公司財務(wù)分析報告模板

　　財務(wù)分析報告是企業(yè)依據(jù)會計報表、財務(wù)分析表及經(jīng)營活動和財務(wù)活動所提供的豐富、重要的信息及其內(nèi)在聯(lián)系，運用一定的科學分析方法，對企業(yè)的經(jīng)營特征。以下是小編為大家整理好的公司財務(wù)分析報告模板，一起看看吧！

　　篇【1】：公司財務(wù)分析報告模板

　　一、 基本情況

　　1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，占93.43%; 萬元，占5.75%; 萬元，占0.82%。

　　2、 經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我 公司主要承擔 等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

　　3、 公司的組織結(jié)構(gòu)(1)、 公司本部的.組織架構(gòu) 根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：

　　4、 財務(wù)部職能及各崗位職責

　　(1)、 財務(wù)部職能(略)

　　(2)、財務(wù)部的人員及分工情況財 務(wù)部共有X人，副總兼財務(wù)部部長X人、財務(wù)處處長X人、財務(wù)處副處長X人、成本價格處副處長X人、會計員X人。

　　(3)、 財務(wù)部各崗位職責(略)

　　二、 主要會計政策、稅收政策

　　1、 主要會計政策公 司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準 備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權(quán)責發(fā)生制確認;收入費用按權(quán) 責發(fā)生制確認;成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進先出法。

　　2、 主要稅收政策

　　(1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的X%。

　　(2)、 享受的稅收優(yōu)惠政策車 橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。

　　三、 財務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度

　　(一) 財務(wù)管理制度(略)

　　(二) 內(nèi)部控制制度

　　1、 內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金

　　2、 內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款

　　3、 物資管理制度

　　4、 產(chǎn)成品管理制度

　　5、 關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規(guī)定

　　四、 資產(chǎn)負債表分析

　　1、 資產(chǎn)項目分析

　　(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行： ;賬號：

　　(2)、 “應(yīng)收賬款”分析應(yīng) 收賬款余額：年初X萬元，期末X萬元，余額構(gòu)成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預(yù)計回收額X萬元。

　　(3)、 “其他應(yīng)收款”分析 其他應(yīng)收款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構(gòu)成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預(yù)計回收額X萬元。

　　(4)、 “預(yù)付賬款”(無)

　　(5)、 “存貨”分析期 末構(gòu)成：原材料X萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元。原材 料增加X萬元，低值易耗品減少X萬元，在制品增加X萬元，庫存商品減少X萬元。

　　(6)、 “長期債權(quán)投資”(無)

　　(7)、 “長期股權(quán)投資”分析對 XXXX有限公司投資，賬面余額X萬元。

　　篇【2】：公司財務(wù)分析報告模板

　　一、 財務(wù)報表分析的定義及相關(guān)內(nèi)容

　�。ㄒ唬�、財務(wù)報表分析的定義

　　財務(wù)報表分析是以企業(yè)基本活動為對象、以財務(wù)報表為主要信息來源、以分析和綜合為主要方法的系統(tǒng)認識企業(yè)的過程，其目的是了解過去、評價現(xiàn)在和預(yù)測未來，以幫助報表使用人改善決策。 財務(wù)報表分析的對象是企業(yè)的各項基本活動。

　�。ǘ�）、財務(wù)報表的構(gòu)成

　　1、資產(chǎn)負債表

　　主要包括：資產(chǎn)負債，所有者權(quán)益三項。其中資產(chǎn)包括：流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、和其它資產(chǎn)。負債包括流動負債和長期負債，所有者公益包括實收資本，資本公積，盈余公積和未分配利潤。這里有個等式就是資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益。

　　2、利潤表

　　主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-營業(yè)費用-銷售稅金及附加=銷售利潤；銷售利潤+其它業(yè)務(wù)利潤-管理費用-財務(wù)費用=營業(yè)利潤； 營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=利潤總額；利潤總額-所得稅=凈利潤

　　3、現(xiàn)金流量表

　　現(xiàn)金流量表是財務(wù)報表的三個基本報告之一，也叫賬務(wù)狀況變動表，所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內(nèi)，一家機構(gòu)的現(xiàn)金 (包含現(xiàn)金等價物) 的增減變動情形。

　�。ㄈ�）、財務(wù)報表比率基本分析方法

　　比率分析法是以同一期財務(wù)報表上若干重要項目的相關(guān)數(shù)據(jù)相互比較，求出比率，用以分析和評價公司的經(jīng)營活動以及公司目前和歷史狀況的一種方法，是財務(wù)分析最基本的工具。主要是掌握和運用四類比率，即反映公司的盈利能力比率、償債能力比率、成長能力比率、周轉(zhuǎn)能力比率這四大類財務(wù)比率。

　　1、盈利能力分析

　　比較常用的指標有:

　　凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)

　　總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)

　　營業(yè)收入利潤率=利潤總額/營業(yè)收入凈額

　　以上三個指標值越大，盈利能力越強。

　　2、償債能力分析

　　流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債，該指標應(yīng)大于1，否則企業(yè)短期償債能力有問題，最佳值為2以上。速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債，其中速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-待攤費用，該指標大于1較好。資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，可與行業(yè)平均值比較。

