公司財務分析報告模板

　　財務分析報告是企業(yè)依據(jù)會計報表、財務分析表及經營活動和財務活動所提供的豐富、重要的信息及其內在聯(lián)系，運用一定的科學分析方法，對企業(yè)的經營特征。以下是小編為大家整理好的公司財務分析報告模板，一起看看吧！

　　篇【1】：公司財務分析報告模板

　　一、 基本情況

　　1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，占93.43%; 萬元，占5.75%; 萬元，占0.82%。

　　2、 經營范圍及主營業(yè)務情況我 公司主要承擔 等業(yè)務。上半年產品產量：

　　3、 公司的組織結構(1)、 公司本部的.組織架構 根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構設置組織結構如下圖：

　　4、 財務部職能及各崗位職責

　　(1)、 財務部職能(略)

　　(2)、財務部的人員及分工情況財 務部共有X人，副總兼財務部部長X人、財務處處長X人、財務處副處長X人、成本價格處副處長X人、會計員X人。

　　(3)、 財務部各崗位職責(略)

　　二、 主要會計政策、稅收政策

　　1、 主要會計政策公 司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬準 備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發(fā)生制確認;收入費用按權 責發(fā)生制確認;成本結轉采用先進先出法。

　　2、 主要稅收政策

　　(1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。

　　(2)、 享受的稅收優(yōu)惠政策車 橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業(yè)所得稅。

　　三、 財務管理制度與內部控制制度

　　(一) 財務管理制度(略)

　　(二) 內部控制制度

　　1、 內部會計控制規(guī)范——貨幣資金

　　2、 內部會計控制規(guī)范——采購與付款

　　3、 物資管理制度

　　4、 產成品管理制度

　　5、 關于加強財務成本管理的若干規(guī)定

　　四、 資產負債表分析

　　1、 資產項目分析

　　(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行： ;賬號：

　　(2)、 “應收賬款”分析應 收賬款余額：年初X萬元，期末X萬元，余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

　　(3)、 “其他應收款”分析 其他應收款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

　　(4)、 “預付賬款”(無)

　　(5)、 “存貨”分析期 末構成：原材料X萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元。原材 料增加X萬元，低值易耗品減少X萬元，在制品增加X萬元，庫存商品減少X萬元。

　　(6)、 “長期債權投資”(無)

　　(7)、 “長期股權投資”分析對 XXXX有限公司投資，賬面余額X萬元。

　　篇【2】：公司財務分析報告模板

　　一、 財務報表分析的定義及相關內容

　�。ㄒ唬�、財務報表分析的定義

　　財務報表分析是以企業(yè)基本活動為對象、以財務報表為主要信息來源、以分析和綜合為主要方法的系統(tǒng)認識企業(yè)的過程，其目的是了解過去、評價現(xiàn)在和預測未來，以幫助報表使用人改善決策。 財務報表分析的對象是企業(yè)的各項基本活動。

　�。ǘ�）、財務報表的構成

　　1、資產負債表

　　主要包括：資產負債，所有者權益三項。其中資產包括：流動資產、長期投資、固定資產、無形資產、和其它資產。負債包括流動負債和長期負債，所有者公益包括實收資本，資本公積，盈余公積和未分配利潤。這里有個等式就是資產=負債+所有者權益。

　　2、利潤表

　　主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本-營業(yè)費用-銷售稅金及附加=銷售利潤；銷售利潤+其它業(yè)務利潤-管理費用-財務費用=營業(yè)利潤； 營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=利潤總額；利潤總額-所得稅=凈利潤

　　3、現(xiàn)金流量表

　　現(xiàn)金流量表是財務報表的三個基本報告之一，也叫賬務狀況變動表，所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內，一家機構的現(xiàn)金 (包含現(xiàn)金等價物) 的增減變動情形。

　�。ㄈ�）、財務報表比率基本分析方法

　　比率分析法是以同一期財務報表上若干重要項目的相關數(shù)據(jù)相互比較，求出比率，用以分析和評價公司的經營活動以及公司目前和歷史狀況的一種方法，是財務分析最基本的工具。主要是掌握和運用四類比率，即反映公司的盈利能力比率、償債能力比率、成長能力比率、周轉能力比率這四大類財務比率。

　　1、盈利能力分析

　　比較常用的指標有:

　　凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產

　　總資產收益率=凈利潤/平均總資產

　　營業(yè)收入利潤率=利潤總額/營業(yè)收入凈額

　　以上三個指標值越大，盈利能力越強。

　　2、償債能力分析

　　流動比率=流動資產/流動負債，該指標應大于1，否則企業(yè)短期償債能力有問題，最佳值為2以上。速動比率=速動資產/流動負債，其中速動資產=流動資產-存貨-待攤費用，該指標大于1較好。資產負債率=負債總額/資產總額，可與行業(yè)平均值比較。

