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公司賬務(wù)整理規(guī)范實(shí)施方案
一、整理規(guī)范對(duì)象：××公司××年×月—×月帳務(wù)。
二、整理規(guī)范目的：理清××公司××年×月—×月帳務(wù)情況,為下一步更好地開展代理記帳業(yè)務(wù),建立各股東認(rèn)可的簡(jiǎn)單出納制度、保管制度、牽制審批制度、牽制稽查制度,進(jìn)而制定一套正規(guī)符合公司運(yùn)作財(cái)務(wù)制度。
三、整理規(guī)范準(zhǔn)備工作：
1、成立整理規(guī)范帳務(wù)小組：
組 長(zhǎng)：××公司法人代表或各股東推舉人選
副組長(zhǎng)：公司其他各股東、德成公司顧問***(協(xié)調(diào)各股東之間、正副組長(zhǎng)與整理規(guī)規(guī)范帳務(wù)辦公室人員關(guān)系) 。
下設(shè)整理規(guī)范帳務(wù)辦公室,辦公室人員***、***。主任由xxx兼任,只對(duì)整理規(guī)范帳務(wù)小組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)。
2、整理規(guī)范帳務(wù)資料：由××家具公司指定人員提供或協(xié)助提供。
四、整理規(guī)范帳務(wù)方法
按照<會(huì)計(jì)法>、有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和其它法律有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理,并提出一些可行規(guī)范意見。
五、初步調(diào)查工作
1、了解××公司人員、組織結(jié)構(gòu)圖、職務(wù)和權(quán)限以及其他一些有關(guān)聯(lián)的情況。
2、獲取××家具公司以往運(yùn)作流程和習(xí)慣。
六、按程序進(jìn)行帳務(wù)處理和整理
1、財(cái)務(wù)人員歸集有關(guān)原始憑證
2、財(cái)務(wù)人員按照有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則從原始憑證---記帳憑證---帳本---報(bào)表程序進(jìn)行帳務(wù)處理。
3、對(duì)異常項(xiàng)目和業(yè)務(wù)編制分析工作底稿，并收集恰當(dāng)資料和明確的證明結(jié)論材料。財(cái)務(wù)人員提供不了，但可能存在問題的，由整理規(guī)范帳務(wù)小組組長(zhǎng)或副組長(zhǎng)通過(guò)函證或面證形式取得有關(guān)口頭、文字等依據(jù)。
3、財(cái)務(wù)人員形成××年×月—×月財(cái)務(wù)報(bào)表草案報(bào)整理規(guī)范帳務(wù)小組組長(zhǎng)，由整理規(guī)范帳務(wù)小組組長(zhǎng)反饋副組長(zhǎng)，各股東之間相互交流、商討和核實(shí)。
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