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公司資產(chǎn)清查方案
2016年公司資產(chǎn)清查方案
根據(jù)《財政部關(guān)于開展2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(財資〔2016〕2號)、《福建省財政廳關(guān)于開展2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(閩財資〔2016〕2號)和《龍海市人民政府轉(zhuǎn)發(fā)龍海市財政局關(guān)于2016年龍海市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案的通知》(龍政辦〔2016〕24號)精神，為組織開展好公司資產(chǎn)清查方案工作，確保資產(chǎn)清查工作順利開展，特制定如下工作方案。
一、工作目標(biāo)
(一)全面摸清家底。對本單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況。
(二)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗，認(rèn)真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理制度。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
(一)清查基準(zhǔn)日。
以2015年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。
(二)清查內(nèi)容。
1.賬務(wù)清理。是指對本單位的各種銀行卡號、各類庫存現(xiàn)金、有價證券、各項資金往來和會計核算科目等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理。
2.財產(chǎn)清查。是指對本單位的各項資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實。對清查出的各種資產(chǎn)盤盈、損失和資金掛賬應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理建議。
3.完善制度。是指針對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。
三、組織機(jī)構(gòu)
為切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，我鎮(zhèn)已成立“程溪鎮(zhèn)人民政府國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作。
四、工作內(nèi)容和步驟
為確保資產(chǎn)清查工作質(zhì)量已委托漳州日輝信息科技有限公司清查固定資產(chǎn)，完成固定資產(chǎn)條形碼管理系統(tǒng)建設(shè)，改變固定資產(chǎn)的管理模式，實現(xiàn)固定資產(chǎn)管理的信息化、規(guī)范化、程序化。具體步驟如下：
(一)第一階段(預(yù)計6個工作日)。
固定資產(chǎn)全面盤點清查，摸清家底。
(二)第二階段(預(yù)計22個工作日)。
固定資產(chǎn)帳實核對并完成固定資產(chǎn)的數(shù)據(jù)優(yōu)化操作
(三)第三階段(預(yù)計2個工作日)。
實施文檔整理及交付
(四)第四階段(預(yù)計2個工作日)。
提供2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報表系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入、編制及上報服務(wù);
(五)第五階段(預(yù)計5個工作日)。
制作并粘貼條形碼標(biāo)簽;在貼標(biāo)簽的過程中進(jìn)行二次盤點，將實物和固定資產(chǎn)臺賬再次進(jìn)行核對，并且將帳實有出入的固定資產(chǎn)及時在管理系統(tǒng)中進(jìn)行調(diào)整，打印出正確的條形碼標(biāo)簽并粘貼。
五、經(jīng)費(fèi)保障
按照現(xiàn)行財政管理體制，除上級財政部門統(tǒng)一配發(fā)的資產(chǎn)清查軟件、資料等外，我單位資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)，列入同級財政預(yù)算。
六、工作要求
(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)切實履行管理責(zé)任，分工明確，落實到人，抽調(diào)精干力量，組織開展好本單位資產(chǎn)清查工作，確保資產(chǎn)清查工作按時保質(zhì)完成。
(二)精心組織。要做好組織動員和布置培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，有序開展。
(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。應(yīng)堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)清查結(jié)果和管理情況及存在問題，不得瞞報虛報，不得干預(yù)社會中介機(jī)構(gòu)審計和復(fù)核。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，要依照有關(guān)法律法規(guī)及時查處，追究責(zé)任。