　　3、周轉能力分析

　　周轉能力比率亦稱活動能力比率是分析公司經營效應的指標，其分子通常為銷售收入或銷售成本，分母則以某一資產科目構成。

　�。�1）、應收帳款周轉率。其計算公式為應收帳款周轉率＝銷售收入（期初應收帳款＋期末應收帳款）＝銷售收入平均應收帳款由于應收帳款是指未取得現(xiàn)金的銷售收入，所以用這一比率可以測知公司應收帳款金額是否合理以及收款效率高低。這一比率是應收帳款每年的周轉次數(shù)。如果用一年的天數(shù)即３６５天除以應收帳款周轉率，便求出應收帳款每周轉一次需多少天，即應收帳款轉為現(xiàn)金平均所需要的時間。

　�。�2）、存貨周轉率。其計算公式為：存貨周轉率＝銷售成本（期初存貨＋期末存貨）＝銷售成本平均商品存貨。存貨周轉率正是衡量公司銷貨能力強弱和存貨是否過多或短缺的指標。其比率越高，說明存貨周轉速度越快，公司控制存貨的能力越強，則利潤率越大，營運資金投資于存貨上的金額越小。反之，則表明存貨過多，不僅使資金積壓，影響資產的流動性，還增加倉儲費用與產品損耗、過時。

　　4、成長能力分析

　　成長能力比率可用來測知公司擴展經營的能力。上述償債能力比率，在一定意義上也可用來測知公司擴展經營的能力。因為安全性乃是收益性、成長性的基礎，公司償債能力比率的指標合理，財務結構才健全，才有可能擴展經營，否則，如果償債能力弱，則很難想象公司有余力去擴展經營。

　　下面結合上述的基本操作方法，對海爾集團進行相關的財務報表分析

　　二、海爾集團簡介

　　海爾集團是世界白色家電第一品牌，1984年創(chuàng)立于中國青島，現(xiàn)任董事局主席、首席執(zhí)行官張瑞敏是海爾的主要創(chuàng)始人。截至20XX年，海爾集團在全球建立了29個制造基地，8個綜合研發(fā)中心，19個海外貿易公司，全球員工超過6萬人。20XX年，海爾集團全球營業(yè)額實現(xiàn)1243億元（182億美元），品牌價值812億元，自20XX年以來連續(xù)8年蟬聯(lián)中國最有價值品牌榜首。海爾積極履行社會責任，援建了129所希望小學，制作了212集兒童科教動畫片《海爾兄弟》，是20XX年北京奧運會全球唯一白色家電贊助商。

　　三、海爾集團財務報表分析

　　（一）、資產狀況分析

　　表1：海爾集團 (600690) 資產負債表

　　從上表的數(shù)據(jù)不難發(fā)現(xiàn)，20XX年和20XX年的各項數(shù)據(jù)均沒有太大的差異，20XX年比20XX年的各項數(shù)據(jù)均略微增加，這說明公司在這個階段處于平穩(wěn)發(fā)展時期，各方面都沒有太大的變動。但是到了20XX年，海爾集團的資產規(guī)模有了大幅度提升，從20XX年末的

　　12,230,597,777.64元增長到20XX年年末的17,497,152,530.38元，實現(xiàn)了43.06%的增幅。通過對上表負債和所有者權益的分析發(fā)現(xiàn)，這種資產的大幅度增長主要來源于負債的增加。從20XX年的4,529,540,037.40元增加到20XX年的`8,744,913,487.44元，增幅達93.06%，主要得益于海爾09年全球銷售額增長百分之十帶來的銷售收入大幅增加的同時，因為擴大生產規(guī)模而加大擴張力度導致負債急劇升高。在08-09年聯(lián)系兩年全球白色家電銷售穩(wěn)坐龍頭老大時，海爾的選擇是急速擴張以增加利潤。同時可以看到，相比20XX年和20XX年，20XX年的所有者權益也有所增加，主要得益于09年完成了對德意志銀行所持有的33%海爾集團股份的收購。

　�。ǘ�）、利潤狀況分析

　　上表是20XX年-20XX年的利潤狀況統(tǒng)計，從上表可以看出，不管是營業(yè)利潤，還是利潤總額，或者是凈利潤，都呈現(xiàn)出加快增長的趨勢，特別是20XX年，凈利潤從20XX年的978,698,583.16元上升為20XX年的1,374,608,129.03元，漲幅達40.45%。08年以來，隨著海爾走出前幾年的頹勢，在連續(xù)兩年登頂全球首席家電生產商的同時一舉拿回了自己創(chuàng)造的家電帝國.

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