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工作方案

公司資產(chǎn)清查方案

時間:2022-09-30 23:17:21 工作方案 我要投稿
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公司資產(chǎn)清查方案

  2016年公司資產(chǎn)清查方案

公司資產(chǎn)清查方案

  根據(jù)《財政部關(guān)于開展2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(財資〔2016〕2號)、《福建省財政廳關(guān)于開展2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(閩財資〔2016〕2號)和《龍海市人民政府轉(zhuǎn)發(fā)龍海市財政局關(guān)于2016年龍海市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案的通知》(龍政辦〔2016〕24號)精神,為組織開展好公司資產(chǎn)清查方案工作,確保資產(chǎn)清查工作順利開展,特制定如下工作方案。

  一、工作目標

  (一)全面摸清家底。對本單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和清查,真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況。

  (二)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題,全面總結(jié)經(jīng)驗,認真分析原因,研究制定切實可行的措施和辦法,建立健全我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理制度。

  二、清查基準日和范圍

  (一)清查基準日。

  以2015年12月31日為資產(chǎn)清查的基準日。

  (二)清查內(nèi)容。

  1.賬務(wù)清理。是指對本單位的各種銀行卡號、各類庫存現(xiàn)金、有價證券、各項資金往來和會計核算科目等基本賬務(wù)情況進行全面核對和清理。

  2.財產(chǎn)清查。是指對本單位的各項資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。對清查出的各種資產(chǎn)盤盈、損失和資金掛賬應(yīng)當按照資產(chǎn)清查要求進行分類,提出相關(guān)處理建議。

  3.完善制度。是指針對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題,進行全面總結(jié)、認真分析,提出相應(yīng)整改措施和實施計劃,建立健全資產(chǎn)管理制度。

  三、組織機構(gòu)

  為切實加強領(lǐng)導(dǎo),保證資產(chǎn)清查工作順利進行,我鎮(zhèn)已成立“程溪鎮(zhèn)人民政府國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”,具體負責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作。

  四、工作內(nèi)容和步驟

  為確保資產(chǎn)清查工作質(zhì)量已委托漳州日輝信息科技有限公司清查固定資產(chǎn),完成固定資產(chǎn)條形碼管理系統(tǒng)建設(shè),改變固定資產(chǎn)的管理模式,實現(xiàn)固定資產(chǎn)管理的信息化、規(guī)范化、程序化。具體步驟如下:

  (一)第一階段(預(yù)計6個工作日)。

  固定資產(chǎn)全面盤點清查,摸清家底。

  (二)第二階段(預(yù)計22個工作日)。

  固定資產(chǎn)帳實核對并完成固定資產(chǎn)的數(shù)據(jù)優(yōu)化操作

  (三)第三階段(預(yù)計2個工作日)。

  實施文檔整理及交付

  (四)第四階段(預(yù)計2個工作日)。

  提供2016年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查報表系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入、編制及上報服務(wù);

  (五)第五階段(預(yù)計5個工作日)。

  制作并粘貼條形碼標簽;在貼標簽的過程中進行二次盤點,將實物和固定資產(chǎn)臺賬再次進行核對,并且將帳實有出入的固定資產(chǎn)及時在管理系統(tǒng)中進行調(diào)整,打印出正確的條形碼標簽并粘貼。

  五、經(jīng)費保障

  按照現(xiàn)行財政管理體制,除上級財政部門統(tǒng)一配發(fā)的資產(chǎn)清查軟件、資料等外,我單位資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費,列入同級財政預(yù)算。

  六、工作要求

  (一)加強領(lǐng)導(dǎo)。要加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo),應(yīng)切實履行管理責(zé)任,分工明確,落實到人,抽調(diào)精干力量,組織開展好本單位資產(chǎn)清查工作,確保資產(chǎn)清查工作按時保質(zhì)完成。

  (二)精心組織。要做好組織動員和布置培訓(xùn)工作,認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件,并結(jié)合本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案,保證資產(chǎn)清查工作順利進行,有序開展。

  (三)嚴肅紀律。應(yīng)堅持實事求是的原則,如實反映資產(chǎn)清查結(jié)果和管理情況及存在問題,不得瞞報虛報,不得干預(yù)社會中介機構(gòu)審計和復(fù)核。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀違法行為,要依照有關(guān)法律法規(guī)及時查處,追究責(zé)任。

