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企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀
在充滿活力，日益開放的今天，我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編幫大家整理的企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀1
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部掌控和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，訂立本方法。
第二條本資金計(jì)劃僅指資金使用計(jì)劃，它是依據(jù)公司將來(lái)確定時(shí)期的投資、采購(gòu)、開發(fā)、基本建設(shè)等，估量這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的使用情形，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。
第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各部門。
第二章各部門職責(zé)
第五條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金流管理，公司各部門都應(yīng)樹立資金使用事前有計(jì)劃、事中有掌控的管理思想，各部門依據(jù)各自分管工作計(jì)劃編制資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金使用計(jì)劃的審核、匯總。
第三章資金計(jì)劃內(nèi)容
第六條資金支出
�。ㄒ唬┩顿Y活動(dòng)資金支出
1、土地：建筑項(xiàng)目部依據(jù)購(gòu)地支出計(jì)劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計(jì)劃。
2、房屋建筑物：建筑項(xiàng)目部依據(jù)土建工程進(jìn)度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計(jì)劃。
3、機(jī)器設(shè)備：商務(wù)部依據(jù)公司設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，編制資金使用計(jì)劃。
4、運(yùn)輸設(shè)備：綜合部依據(jù)行政車輛購(gòu)置計(jì)劃，編制資金使用計(jì)劃。
（二）籌資活動(dòng)資金支出
互聯(lián)網(wǎng)金融項(xiàng)目組依據(jù)公司長(zhǎng)期借款、短期借款合同的還款期限、利息支出方式等，估量歸還的本金和利息，編制籌資活動(dòng)資金使用計(jì)劃。
�。ㄈ┙�(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出
1、商品采購(gòu)：商務(wù)部依據(jù)公司商品采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，編制資金使用計(jì)劃。
2、薪酬支出：綜合部負(fù)責(zé)編制職工工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等薪酬類資金使用計(jì)劃。
3、管理費(fèi)用支出：綜合部負(fù)責(zé)車輛費(fèi)用、水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃，業(yè)務(wù)接待費(fèi)、辦公費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、車輛費(fèi)用（除修理費(fèi)）等資金支出計(jì)劃由辦公室負(fù)責(zé)編制；車輛修理費(fèi)資金支出計(jì)劃由供應(yīng)處負(fù)責(zé)編制；環(huán)保費(fèi)（排污費(fèi)）資金支出計(jì)劃由生產(chǎn)安全處負(fù)責(zé)編制；試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、監(jiān)磅費(fèi)等資金支出計(jì)劃由質(zhì)量掌控處負(fù)責(zé)編制。
4、稅金：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計(jì)劃。
5、銷售費(fèi)用：營(yíng)銷部負(fù)責(zé)編制廣告費(fèi)、宣揚(yáng)費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃，線下運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)編制辦公修理費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、促銷費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃。
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凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支出部門依據(jù)實(shí)際情況增補(bǔ)編制，一并上報(bào)。
第四章資金計(jì)劃編制程序
第七條為了加強(qiáng)公司的`資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵奉并服從資金預(yù)算流程的規(guī)定。
第八條公司各部門每月23日前依據(jù)月度工作計(jì)劃編制本部門次月資金使用計(jì)劃并報(bào)公司財(cái)務(wù)部。
第九條財(cái)務(wù)處每月25日前匯總編制各部門資金使用計(jì)劃，報(bào)公司緊要負(fù)責(zé)人審批，并依據(jù)資金使用計(jì)劃合理布置資金，保證資金收支平衡。
第十條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司次月資金使用的準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)處下達(dá)經(jīng)審批的月度資金收支計(jì)劃至各部門，各部門要嚴(yán)格依照此計(jì)劃執(zhí)行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對(duì)不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的超計(jì)劃付款原則上不予支出。預(yù)算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)，公司分管領(lǐng)導(dǎo)、緊要負(fù)責(zé)人共同批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)處方可辦理。
第五章資金計(jì)劃掌控
第十一條財(cái)務(wù)部每月編制資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并與資金使
用計(jì)劃對(duì)比分析，檢查各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因。
第十二條財(cái)務(wù)處依據(jù)每月資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況，對(duì)各單位資金收支計(jì)劃兌現(xiàn)率進(jìn)行檢查、通報(bào)，對(duì)計(jì)劃兌現(xiàn)率顯現(xiàn)重點(diǎn)偏差，嚴(yán)重影響公司現(xiàn)金流的，予以確定的考核。
第六章附則
第十三條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。
企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀2
第一章總則
第一條：為了加強(qiáng)貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，依據(jù)公司管理的要求并參照會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，特訂立本制度。
