目前行業(yè)分析方法的調(diào)研報告

時間：2024-10-24 14:25:04 調(diào)研報告我要投稿

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關(guān)于目前行業(yè)分析方法的調(diào)研報告

　　針對目前存在的不良貸款前清后增、客戶經(jīng)理不了解規(guī)范的調(diào)查流程、不了解各行業(yè)特點及分析側(cè)重點等情況，我經(jīng)過認(rèn)真總結(jié)梳理,匯總出了貸款出現(xiàn)風(fēng)險的原因分析;標(biāo)準(zhǔn)化的調(diào)查提綱(以貿(mào)易類為例);以調(diào)查提綱為標(biāo)準(zhǔn)流程，七類行業(yè)的分析方法及要點。調(diào)查提綱主要內(nèi)容為：貸款用途;經(jīng)營歷史及資本積累;生意結(jié)構(gòu)及經(jīng)營模式;期初選點(確定期初權(quán)益);抽樣確定成本率;確定損益表;確定資產(chǎn)負(fù)債表;權(quán)益交叉檢驗。針對七類行業(yè)，以貿(mào)易類、生產(chǎn)加工類為例完整論述了調(diào)查流程。其它五類行業(yè),根據(jù)其行業(yè)側(cè)重點，并結(jié)合案例對該行業(yè)分析當(dāng)中應(yīng)注意的要點進(jìn)行了重點闡述。主要內(nèi)容為：

關(guān)于目前行業(yè)分析方法的調(diào)研報告

　　一、貸款出現(xiàn)風(fēng)險原因分析

　　(一)外部原因

　　1、行業(yè)風(fēng)險：屬國家限制、淘汰類行業(yè)，或者屬于過剩行業(yè)，競爭激烈;

　　2、固定資產(chǎn)投資太多,盲目擴(kuò)張,造成流動資金短缺;

　　3、產(chǎn)品附加值較低，無技術(shù)含量，無競爭優(yōu)勢,缺乏市場或國際環(huán)境變化;

　　4、應(yīng)收賬款太多，周期太長,收回難度較大;

　　5、自由資金太少，負(fù)債較多;

　　6、市場需求下降，營業(yè)額急劇下滑;

　　7、成本、費用控制較差，長期處于虧本狀態(tài);

　　8、長期涉及高息民間融資;

　　9、無真正資金需求，貸款轉(zhuǎn)借他人;

　　10、涉及經(jīng)濟(jì)糾紛、刑事案件;

　　11、重大疾病、意外傷亡;

　　12、不正當(dāng)經(jīng)營，信用較差;

　　13、有購買股票、期貨、彩票等投機(jī)嗜好以及黃賭毒等不良嗜好;

　　14、家庭不穩(wěn)定，有大量開支;

　　15、涉及不熟悉行業(yè);

　　16、重大或有負(fù)債或?qū)ν鈸?dān)保致使自己經(jīng)營困難等。

　　(二)內(nèi)部原因

　　1、客戶經(jīng)理不知道如何調(diào)查;

　　2、客戶經(jīng)理調(diào)查未盡職。一是未認(rèn)真對客戶資產(chǎn)進(jìn)行核實;二是未認(rèn)真對客戶權(quán)益進(jìn)行核實，從而未核實出客戶的負(fù)債情況;三是未認(rèn)真核實客戶的營業(yè)額、成本及費用，從而不能了解客戶的凈利潤;四是沒有真正了解清楚貸款的用途(非常關(guān)鍵),資金挪用;五是沒有真正了解清楚客戶的經(jīng)營模式及股權(quán)結(jié)構(gòu)，不知道真正的實際控制人;六是對行業(yè)不熟悉。

　　3、道德原因，人為因素;

　　4、未及時進(jìn)行貸后監(jiān)控，出現(xiàn)風(fēng)險未及時處理或甚至未發(fā)現(xiàn)風(fēng)險等。

　　二、行業(yè)分析要點

　　(一)確定調(diào)查對象。這是首先需要解決的問題。生意的所有權(quán)并不是簡單的看營業(yè)執(zhí)照上是誰，要首先確定實際控制人和營業(yè)執(zhí)照上的人是否為同一人。如果營業(yè)執(zhí)照上的人不是真正的所有人的話，對他進(jìn)行分析調(diào)查，取得的數(shù)據(jù)既不準(zhǔn)確也浪費時間。只有確定誰是掌控人之后才能開展調(diào)查工作。