(四)工作督導(dǎo)。要加強(qiáng)對本單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時上報資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。領(lǐng)導(dǎo)小組將對全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作情況進(jìn)行及時通報，并組織開展監(jiān)督檢查。
2016資產(chǎn)清查工作方案
為規(guī)范全鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理秩序，提高國有資產(chǎn)的使用效益，防止資產(chǎn)流失，根據(jù)縣政府《關(guān)于印發(fā)縣公有房地產(chǎn)出租管理辦法的通知》和《關(guān)于印發(fā)縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法的通知》精神，決定組織開展全鎮(zhèn)國有資產(chǎn)清查工作，并制定本意見。
一、工作目標(biāo)
(一)全面摸清家底。對我鎮(zhèn)非經(jīng)營性和經(jīng)營性國有資產(chǎn)占有、使用情況進(jìn)行全面清查，全面摸清我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況和非經(jīng)營性資產(chǎn)占有、使用情況。
(二)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫提供初始信息，以資產(chǎn)管理信息化為支撐，建立國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實施動態(tài)管理。
(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為黨政部門規(guī)范資源配置和財政部門編制年度預(yù)算提供資料。
(四)完善管理制度。針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和計劃，建立健全完善國有資產(chǎn)管理制度。
二、工作內(nèi)容
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法的通知》，通過賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、損益認(rèn)定等程序，對全鎮(zhèn)國有資產(chǎn)和行政事業(yè)單位非經(jīng)營性資產(chǎn)進(jìn)行全面清理。主要采取以下清理辦法：
(一)賬實核對。采用“以賬對物、以物對賬”的核對方法盤點資產(chǎn)，由鎮(zhèn)財政局提供固定資產(chǎn)、往來款項等資產(chǎn)明細(xì)表，各辦事處、各部門根據(jù)資產(chǎn)明細(xì)表對本單位內(nèi)的各項資產(chǎn)進(jìn)行盤點并如實填寫資產(chǎn)明細(xì)表。資產(chǎn)明細(xì)表中信息不全或存在錯誤的，要根據(jù)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、修改、完善。核對結(jié)束后，各辦事處、各部門要將資產(chǎn)明細(xì)表提交鎮(zhèn)資產(chǎn)清查辦公室(紙質(zhì)表格一式三份及Excel電子文檔一份)。往來款項資產(chǎn)明細(xì)表經(jīng)鎮(zhèn)資產(chǎn)清產(chǎn)辦公室核實后，再提交各部門進(jìn)行結(jié)算(收取或支出)。
(二)新增入賬。針對賬實核對環(huán)節(jié)中“有物無賬”的情況，請各辦事處、各部門如實報鎮(zhèn)清查辦公室，要做到不瞞不漏，清查辦公室核實后由鎮(zhèn)財政局統(tǒng)一建立資產(chǎn)卡片或新增入賬。
(三)資產(chǎn)處置。針對賬實核對環(huán)節(jié)中“有賬無物“的情況，按以下方法處置：
(1)出租、出借處置方法：確因特殊情況資產(chǎn)對外出租、出借的，須填寫出租、出借表格，經(jīng)鎮(zhèn)辦公室審核批準(zhǔn)，并留鎮(zhèn)辦公室備案。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對外出租、出借。
(2)捐贈、贈送處置方法：資產(chǎn)對外捐贈、贈送的，須以書面報告送請鎮(zhèn)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意，并填寫捐贈、贈送表格，并報鎮(zhèn)辦公室、鎮(zhèn)財政局備案。
(3)報損處置方法：①資產(chǎn)單位價值1000元以下或批量價值2萬元以下的盤虧及非人為毀損，由使用單位填寫報損內(nèi)部審核意見表，并附上該資產(chǎn)損壞的詳細(xì)書面報告，經(jīng)鎮(zhèn)辦公室、鎮(zhèn)財政局審核后，報鎮(zhèn)政府審批，后由鎮(zhèn)財政局備案;②資產(chǎn)單位價值1000元(含)以上或批量價值2萬元(含)以上的盤虧、非人為毀損，由使用單位填寫報損內(nèi)部審核意見表，并附上該資產(chǎn)損壞的詳細(xì)書面報告，經(jīng)鎮(zhèn)辦公室、鎮(zhèn)財政局、鎮(zhèn)政府審核后，報上級財政部門審批，后由鎮(zhèn)財政局備案。如資產(chǎn)屬人為惡意損壞的，將追究事故人的責(zé)任，并要求按原價賠償。