  (四)工作督導(dǎo)。要加強對本單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo),及時上報資產(chǎn)清查工作進展情況。領(lǐng)導(dǎo)小組將對全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作情況進行及時通報,并組織開展監(jiān)督檢查。

  2016資產(chǎn)清查工作方案

  為規(guī)范全鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理秩序,提高國有資產(chǎn)的使用效益,防止資產(chǎn)流失,根據(jù)縣政府《關(guān)于印發(fā)縣公有房地產(chǎn)出租管理辦法的通知》和《關(guān)于印發(fā)縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法的通知》精神,決定組織開展全鎮(zhèn)國有資產(chǎn)清查工作,并制定本意見。

  一、工作目標

  (一)全面摸清家底。對我鎮(zhèn)非經(jīng)營性和經(jīng)營性國有資產(chǎn)占有、使用情況進行全面清查,全面摸清我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況和非經(jīng)營性資產(chǎn)占有、使用情況。

  (二)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查,為我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫提供初始信息,以資產(chǎn)管理信息化為支撐,建立國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng),實施動態(tài)管理。

  (三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運行機制,為黨政部門規(guī)范資源配置和財政部門編制年度預(yù)算提供資料。

  (四)完善管理制度。針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,在全面總結(jié)、認真分析的基礎(chǔ)上,提出相應(yīng)整改措施和計劃,建立健全完善國有資產(chǎn)管理制度。

  二、工作內(nèi)容

  根據(jù)《關(guān)于印發(fā)縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法的通知》,通過賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、損益認定等程序,對全鎮(zhèn)國有資產(chǎn)和行政事業(yè)單位非經(jīng)營性資產(chǎn)進行全面清理。主要采取以下清理辦法:

  (一)賬實核對。采用“以賬對物、以物對賬”的核對方法盤點資產(chǎn),由鎮(zhèn)財政局提供固定資產(chǎn)、往來款項等資產(chǎn)明細表,各辦事處、各部門根據(jù)資產(chǎn)明細表對本單位內(nèi)的各項資產(chǎn)進行盤點并如實填寫資產(chǎn)明細表。資產(chǎn)明細表中信息不全或存在錯誤的,要根據(jù)清查結(jié)果進行補充、修改、完善。核對結(jié)束后,各辦事處、各部門要將資產(chǎn)明細表提交鎮(zhèn)資產(chǎn)清查辦公室(紙質(zhì)表格一式三份及Excel電子文檔一份)。往來款項資產(chǎn)明細表經(jīng)鎮(zhèn)資產(chǎn)清產(chǎn)辦公室核實后,再提交各部門進行結(jié)算(收取或支出)。

  (二)新增入賬。針對賬實核對環(huán)節(jié)中“有物無賬”的情況,請各辦事處、各部門如實報鎮(zhèn)清查辦公室,要做到不瞞不漏,清查辦公室核實后由鎮(zhèn)財政局統(tǒng)一建立資產(chǎn)卡片或新增入賬。

  (三)資產(chǎn)處置。針對賬實核對環(huán)節(jié)中“有賬無物“的情況,按以下方法處置:

  (1)出租、出借處置方法:確因特殊情況資產(chǎn)對外出租、出借的,須填寫出租、出借表格,經(jīng)鎮(zhèn)辦公室審核批準,并留鎮(zhèn)辦公室備案。未經(jīng)批準,不得對外出租、出借。

  (2)捐贈、贈送處置方法:資產(chǎn)對外捐贈、贈送的,須以書面報告送請鎮(zhèn)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意,并填寫捐贈、贈送表格,并報鎮(zhèn)辦公室、鎮(zhèn)財政局備案。

  (3)報損處置方法:①資產(chǎn)單位價值1000元以下或批量價值2萬元以下的盤虧及非人為毀損,由使用單位填寫報損內(nèi)部審核意見表,并附上該資產(chǎn)損壞的詳細書面報告,經(jīng)鎮(zhèn)辦公室、鎮(zhèn)財政局審核后,報鎮(zhèn)政府審批,后由鎮(zhèn)財政局備案;②資產(chǎn)單位價值1000元(含)以上或批量價值2萬元(含)以上的盤虧、非人為毀損,由使用單位填寫報損內(nèi)部審核意見表,并附上該資產(chǎn)損壞的詳細書面報告,經(jīng)鎮(zhèn)辦公室、鎮(zhèn)財政局、鎮(zhèn)政府審核后,報上級財政部門審批,后由鎮(zhèn)財政局備案。如資產(chǎn)屬人為惡意損壞的,將追究事故人的責(zé)任,并要求按原價賠償。

