目前行業(yè)分析方法的調(diào)研報(bào)告

時(shí)間：2024-10-24 14:25:04 調(diào)研報(bào)告我要投稿

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關(guān)于目前行業(yè)分析方法的調(diào)研報(bào)告

　　針對(duì)目前存在的不良貸款前清后增、客戶經(jīng)理不了解規(guī)范的調(diào)查流程、不了解各行業(yè)特點(diǎn)及分析側(cè)重點(diǎn)等情況，我經(jīng)過(guò)認(rèn)真總結(jié)梳理,匯總出了貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析;標(biāo)準(zhǔn)化的調(diào)查提綱(以貿(mào)易類為例);以調(diào)查提綱為標(biāo)準(zhǔn)流程，七類行業(yè)的分析方法及要點(diǎn)。調(diào)查提綱主要內(nèi)容為：貸款用途;經(jīng)營(yíng)歷史及資本積累;生意結(jié)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)模式;期初選點(diǎn)(確定期初權(quán)益);抽樣確定成本率;確定損益表;確定資產(chǎn)負(fù)債表;權(quán)益交叉檢驗(yàn)。針對(duì)七類行業(yè)，以貿(mào)易類、生產(chǎn)加工類為例完整論述了調(diào)查流程。其它五類行業(yè),根據(jù)其行業(yè)側(cè)重點(diǎn)，并結(jié)合案例對(duì)該行業(yè)分析當(dāng)中應(yīng)注意的要點(diǎn)進(jìn)行了重點(diǎn)闡述。主要內(nèi)容為：

關(guān)于目前行業(yè)分析方法的調(diào)研報(bào)告

　　一、貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)原因分析

　　(一)外部原因

　　1、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：屬國(guó)家限制、淘汰類行業(yè)，或者屬于過(guò)剩行業(yè)，競(jìng)爭(zhēng)激烈;

　　2、固定資產(chǎn)投資太多,盲目擴(kuò)張,造成流動(dòng)資金短缺;

　　3、產(chǎn)品附加值較低，無(wú)技術(shù)含量，無(wú)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),缺乏市場(chǎng)或國(guó)際環(huán)境變化;

　　4、應(yīng)收賬款太多，周期太長(zhǎng),收回難度較大;

　　5、自由資金太少，負(fù)債較多;

　　6、市場(chǎng)需求下降，營(yíng)業(yè)額急劇下滑;

　　7、成本、費(fèi)用控制較差，長(zhǎng)期處于虧本狀態(tài);

　　8、長(zhǎng)期涉及高息民間融資;

　　9、無(wú)真正資金需求，貸款轉(zhuǎn)借他人;

　　10、涉及經(jīng)濟(jì)糾紛、刑事案件;

　　11、重大疾病、意外傷亡;

　　12、不正當(dāng)經(jīng)營(yíng)，信用較差;

　　13、有購(gòu)買股票、期貨、彩票等投機(jī)嗜好以及黃賭毒等不良嗜好;

　　14、家庭不穩(wěn)定，有大量開支;

　　15、涉及不熟悉行業(yè);

　　16、重大或有負(fù)債或?qū)ν鈸?dān)保致使自己經(jīng)營(yíng)困難等。

　　(二)內(nèi)部原因

　　1、客戶經(jīng)理不知道如何調(diào)查;

　　2、客戶經(jīng)理調(diào)查未盡職。一是未認(rèn)真對(duì)客戶資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí);二是未認(rèn)真對(duì)客戶權(quán)益進(jìn)行核實(shí)，從而未核實(shí)出客戶的負(fù)債情況;三是未認(rèn)真核實(shí)客戶的營(yíng)業(yè)額、成本及費(fèi)用，從而不能了解客戶的凈利潤(rùn);四是沒(méi)有真正了解清楚貸款的用途(非常關(guān)鍵),資金挪用;五是沒(méi)有真正了解清楚客戶的經(jīng)營(yíng)模式及股權(quán)結(jié)構(gòu)，不知道真正的實(shí)際控制人;六是對(duì)行業(yè)不熟悉。

　　3、道德原因，人為因素;

　　4、未及時(shí)進(jìn)行貸后監(jiān)控，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)處理或甚至未發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等。