(4)報廢(淘汰)處置方法：①超過規(guī)定使用年限需報廢(淘汰)的固定資產(chǎn)，單位價值在2000元以下或批量價值2萬元以下的，由使用單位填寫報廢內(nèi)部審核意見表，經(jīng)鎮(zhèn)辦公室審核后，報鎮(zhèn)政府審批，后由鎮(zhèn)財政局備案。②超過規(guī)定使用年限需報廢(淘汰)的固定資產(chǎn)，單位價值在2000元(含)以上或批量價值2萬元(含)以上的，由使用單位填寫報廢內(nèi)部審核意見表，經(jīng)鎮(zhèn)辦公室、鎮(zhèn)政府審核后，報上級財政部門審批，后由鎮(zhèn)財政局備案。
(四)凡涉及土地、房產(chǎn)的清查，由鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設(shè)局負(fù)責(zé)，將清查結(jié)果及土地、房產(chǎn)的原始資料送報資產(chǎn)清查小組，鎮(zhèn)資產(chǎn)清查小組對清查結(jié)果核實后，再根據(jù)縣政府《關(guān)于印發(fā)縣公有房地產(chǎn)出租管理辦法的通知》文件進(jìn)行規(guī)范管理。
(五)凡涉及未收取的工程結(jié)算款及往年土地款的清查，由鎮(zhèn)財政局負(fù)責(zé)，鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設(shè)局、鎮(zhèn)園區(qū)辦配合，將清查結(jié)果及未收取的工程結(jié)算款及往年土地款的原始資料送報資產(chǎn)清查小組，經(jīng)鎮(zhèn)資產(chǎn)清查小組核實后再統(tǒng)一結(jié)算。
(六)及時入賬。經(jīng)過本次國有資產(chǎn)清查后，鎮(zhèn)財政局要對已經(jīng)審批的各項國有資產(chǎn)(包括新增、贈送、報損、報廢等)及時入賬，要做到賬賬、賬卡、賬實相符。同時，要進(jìn)一步建立健全國有資產(chǎn)管理檔案，完善資產(chǎn)日�；A(chǔ)工作，建立長效、動態(tài)的管理機(jī)制。
三、時間安排
資產(chǎn)清查由資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織實施。具體分以下四個階段進(jìn)行：
(一)動員階段(2016年7月30日前)。鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府印發(fā)《昆陽鎮(zhèn)國有資產(chǎn)清查工作方案》，成立昆陽鎮(zhèn)國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。鎮(zhèn)國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對資產(chǎn)清查工作進(jìn)行動員部署，明確辦事機(jī)構(gòu)，制訂具體工作方案和有關(guān)報表，對參加資產(chǎn)清查人員進(jìn)行培訓(xùn)。
(二)自查階段(2016年8月30日前)。根據(jù)資產(chǎn)清查的工作要求，組織賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查后，按規(guī)定填報清產(chǎn)核資報表及相關(guān)材料，上報資產(chǎn)清查情況。
(三)審查、復(fù)核階段(2016年11月30日前)。鎮(zhèn)清產(chǎn)小組對上報的自查情況進(jìn)行審核、復(fù)查、審計鑒證，并將清產(chǎn)核資結(jié)果形成正式材料。
四、工作要求
(一)切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。國有資產(chǎn)清查工作是為了規(guī)范和加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，合理配置國有資產(chǎn)，各辦事處、各部門要加強(qiáng)對國有資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，要明確分工、落實到人，保證國有資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠。
(二)精心組織安排。資產(chǎn)清查工作應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國家制定的清產(chǎn)核資政策和市清產(chǎn)核資有關(guān)規(guī)定，做到全面徹底、不重不漏、賬物相符，切實摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實、可靠。
(三)嚴(yán)肅工作紀(jì)律。在資產(chǎn)清查工作中應(yīng)堅持實事求是的原則，如實暴露存在的問題。對清查出的各項資產(chǎn)損失，應(yīng)按清產(chǎn)核資政策認(rèn)真做好調(diào)查取證工作并取得合法證據(jù)，不得虛報、瞞報。對于隱瞞不報、做假賬而造成清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)失真，或?qū)е聡匈Y產(chǎn)流失的，要依照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
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