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調(diào)研報告

支付系統(tǒng)運行問題調(diào)研報告

時間:2024-09-10 22:41:45 調(diào)研報告 我要投稿
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支付系統(tǒng)運行問題調(diào)研報告

  小額批量支付系統(tǒng)與大額支付系統(tǒng)的實施,構(gòu)成了中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng),大小額支付系統(tǒng)搭建起了跨行資金清算的“高速公路”,使資金清算匯劃更加快捷高效,同時也是連接商品交易和和社會經(jīng)濟活動的“大動脈”,滿足了社會經(jīng)濟日益發(fā)展對支付清算工作的需求。但因系統(tǒng)缺陷和內(nèi)控管理方面的漏洞,使該系統(tǒng)存在諸多風(fēng)險點,需引起各方關(guān)注。

支付系統(tǒng)運行問題調(diào)研報告

  一、支付系統(tǒng)運行中存在的風(fēng)險隱患

 。ㄒ唬┫到y(tǒng)風(fēng)險。

  主要表現(xiàn)在:

  一是系統(tǒng)未設(shè)置操作員自動簽退功能。操作員在處理業(yè)務(wù)時,若中途離崗或在規(guī)定時間內(nèi)無業(yè)務(wù)操作,系統(tǒng)不能自動退出,仍停留在操作界面,這就可能給不法分子以可乘之機,形成資金安全隱患,密碼設(shè)置要求偏低,不利于風(fēng)險防范;

  二是同城票據(jù)清算差額過渡戶風(fēng)險較大。3160科目屬過渡性賬戶,其資產(chǎn)性質(zhì)屬資產(chǎn)負債共同類,借貸方均可出現(xiàn)余額,這就給異常資金提供了藏身之處,大額資金匯劃和重大事項也無主管審批功能,容易引發(fā)資金風(fēng)險;

  三是農(nóng)村信用社存款準(zhǔn)備金管理功能不夠完善。系統(tǒng)只設(shè)置了按旬錄入農(nóng)村信用社存款余額,而不按存款余額提示應(yīng)繳存的法定和超額準(zhǔn)備金數(shù)額,只有在準(zhǔn)備金賬戶余額不足時,系統(tǒng)才提示透支罰息清單的打印,不便于人民銀行掌握其資金頭寸,也不便于存款準(zhǔn)備金的管理;

  四是會計集中核算系統(tǒng)abs的報表、清單打印功能不完善。每日營業(yè)終了,操作人員必須全面、完整、及時地打印發(fā)出業(yè)務(wù)清單、接收業(yè)務(wù)清單、業(yè)務(wù)信息核對表,若當(dāng)日遺漏其中的某一項打印業(yè)務(wù),次日補打的報表、清單就只能由核算中心的綜合柜打印,余額表不能在當(dāng)天打印,只能在次日打印,這對縣支行實現(xiàn)的網(wǎng)點柜核對憑證、賬表,及時向事后監(jiān)督中心寄送傳票監(jiān)督業(yè)務(wù)帶來了一定風(fēng)險。

  (二)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。

  一是聯(lián)行資金匯劃風(fēng)險。資金匯出業(yè)務(wù)處理時先由網(wǎng)點柜根據(jù)原始憑證錄入信息,再將信息發(fā)送到核算中心,聯(lián)行柜依據(jù)網(wǎng)點提交電子信息添加相關(guān)要素后生成并發(fā)出聯(lián)行業(yè)務(wù),而聯(lián)行柜無法審核原始憑證的信息是否真實、準(zhǔn)確,即便有誤,也會通過支付系統(tǒng)隨時到達收款人賬戶;

  二是聯(lián)行查詢查復(fù)風(fēng)險。聯(lián)行查詢查復(fù)業(yè)務(wù)是聯(lián)行業(yè)務(wù)的補充和保障,大額支付業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)路徑僅限于直接參與者之間,而對間接參與者的查詢,由于各網(wǎng)點無查詢查復(fù)功能,只能通過直接參與者傳真?zhèn)鬟f查詢查復(fù),時間長、效率低,也容易導(dǎo)致責(zé)任不清,出現(xiàn)風(fēng)險糾紛。

  (三)內(nèi)控管理風(fēng)險。

  隨著小額支付系統(tǒng)的全面推廣,會計核算的內(nèi)容、方法和手段雖然未發(fā)生實質(zhì)性變化,但針對小額支付系統(tǒng)運行過程中存在的風(fēng)險點,各網(wǎng)點沒有對應(yīng)的風(fēng)險管理措施,這樣必然造成了管理和操作上的隨意性,從而導(dǎo)致資金風(fēng)險隱患。