　　3、周轉(zhuǎn)能力分析

　　周轉(zhuǎn)能力比率亦稱活動能力比率是分析公司經(jīng)營效應(yīng)的指標，其分子通常為銷售收入或銷售成本，分母則以某一資產(chǎn)科目構(gòu)成。

　　（1）、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率。其計算公式為應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入（期初應(yīng)收帳款＋期末應(yīng)收帳款）＝銷售收入平均應(yīng)收帳款由于應(yīng)收帳款是指未取得現(xiàn)金的銷售收入，所以用這一比率可以測知公司應(yīng)收帳款金額是否合理以及收款效率高低。這一比率是應(yīng)收帳款每年的周轉(zhuǎn)次數(shù)。如果用一年的天數(shù)即３６５天除以應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率，便求出應(yīng)收帳款每周轉(zhuǎn)一次需多少天，即應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金平均所需要的時間。

　　（2）、存貨周轉(zhuǎn)率。其計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率＝銷售成本（期初存貨＋期末存貨）＝銷售成本平均商品存貨。存貨周轉(zhuǎn)率正是衡量公司銷貨能力強弱和存貨是否過多或短缺的指標。其比率越高，說明存貨周轉(zhuǎn)速度越快，公司控制存貨的能力越強，則利潤率越大，營運資金投資于存貨上的金額越小。反之，則表明存貨過多，不僅使資金積壓，影響資產(chǎn)的流動性，還增加倉儲費用與產(chǎn)品損耗、過時。

　　4、成長能力分析

　　成長能力比率可用來測知公司擴展經(jīng)營的能力。上述償債能力比率，在一定意義上也可用來測知公司擴展經(jīng)營的能力。因為安全性乃是收益性、成長性的基礎(chǔ)，公司償債能力比率的指標合理，財務(wù)結(jié)構(gòu)才健全，才有可能擴展經(jīng)營，否則，如果償債能力弱，則很難想象公司有余力去擴展經(jīng)營。

　　下面結(jié)合上述的基本操作方法，對海爾集團進行相關(guān)的財務(wù)報表分析

　　二、海爾集團簡介

　　海爾集團是世界白色家電第一品牌，1984年創(chuàng)立于中國青島，現(xiàn)任董事局主席、首席執(zhí)行官張瑞敏是海爾的主要創(chuàng)始人。截至20XX年，海爾集團在全球建立了29個制造基地，8個綜合研發(fā)中心，19個海外貿(mào)易公司，全球員工超過6萬人。20XX年，海爾集團全球營業(yè)額實現(xiàn)1243億元（182億美元），品牌價值812億元，自20XX年以來連續(xù)8年蟬聯(lián)中國最有價值品牌榜首。海爾積極履行社會責任，援建了129所希望小學，制作了212集兒童科教動畫片《海爾兄弟》，是20XX年北京奧運會全球唯一白色家電贊助商。

　　三、海爾集團財務(wù)報表分析

　�。ㄒ唬�、資產(chǎn)狀況分析

　　表1：海爾集團 (600690) 資產(chǎn)負債表

　　從上表的數(shù)據(jù)不難發(fā)現(xiàn)，20XX年和20XX年的各項數(shù)據(jù)均沒有太大的差異，20XX年比20XX年的各項數(shù)據(jù)均略微增加，這說明公司在這個階段處于平穩(wěn)發(fā)展時期，各方面都沒有太大的變動。但是到了20XX年，海爾集團的資產(chǎn)規(guī)模有了大幅度提升，從20XX年末的

　　12,230,597,777.64元增長到20XX年年末的17,497,152,530.38元，實現(xiàn)了43.06%的增幅。通過對上表負債和所有者權(quán)益的分析發(fā)現(xiàn)，這種資產(chǎn)的大幅度增長主要來源于負債的增加。從20XX年的4,529,540,037.40元增加到20XX年的`8,744,913,487.44元，增幅達93.06%，主要得益于海爾09年全球銷售額增長百分之十帶來的銷售收入大幅增加的同時，因為擴大生產(chǎn)規(guī)模而加大擴張力度導致負債急劇升高。在08-09年聯(lián)系兩年全球白色家電銷售穩(wěn)坐龍頭老大時，海爾的選擇是急速擴張以增加利潤。同時可以看到，相比20XX年和20XX年，20XX年的所有者權(quán)益也有所增加，主要得益于09年完成了對德意志銀行所持有的33%海爾集團股份的收購。

　　（二）、利潤狀況分析

　　上表是20XX年-20XX年的利潤狀況統(tǒng)計，從上表可以看出，不管是營業(yè)利潤，還是利潤總額，或者是凈利潤，都呈現(xiàn)出加快增長的趨勢，特別是20XX年，凈利潤從20XX年的978,698,583.16元上升為20XX年的1,374,608,129.03元，漲幅達40.45%。08年以來，隨著海爾走出前幾年的頹勢，在連續(xù)兩年登頂全球首席家電生產(chǎn)商的同時一舉拿回了自己創(chuàng)造的家電帝國.

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