　　二、行業(yè)分析要點(diǎn)

　　(一)確定調(diào)查對(duì)象。這是首先需要解決的問(wèn)題。生意的所有權(quán)并不是簡(jiǎn)單的看營(yíng)業(yè)執(zhí)照上是誰(shuí)，要首先確定實(shí)際控制人和營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的人是否為同一人。如果營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的人不是真正的所有人的話，對(duì)他進(jìn)行分析調(diào)查，取得的數(shù)據(jù)既不準(zhǔn)確也浪費(fèi)時(shí)間。只有確定誰(shuí)是掌控人之后才能開展調(diào)查工作。

　　(二)確定貸款用途。包括兩方面的內(nèi)容：貸款用途和缺錢原因。二者是相輔相成的，在這一項(xiàng)可以設(shè)置以下幾個(gè)問(wèn)題：1.做什么用?(要客戶明確、具體、真實(shí)的答案)2.共需多少?自有多少?缺口是多少?這樣能看出客戶的自有資金占比，也可以看出客戶對(duì)投資項(xiàng)目的把握程度。3.其它怎么籌?(如果沒(méi)有這個(gè)貸款你打算怎么辦?)這能看出客戶的籌資能力和常用的籌資渠道，還可以通過(guò)假設(shè)看客戶現(xiàn)在有沒(méi)有使用籌資?4.如何規(guī)劃?這可以看出客戶思路是否清晰，對(duì)生意是否有清醒的認(rèn)識(shí)?5.貸款期限，金額，問(wèn)客戶實(shí)際需要的額度和期限，告訴客戶我們從不對(duì)借款人申請(qǐng)的額度打折，一定會(huì)根據(jù)調(diào)查情況給客戶合理的額度，給客戶帶來(lái)幫助。6、為什么缺錢?了解客戶為什么會(huì)資金周轉(zhuǎn)緊張，是不是每年這個(gè)時(shí)候都有同樣的情況，如果是的話，以前遇到這種情況怎么處理的?(可以了解下客戶的經(jīng)營(yíng)周期和用款周期)

　　(三)了解經(jīng)營(yíng)歷史和資本積累。分析客戶的經(jīng)營(yíng)歷史，是看客戶是否具有熟練的行業(yè)經(jīng)驗(yàn);是否經(jīng)常更換經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目;是否屬于投機(jī)經(jīng)營(yíng);資本積累是否和經(jīng)營(yíng)歷史相符。分析客戶的資本積累是想得出客戶從步入社會(huì)開始到現(xiàn)在為止應(yīng)有的權(quán)益，將其和客戶現(xiàn)有的權(quán)益相比較(資產(chǎn)負(fù)債表中的表內(nèi)外權(quán)益合計(jì))，看是否相符。如果客戶的應(yīng)有權(quán)益大于實(shí)際權(quán)益,考慮客戶是否有對(duì)外投資、資產(chǎn)盤少、虛報(bào)利潤(rùn)等情況;如果應(yīng)有權(quán)益小于實(shí)際權(quán)益，則需要考慮客戶是否有少說(shuō)利潤(rùn)、有外部注資、有隱性負(fù)債、存貨不歸客戶所有、應(yīng)收帳款不實(shí)、廠房或設(shè)備不歸客戶所有等情況。計(jì)算客戶的權(quán)益主要通過(guò)時(shí)間軸來(lái)反應(yīng)，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是一條直線箭頭，線上面反應(yīng)的是從步入社會(huì)開始到現(xiàn)在為止每個(gè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目?jī)衾麧?rùn)之和，線下面反應(yīng)的是這些年每年的大項(xiàng)開支之和，現(xiàn)場(chǎng)計(jì)算出資本積累=收入之和-支出之和。

　　(四)了解生意結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)模式。主要目的是了解客戶生意的來(lái)龍去脈。