 。ㄋ模┑赖嘛L(fēng)險。

  一是有些基層行領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控制度缺乏足夠的重視,重財務(wù)基建輕會計核算、重發(fā)行保衛(wèi)輕會計風(fēng)險防范的傾向,放松了內(nèi)部控制建設(shè)和管理,致使會計各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛伏著很大的風(fēng)險隱患;

  二是大額支付系統(tǒng)上線后,部分業(yè)務(wù)人員對其業(yè)務(wù)操作不夠熟悉,尤其在碰到異常情況時,不能及時處理,在一定程度上影響了業(yè)務(wù)正常辦理或系統(tǒng)的正常運行;

  三是少數(shù)會計從業(yè)人員職業(yè)道德意識較差,責(zé)任心不強,加之系統(tǒng)自身安全防范措施不力,人為差錯事故時有發(fā)生,導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)差錯或中斷系統(tǒng)運行。

  二、對策建議

 。ㄒ唬┩晟葡到y(tǒng)功能,降低運行風(fēng)險。

  一是對現(xiàn)行的支付系統(tǒng)進行版本升級,使系統(tǒng)可設(shè)置操作員自動簽退功能或屏幕保護功能,若操作員離崗或無業(yè)務(wù)操作時,系統(tǒng)自動簽退,退出操作界面,以加強系統(tǒng)的安全性;

  二是進一步完善系統(tǒng)準(zhǔn)備金提示功能,以便人民銀行在準(zhǔn)備金賬戶余額出現(xiàn)下降趨勢時及時掌握資金頭寸,準(zhǔn)確考核和管理存款準(zhǔn)備金;

  三是增加的額匯劃和重大事項主管審批功能,增設(shè)一道資金風(fēng)險防火墻。

 。ǘ┮(guī)范業(yè)務(wù)操作。

  針對支付體系運行中存在的風(fēng)險和薄弱環(huán)節(jié),從業(yè)務(wù)操作的點滴入手,細化風(fēng)險防范措施,使風(fēng)險防范不留死角。在具體業(yè)務(wù)操作中,做好各個環(huán)節(jié)的復(fù)查和復(fù)核工作,特別對外出的資金在系統(tǒng)中必須有三人控制才能發(fā)出,防范業(yè)務(wù)處理中的風(fēng)險,以最大限度降低風(fēng)險發(fā)生的概率和所造成的損失,切實做到風(fēng)險防范的認識到位、工作力度到位、防范措施到位。

  (三)整章建制,提高系統(tǒng)運行質(zhì)量

  小額支付系統(tǒng)上線運行后,系統(tǒng)運行管理模式、崗位設(shè)置、工作內(nèi)容等都發(fā)生了變化,原來的運行管理制度和操作規(guī)程已不適應(yīng)新的要求。應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)運行的運作模式、操作特點、崗位要求,對原有的內(nèi)控制度進行修訂,規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程,明確崗位的設(shè)置和各崗位職責(zé)權(quán)限以及合理兼崗。使得各項操作有章可循,各個崗位有規(guī)可遵,相互制約,相互監(jiān)督,確保清算資金安全運行。

 。ㄋ模┘訌姇嬛Ц蛾犖榻ㄔO(shè),提高員工道德素養(yǎng)。

  針對基層會計人員配備不足的實際,整合人力資源,加強業(yè)務(wù)培訓(xùn),促使操作人員全面了解支付系統(tǒng)的操作流程和規(guī)章制度。

  一是讓會計專業(yè)人員從事會計工作,做到學(xué)有所用;

  二是對會計崗位人員加強業(yè)務(wù)培訓(xùn),特別是對新政策、新制度、新系統(tǒng)、新業(yè)務(wù)的培訓(xùn),對新手還應(yīng)進行會計基礎(chǔ)知識的培訓(xùn),并嚴(yán)格做到持證上崗,強化應(yīng)急演練急制,提高操作業(yè)務(wù)和應(yīng)急事項處理能力;

  三是加強會計人員職業(yè)道德教育,要求會計人員樹立正確的價值觀,不為利益所動,不為官位所趨,嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》操作;

  四是建立合理的激勵約束機制,逐步提高一線業(yè)務(wù)人員的待遇,以增強會計人員的工作積極性,促使其自覺增強風(fēng)險防范意識。

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