于母公司股東權(quán)益1021815000000.00元。截至2011年底，XX銀行資本充足率為13.17%，核心資本充足率為10.07%。已公布年報的11家上市銀行2011年共實現(xiàn)凈利潤8180.65億元，同比增長28%。銀行業(yè)息差有望上升，銀行業(yè)利潤將保持較快增長水平。

　　2)償債能力

　　資產(chǎn)負債率及股東權(quán)益比率基本保持平穩(wěn)。股東權(quán)益比率與資產(chǎn)負債率之和等于1。這兩個比率從不同的側(cè)面來反映企業(yè)長期財務(wù)狀況，股東權(quán)益比率越大，資產(chǎn)負債比率就越小，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險就越小，償還長期債務(wù)的.能力就越強。但是銀行業(yè)是比較特殊的行業(yè)，籠統(tǒng)地講，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行的風(fēng)險資本核心充足率為8%，也就是說，銀行的資產(chǎn)負債率在92%以下是一個正常的水平。因為銀行絕大部分錢都不是自己的，而是銀行的負債了，儲蓄額是非常大的，所以負債率高，銀行業(yè)的資產(chǎn)負債率越高越說明吸儲能力強，也就能更多的發(fā)放貸款，利潤就越高。當然過高的負債有時候就成為風(fēng)險，一旦由于某種原因?qū)е沦J款收回困難，而銀行負債過高而無法周轉(zhuǎn)必然會導(dǎo)致銀行破產(chǎn)可能，所以銀行負債一定要保持在合適的范圍內(nèi)，一般要保持5%以上資本充足率。而工行的資產(chǎn)負債率于93.8%上下浮動，說明工行吸儲能力強。

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