　　針對(duì)貿(mào)易類，主要了解進(jìn)和銷：進(jìn)，主要指客戶的進(jìn)貨渠道，也就是供應(yīng)商都有誰(shuí)，以及各個(gè)供應(yīng)商的占比，這樣既能看出客戶對(duì)供應(yīng)商的依賴度，同時(shí)又能通過(guò)某個(gè)主要供應(yīng)商的進(jìn)貨情況進(jìn)行進(jìn)貨檢驗(yàn)，還能對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行營(yíng)銷;銷，主要指客戶的銷貨渠道，也就是顧客都有誰(shuí)，以及各個(gè)客戶的占比，同樣既能看出客戶對(duì)某個(gè)顧客的依賴度，又能根據(jù)主要顧客的銷貨情況及占比進(jìn)行銷貨檢驗(yàn)，也能對(duì)客戶的顧客進(jìn)行營(yíng)銷，這是所謂的產(chǎn)業(yè)鏈營(yíng)銷。

　　生產(chǎn)加工類：除了了解進(jìn)和銷以外，還要了解產(chǎn)，主要是了解客戶的生產(chǎn)工藝，確定成本。

　　服務(wù)類：基本沒(méi)有可變成本或可變成本很少，主要需要了解清楚費(fèi)用構(gòu)成。

　　種養(yǎng)植類：主要確定期初投入以及根據(jù)生長(zhǎng)周期確定期間投入成本。

　　建筑工程類：主要了解清楚項(xiàng)目工期，項(xiàng)目進(jìn)度，前期已投入情況，后期墊資，合同條款約定以及回款情況。

　　五、制作損益表。可以反映客戶的盈利能力，也就是了解客戶每年能落多少錢。這里需要注意的是營(yíng)業(yè)額的檢驗(yàn)以及成本的確定。

　　(一)營(yíng)業(yè)額常用的檢驗(yàn)方法有：

　　開票的銷售檢驗(yàn)：

　　1、看發(fā)票;

　　2、看納稅反推銷售額。

　　不開票的銷售檢驗(yàn)：

　　1、采購(gòu)合同、入庫(kù)單據(jù)(進(jìn)貨檢驗(yàn));

　　2、購(gòu)銷合同、出庫(kù)單據(jù)(銷貨檢驗(yàn));

　　3、根據(jù)結(jié)算方式，結(jié)合賬戶流水;

　　4、單位原材料的消耗;

　　5、單位能量(水、電)的消耗(根據(jù)單位能量的產(chǎn)能);

　　6、工人工資提成;

　　7、應(yīng)收帳款結(jié)合帳期及占比;

　　8、與財(cái)務(wù)人員溝通，并結(jié)合開票比例等。.

　　(二)成本的確定

　　需要進(jìn)行成本抽樣，客戶銷售貨物種類較多的情況下，可以分為幾大類，問(wèn)出占比，在每一類中選賣的最好的最有代表性的商品進(jìn)行成本抽樣，詢問(wèn)進(jìn)價(jià)和賣價(jià)(有條件的需查看進(jìn)銷貨單據(jù)及賬本)，計(jì)算成本率后進(jìn)行加權(quán)。生產(chǎn)加工類要根據(jù)生產(chǎn)流程，加總生產(chǎn)成本后確定。

　　六、制作資產(chǎn)負(fù)債表。是客戶現(xiàn)有資產(chǎn)負(fù)債的一種展現(xiàn)形式，反映客戶的資金占用情況及資金來(lái)源情況。能看出客戶有多少東西可以歸還貸款，資產(chǎn)與負(fù)債的結(jié)構(gòu)情況，能反映客戶的償債能力。需要根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的科目逐一詢問(wèn)并核實(shí)。

　　1、銀行存款科目客戶一般會(huì)有多個(gè)賬戶，包括各個(gè)銀行對(duì)公賬戶及個(gè)人賬戶，但個(gè)人賬戶要確定該賬戶同借款主體的關(guān)系，防范以其他人賬戶冒充。開出承兌匯票的客戶都會(huì)有相應(yīng)的保證金存款。

　　2、應(yīng)收賬款科目應(yīng)了解清楚欠款的單位名稱、金額、時(shí)間、原因，有必要的可以進(jìn)行電話或?qū)嵉睾藢?shí)。對(duì)于應(yīng)收賬款時(shí)間超過(guò)一年的要考慮其收回的可能性。還有部分應(yīng)收賬款是作為質(zhì)量保證金的形式存在的，這類應(yīng)收可根據(jù)實(shí)際情況放入表內(nèi)。