　　(二)確定貸款用途。包括兩方面的內(nèi)容：貸款用途和缺錢原因。二者是相輔相成的，在這一項可以設(shè)置以下幾個問題：1.做什么用?(要客戶明確、具體、真實的答案)2.共需多少?自有多少?缺口是多少?這樣能看出客戶的自有資金占比，也可以看出客戶對投資項目的把握程度。3.其它怎么籌?(如果沒有這個貸款你打算怎么辦?)這能看出客戶的籌資能力和常用的籌資渠道，還可以通過假設(shè)看客戶現(xiàn)在有沒有使用籌資?4.如何規(guī)劃?這可以看出客戶思路是否清晰，對生意是否有清醒的認(rèn)識?5.貸款期限，金額，問客戶實際需要的額度和期限，告訴客戶我們從不對借款人申請的額度打折，一定會根據(jù)調(diào)查情況給客戶合理的額度，給客戶帶來幫助。6、為什么缺錢?了解客戶為什么會資金周轉(zhuǎn)緊張，是不是每年這個時候都有同樣的情況，如果是的話，以前遇到這種情況怎么處理的?(可以了解下客戶的經(jīng)營周期和用款周期)

　　(三)了解經(jīng)營歷史和資本積累。分析客戶的經(jīng)營歷史，是看客戶是否具有熟練的行業(yè)經(jīng)驗;是否經(jīng)常更換經(jīng)營項目;是否屬于投機(jī)經(jīng)營;資本積累是否和經(jīng)營歷史相符。分析客戶的資本積累是想得出客戶從步入社會開始到現(xiàn)在為止應(yīng)有的權(quán)益，將其和客戶現(xiàn)有的權(quán)益相比較(資產(chǎn)負(fù)債表中的表內(nèi)外權(quán)益合計)，看是否相符。如果客戶的應(yīng)有權(quán)益大于實際權(quán)益,考慮客戶是否有對外投資、資產(chǎn)盤少、虛報利潤等情況;如果應(yīng)有權(quán)益小于實際權(quán)益，則需要考慮客戶是否有少說利潤、有外部注資、有隱性負(fù)債、存貨不歸客戶所有、應(yīng)收帳款不實、廠房或設(shè)備不歸客戶所有等情況。計算客戶的權(quán)益主要通過時間軸來反應(yīng)，簡單來說就是一條直線箭頭，線上面反應(yīng)的是從步入社會開始到現(xiàn)在為止每個經(jīng)營項目凈利潤之和，線下面反應(yīng)的是這些年每年的大項開支之和，現(xiàn)場計算出資本積累=收入之和-支出之和。

　　(四)了解生意結(jié)構(gòu)和經(jīng)營模式。主要目的是了解客戶生意的來龍去脈。

　　針對貿(mào)易類，主要了解進(jìn)和銷：進(jìn)，主要指客戶的進(jìn)貨渠道，也就是供應(yīng)商都有誰，以及各個供應(yīng)商的占比，這樣既能看出客戶對供應(yīng)商的依賴度，同時又能通過某個主要供應(yīng)商的進(jìn)貨情況進(jìn)行進(jìn)貨檢驗，還能對供應(yīng)商進(jìn)行營銷;銷，主要指客戶的銷貨渠道，也就是顧客都有誰，以及各個客戶的占比，同樣既能看出客戶對某個顧客的依賴度，又能根據(jù)主要顧客的銷貨情況及占比進(jìn)行銷貨檢驗，也能對客戶的顧客進(jìn)行營銷，這是所謂的產(chǎn)業(yè)鏈營銷。

　　生產(chǎn)加工類：除了了解進(jìn)和銷以外，還要了解產(chǎn)，主要是了解客戶的生產(chǎn)工藝，確定成本。

　　服務(wù)類：基本沒有可變成本或可變成本很少，主要需要了解清楚費用構(gòu)成。

　　種養(yǎng)植類：主要確定期初投入以及根據(jù)生長周期確定期間投入成本。

　　建筑工程類：主要了解清楚項目工期，項目進(jìn)度，前期已投入情況，后期墊資，合同條款約定以及回款情況。

　　五、制作損益表。可以反映客戶的盈利能力，也就是了解客戶每年能落多少錢。這里需要注意的是營業(yè)額的檢驗以及成本的確定。

　　(一)營業(yè)額常用的檢驗方法有：

　　開票的銷售檢驗：

　　1、看發(fā)票;

　　2、看納稅反推銷售額。

　　不開票的銷售檢驗：

　　1、采購合同、入庫單據(jù)(進(jìn)貨檢驗);

　　2、購銷合同、出庫單據(jù)(銷貨檢驗);

　　3、根據(jù)結(jié)算方式，結(jié)合賬戶流水;

　　4、單位原材料的消耗;

　　5、單位能量(水、電)的消耗(根據(jù)單位能量的產(chǎn)能);

　　6、工人工資提成;

　　7、應(yīng)收帳款結(jié)合帳期及占比;

　　8、與財務(wù)人員溝通，并結(jié)合開票比例等。.