第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第三條：公司設(shè)立出納崗位，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù)，并進(jìn)行核算、檢查與監(jiān)督，保管銀行銀行票據(jù)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和公司各項(xiàng)規(guī)定。
第四條：依據(jù)內(nèi)部會(huì)計(jì)掌掌控度的基本要求，出納人員嚴(yán)格禁止辦理會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第五條：出納人員應(yīng)時(shí)刻保證帳面貨幣資金金額與實(shí)際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后，追究責(zé)任。
第二章現(xiàn)金管理
第六條：公司現(xiàn)金的使用范圍
1、支出給職工的個(gè)人工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)助、醫(yī)藥費(fèi)等款項(xiàng)；
2、支出給不能轉(zhuǎn)賬的單位或個(gè)人用于購(gòu)買物資和勞動(dòng)酬勞；
3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；
4、出差人員必需隨身攜帶的`差旅費(fèi)；
5、結(jié)算起點(diǎn)（2000元）以下的，與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出；
6、公司總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同審批確定需支顯現(xiàn)金的其它支出。
第七條：公司庫(kù)存現(xiàn)金最高限額為50000元，如需大額支出應(yīng)提前一天以上通知財(cái)務(wù)部。
依據(jù)核定庫(kù)存限額，出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金，不得超過核定的庫(kù)存限額，超過部分應(yīng)于當(dāng)日適時(shí)送存銀行；由于特別原因當(dāng)日無(wú)法送存的，當(dāng)日16時(shí)前報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置人員保衛(wèi)，妥當(dāng)保管，未作布置或布置不落實(shí)的，有關(guān)人員應(yīng)承當(dāng)責(zé)任。
第八條：公司現(xiàn)金的收支管理
1、現(xiàn)金的收入和支出，必需由出納員辦理。出納員請(qǐng)假時(shí)，可由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定具備資格的專人臨時(shí)負(fù)責(zé)出納工作。
2、公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及其它事項(xiàng)所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必需交財(cái)務(wù)部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設(shè)“小金庫(kù)”。出納員對(duì)收入的現(xiàn)金必需于當(dāng)日存入銀行，不得坐支。
3、取送款在20000元以上，必需布置專車或派人護(hù)送。
4、每筆現(xiàn)金收入、支出，都必需有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必需認(rèn)真審核確認(rèn)是否辦理各項(xiàng)簽批手續(xù)、簽章是否齊全，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理；對(duì)內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證，應(yīng)予返回，補(bǔ)辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報(bào)、冒領(lǐng)等非法行為，應(yīng)當(dāng)日?qǐng)?bào)告公司總經(jīng)理處理。對(duì)符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”“現(xiàn)金付訖”戳記。
在實(shí)際工作中應(yīng)注意以下幾方面：
經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)必需取得合法的原始憑證，經(jīng)部門經(jīng)理簽批同意；財(cái)務(wù)部出納審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批同意；
總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
5、公司經(jīng)營(yíng)過程中，全部涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)，并注意判別現(xiàn)金的真?zhèn)�，在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一購(gòu)制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”
給交款方。
6、出納人員應(yīng)依照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請(qǐng)領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)”，“現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號(hào)，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時(shí)，應(yīng)在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保存全部聯(lián)次，待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到主管會(huì)計(jì)處定期繳銷時(shí)備查。
7、出納員必需嚴(yán)格遵守現(xiàn)金制度，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準(zhǔn)擅自與其他單位或個(gè)人相互借用現(xiàn)金，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄，如特別情況需辦理時(shí)，必需經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理。
8、在核算工作過程中發(fā)覺長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)適時(shí)查找并請(qǐng)示財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，不得擅自處理。
第九條：公司現(xiàn)金的登記和保護(hù)
1、公司設(shè)立“現(xiàn)金日記賬”，出納員依照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準(zhǔn)用白條等不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。
2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票，必需鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙必需隨身攜帶，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
3、每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)適時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細(xì)帳”進(jìn)行相互核對(duì)一致，并編制“現(xiàn)金收付月報(bào)表”由出納人員以及會(huì)計(jì)人員雙方簽字，以確保帳帳相符。
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