　　3、存貨科目應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，在清點(diǎn)前首先要確定存貨的權(quán)屬，根據(jù)存貨的價(jià)值高低、盤點(diǎn)的難易程度選擇合理的盤點(diǎn)方式方法，可選擇逐個(gè)清單法、估堆法等進(jìn)行清點(diǎn)。并且要結(jié)合存貨的日期、結(jié)構(gòu)進(jìn)行盤點(diǎn)。還要注意存貨與貸款用途的聯(lián)系。盤點(diǎn)存貨中的產(chǎn)成品及半成品時(shí)要注意，客戶在敘述存貨價(jià)值時(shí)喜歡說(shuō)售價(jià)，這里要著重問(wèn)出成本價(jià)格，按產(chǎn)品的成本價(jià)值來(lái)確定存貨價(jià)值。需要注意的是,盤點(diǎn)存貨時(shí)一定要和貸款用途結(jié)合起來(lái)。如客戶申請(qǐng)貸款用途為購(gòu)進(jìn)原材料，但實(shí)際的盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)客戶存貨量十分充足，我們就要對(duì)貸款用途的真實(shí)性進(jìn)行質(zhì)疑。

　　4、固定資產(chǎn)科目。生產(chǎn)加工類客戶的固定資產(chǎn)占據(jù)了客戶資產(chǎn)中較高的份額，固定資產(chǎn)中主要為房產(chǎn)、土地、機(jī)器設(shè)備。在調(diào)查時(shí)要充分考慮設(shè)備的新舊程度及購(gòu)置使用年限進(jìn)行適當(dāng)折舊。房產(chǎn)又分為磚混結(jié)構(gòu)房產(chǎn)和鋼結(jié)構(gòu)廠房，我縣自建磚混結(jié)構(gòu)房產(chǎn)建造價(jià)值大約在1000元每平米，鋼結(jié)構(gòu)廠房?jī)r(jià)值大約在400元每平方米(含地面)。土地使用性質(zhì)分為商服用地、工業(yè)用地、劃撥土地、集體土地。商業(yè)用地取得成本較高，工業(yè)用地取得價(jià)格相對(duì)較低，每畝約12萬(wàn)元左右。劃撥土地、集體土地一般都只支付租賃費(fèi)，不交出讓金。

　　5、應(yīng)付賬款科目，生產(chǎn)加工類客戶的應(yīng)付賬款大都為賒購(gòu)原材料形成的應(yīng)付以及應(yīng)支付工人工資、應(yīng)交稅金。了解清楚應(yīng)付款的金額、形成時(shí)間以及形成原因，是因經(jīng)營(yíng)不正常不能支付應(yīng)款賬款，還是客戶在交易中處于優(yōu)勢(shì)，合理利用的應(yīng)付款。

　　6、短期借款科目，主要為銀行借款，大多為流動(dòng)資金借款，期限一般在一年以內(nèi)，以及一年內(nèi)將要到期的長(zhǎng)期借款。在核實(shí)銀行借款時(shí)要充分借助銀行征信查詢，將客戶在本行及他行的全部借款真實(shí)地反映出來(lái)。

　　七、客戶的軟信息

　　客戶的家庭情況：家屬、孩子、父母(了解家庭穩(wěn)定性)

　　客戶的社會(huì)關(guān)系：有名望的親戚朋友(尋找有制約能力的擔(dān)保人);結(jié)交的人群(看其喜歡與什么樣的人群接觸)。另外，也是多渠道了解客戶的信息，以防客戶消失后，多一種方式找到客戶。

　　客戶的愛好：主要了解客戶是否有賭博、購(gòu)買股票及彩票、打架斗毆等不良嗜好。

　　客戶的健康情況：主要了解客戶的身體狀況。

　　八、分析當(dāng)中其他應(yīng)注意的問(wèn)題

　　(一)從實(shí)戰(zhàn)的角度看行業(yè)共性

　　1、三品：人品、產(chǎn)品、押品

　　2、三費(fèi)：電費(fèi)、水費(fèi)、運(yùn)費(fèi)

　　3、三單：納稅單、對(duì)帳單、出入庫(kù)單

　　4、三表：工資表、納稅明細(xì)表、財(cái)務(wù)報(bào)表