　　(二)成本的確定

　　需要進(jìn)行成本抽樣，客戶銷售貨物種類較多的情況下，可以分為幾大類，問出占比，在每一類中選賣的最好的最有代表性的商品進(jìn)行成本抽樣，詢問進(jìn)價和賣價(有條件的需查看進(jìn)銷貨單據(jù)及賬本)，計算成本率后進(jìn)行加權(quán)。生產(chǎn)加工類要根據(jù)生產(chǎn)流程，加總生產(chǎn)成本后確定。

　　六、制作資產(chǎn)負(fù)債表。是客戶現(xiàn)有資產(chǎn)負(fù)債的一種展現(xiàn)形式，反映客戶的資金占用情況及資金來源情況。能看出客戶有多少東西可以歸還貸款，資產(chǎn)與負(fù)債的結(jié)構(gòu)情況，能反映客戶的償債能力。需要根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的科目逐一詢問并核實。

　　1、銀行存款科目客戶一般會有多個賬戶，包括各個銀行對公賬戶及個人賬戶，但個人賬戶要確定該賬戶同借款主體的關(guān)系，防范以其他人賬戶冒充。開出承兌匯票的客戶都會有相應(yīng)的保證金存款。

　　2、應(yīng)收賬款科目應(yīng)了解清楚欠款的單位名稱、金額、時間、原因，有必要的可以進(jìn)行電話或?qū)嵉睾藢�。對于�?yīng)收賬款時間超過一年的要考慮其收回的可能性。還有部分應(yīng)收賬款是作為質(zhì)量保證金的形式存在的，這類應(yīng)收可根據(jù)實際情況放入表內(nèi)。

　　3、存貨科目應(yīng)對存貨進(jìn)行盤點，在清點前首先要確定存貨的權(quán)屬，根據(jù)存貨的價值高低、盤點的難易程度選擇合理的盤點方式方法，可選擇逐個清單法、估堆法等進(jìn)行清點。并且要結(jié)合存貨的日期、結(jié)構(gòu)進(jìn)行盤點。還要注意存貨與貸款用途的聯(lián)系。盤點存貨中的產(chǎn)成品及半成品時要注意，客戶在敘述存貨價值時喜歡說售價，這里要著重問出成本價格，按產(chǎn)品的成本價值來確定存貨價值。需要注意的是,盤點存貨時一定要和貸款用途結(jié)合起來。如客戶申請貸款用途為購進(jìn)原材料，但實際的盤點中發(fā)現(xiàn)客戶存貨量十分充足，我們就要對貸款用途的真實性進(jìn)行質(zhì)疑。

　　4、固定資產(chǎn)科目。生產(chǎn)加工類客戶的固定資產(chǎn)占據(jù)了客戶資產(chǎn)中較高的份額，固定資產(chǎn)中主要為房產(chǎn)、土地、機(jī)器設(shè)備。在調(diào)查時要充分考慮設(shè)備的新舊程度及購置使用年限進(jìn)行適當(dāng)折舊。房產(chǎn)又分為磚混結(jié)構(gòu)房產(chǎn)和鋼結(jié)構(gòu)廠房，我縣自建磚混結(jié)構(gòu)房產(chǎn)建造價值大約在1000元每平米，鋼結(jié)構(gòu)廠房價值大約在400元每平方米(含地面)。土地使用性質(zhì)分為商服用地、工業(yè)用地、劃撥土地、集體土地。商業(yè)用地取得成本較高，工業(yè)用地取得價格相對較低，每畝約12萬元左右。劃撥土地、集體土地一般都只支付租賃費，不交出讓金。

　　5、應(yīng)付賬款科目，生產(chǎn)加工類客戶的應(yīng)付賬款大都為賒購原材料形成的應(yīng)付以及應(yīng)支付工人工資、應(yīng)交稅金。了解清楚應(yīng)付款的金額、形成時間以及形成原因，是因經(jīng)營不正常不能支付應(yīng)款賬款，還是客戶在交易中處于優(yōu)勢，合理利用的應(yīng)付款。

　　6、短期借款科目，主要為銀行借款，大多為流動資金借款，期限一般在一年以內(nèi)，以及一年內(nèi)將要到期的長期借款。在核實銀行借款時要充分借助銀行征信查詢，將客戶在本行及他行的全部借款真實地反映出來。

　　七、客戶的軟信息

　　客戶的家庭情況：家屬、孩子、父母(了解家庭穩(wěn)定性)

　　客戶的社會關(guān)系：有名望的親戚朋友(尋找有制約能力的擔(dān)保人);結(jié)交的人群(看其喜歡與什么樣的人群接觸)。另外，也是多渠道了解客戶的信息，以防客戶消失后，多一種方式找到客戶。

　　客戶的愛好：主要了解客戶是否有賭博、購買股票及彩票、打架斗毆等不良嗜好。

　　客戶的健康情況：主要了解客戶的身體狀況。

　　八、分析當(dāng)中其他應(yīng)注意的問題

　　(一)從實戰(zhàn)的角度看行業(yè)共性

　　1、三品：人品、產(chǎn)品、押品

　　2、三費：電費、水費、運費

　　3、三單：納稅單、對帳單、出入庫單

　　4、三表：工資表、納稅明細(xì)表、財務(wù)報表