  (4)報廢(淘汰)處置方法:①超過規(guī)定使用年限需報廢(淘汰)的固定資產(chǎn),單位價值在2000元以下或批量價值2萬元以下的,由使用單位填寫報廢內(nèi)部審核意見表,經(jīng)鎮(zhèn)辦公室審核后,報鎮(zhèn)政府審批,后由鎮(zhèn)財政局備案。②超過規(guī)定使用年限需報廢(淘汰)的固定資產(chǎn),單位價值在2000元(含)以上或批量價值2萬元(含)以上的,由使用單位填寫報廢內(nèi)部審核意見表,經(jīng)鎮(zhèn)辦公室、鎮(zhèn)政府審核后,報上級財政部門審批,后由鎮(zhèn)財政局備案。

  (四)凡涉及土地、房產(chǎn)的清查,由鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設(shè)局負責(zé),將清查結(jié)果及土地、房產(chǎn)的原始資料送報資產(chǎn)清查小組,鎮(zhèn)資產(chǎn)清查小組對清查結(jié)果核實后,再根據(jù)縣政府《關(guān)于印發(fā)縣公有房地產(chǎn)出租管理辦法的通知》文件進行規(guī)范管理。

  (五)凡涉及未收取的工程結(jié)算款及往年土地款的清查,由鎮(zhèn)財政局負責(zé),鎮(zhèn)村鎮(zhèn)建設(shè)局、鎮(zhèn)園區(qū)辦配合,將清查結(jié)果及未收取的工程結(jié)算款及往年土地款的原始資料送報資產(chǎn)清查小組,經(jīng)鎮(zhèn)資產(chǎn)清查小組核實后再統(tǒng)一結(jié)算。

  (六)及時入賬。經(jīng)過本次國有資產(chǎn)清查后,鎮(zhèn)財政局要對已經(jīng)審批的各項國有資產(chǎn)(包括新增、贈送、報損、報廢等)及時入賬,要做到賬賬、賬卡、賬實相符。同時,要進一步建立健全國有資產(chǎn)管理檔案,完善資產(chǎn)日;A(chǔ)工作,建立長效、動態(tài)的管理機制。

  三、時間安排

  資產(chǎn)清查由資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)組織實施。具體分以下四個階段進行:

  (一)動員階段(2016年7月30日前)。鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)政府印發(fā)《昆陽鎮(zhèn)國有資產(chǎn)清查工作方案》,成立昆陽鎮(zhèn)國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。鎮(zhèn)國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對資產(chǎn)清查工作進行動員部署,明確辦事機構(gòu),制訂具體工作方案和有關(guān)報表,對參加資產(chǎn)清查人員進行培訓(xùn)。

  (二)自查階段(2016年8月30日前)。根據(jù)資產(chǎn)清查的工作要求,組織賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查后,按規(guī)定填報清產(chǎn)核資報表及相關(guān)材料,上報資產(chǎn)清查情況。

  (三)審查、復(fù)核階段(2016年11月30日前)。鎮(zhèn)清產(chǎn)小組對上報的自查情況進行審核、復(fù)查、審計鑒證,并將清產(chǎn)核資結(jié)果形成正式材料。

  四、工作要求

  (一)切實加強領(lǐng)導(dǎo)。國有資產(chǎn)清查工作是為了規(guī)范和加強國有資產(chǎn)管理,合理配置國有資產(chǎn),各辦事處、各部門要加強對國有資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo),要明確分工、落實到人,保證國有資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠。

  (二)精心組織安排。資產(chǎn)清查工作應(yīng)認真執(zhí)行國家制定的清產(chǎn)核資政策和市清產(chǎn)核資有關(guān)規(guī)定,做到全面徹底、不重不漏、賬物相符,切實摸清“家底”,保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實、可靠。

  (三)嚴肅工作紀律。在資產(chǎn)清查工作中應(yīng)堅持實事求是的原則,如實暴露存在的問題。對清查出的各項資產(chǎn)損失,應(yīng)按清產(chǎn)核資政策認真做好調(diào)查取證工作并取得合法證據(jù),不得虛報、瞞報。對于隱瞞不報、做假賬而造成清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)失真,或?qū)е聡匈Y產(chǎn)流失的,要依照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

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