公司內(nèi)部審計報告

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　　××有限公司：

　　我們接受委托，對××有限公司(以下簡稱貴公司)以20xx年x月x日為基準(zhǔn)日近四年的財務(wù)狀況的相關(guān)資料進行了審查核實，這次內(nèi)部審計寓監(jiān)督于服務(wù)之中，我們是在貴公司現(xiàn)有財務(wù)狀況基礎(chǔ)上，根據(jù)貴公司提供的所有會計資料及合同和相關(guān)材料，對其資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的真實性、合理性發(fā)表意見。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實施了包括在抽查的基礎(chǔ)上，用順查、逆查方法檢查各項資產(chǎn)金額;向具體經(jīng)辦人了解祥細(xì)情況;以及進行預(yù)計收入、成本費用及盈虧情況分析;客觀公正的反映了貴公司資產(chǎn)經(jīng)營狀況和現(xiàn)有財務(wù)狀況等，實施了我們認(rèn)為必要的審計程序。我們相信，我們的內(nèi)部審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)�，F(xiàn)將內(nèi)審清查核實情況及結(jié)果報告如下：

　　一、基本情況

　　有限公司成立于20xx年x月，法人代表：............. ，注冊資金：........... 萬元，企業(yè)類型：有限責(zé)任公司，經(jīng)營范圍：房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營、室內(nèi)外裝修和裝飾;建筑材料銷售。.................

　　二、審計工作范圍

　　根據(jù)...........有限公司提供的財務(wù)報表，統(tǒng)計口徑以內(nèi)部審計工作方案的要求，本次審核資的范圍為貴公司的全部資產(chǎn)及完工項目和在建工程尚未完工項目，其中：資產(chǎn)總額 元，負(fù)債總額 元，所有者權(quán)益.................元(其中:實收資本............ 元，未分配利潤 ................. 元)。審計工作主要包括三方面：財會、基建工程、內(nèi)部控制，內(nèi)部審計的新要求無疑是加大了審計面，審計風(fēng)險無形中也就增加了。(內(nèi)部審計風(fēng)險是指當(dāng)反映被審計單位及其經(jīng)濟活動事項的財務(wù)會計報告存在重大錯報、漏報、或者內(nèi)部控制制度存在重大漏洞、缺陷或未被有效執(zhí)行，或者經(jīng)營管理存在重大舞弊時，內(nèi)部審計人員經(jīng)過審計未能發(fā)現(xiàn)或失察，且發(fā)表不正確或不恰當(dāng)審計意見的可能性。)

　　三、 審計過程及實施情況

　　1、審計20xx年至20xx年x月x日的財務(wù)狀況。

　　2、工作起止日期：20xx年x月x日至20xx年x月x日

　　3、具體實施情況：

　　(1)委托具有豐富的實踐經(jīng)驗包括會計、審計、工程、法律、定量分析、內(nèi)部控制的檢查和評價、電子數(shù)據(jù)處理等方面的知識的高級會計、會計師審計人員，成立了內(nèi)審檢查組。根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》;中國內(nèi)部審計協(xié)會制發(fā)了《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》并提出內(nèi)部審計要求，證據(jù)收集要求齊全，程序要求合理。

　　(2)協(xié)助貴公司根據(jù)《會計法》和財政部的會計電算化管理要求，進一步完善了成本核算程序，保證了會計資料的準(zhǔn)確性、及時性，提高了財會人員的工作效率。

　　(3) 對貴公司企業(yè)內(nèi)部審計基準(zhǔn)日的原會計報表進行審計，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確;

　　(4)調(diào)閱了貴公司憑證、賬冊、報表 和相關(guān)合同進行核對、詢證、查實貴公司債權(quán)、債務(wù);協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資前期基礎(chǔ)工作;

　　(5)協(xié)助貴公司按照房地產(chǎn)業(yè)管理要求和企業(yè)會計準(zhǔn)則、《企業(yè)會計制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項，準(zhǔn)確計算成本費用和往來款項。

　　(6)調(diào)閱貴公司開發(fā)紫薇花園項目的相關(guān)文件，根據(jù)貴公司提供的所有會計資料及合同和相關(guān)材料，準(zhǔn)確預(yù)計收入、成本費用及客觀地進行了盈虧情況分析。對貴公司財務(wù)工作科學(xué)化、規(guī)范化管理提出了合理化建議。

　　四、 審計情況

　　1、預(yù)計收入、成本費用及客觀地進行了盈虧情況分析情況

　　在此審計過程中，預(yù)計貴公司收入為 元。其中已實現(xiàn)銷售收入金額 元

　　五、20xx年x月財務(wù)重大事項說明

　　.1.................

　　.2......................

　　3......................

　　六、合理化建議

　　1、我們認(rèn)為，貴公司申報的報表及相關(guān)資料真實，各報表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，但由于人手少，工作量大，財務(wù)管理工作缺少企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性，單位內(nèi)部控制制度不夠健全完善，內(nèi)部控制行為不力，要進一步完善企業(yè)內(nèi)部控制制度。

　　2、要進一步加強會計基礎(chǔ)工作，加強會計核算監(jiān)督，成本核算要科學(xué)化，檔案管理要規(guī)范化，確保會計資料的真實性、準(zhǔn)確性、及時性、完整性。

　　3、對重大影響的事項及時完善相關(guān)手續(xù);規(guī)范工程項目合同簽訂的嚴(yán)謹(jǐn)性;合法性;有效性。加強對合同的有效監(jiān)督管理和檔案管理。

　　4、財務(wù)審計掛賬中發(fā)現(xiàn)的往來帳要及時清理，尤其是銀行貸款及時還貸，減少財務(wù)費用的發(fā)生，明確專人負(fù)責(zé)催收應(yīng)收款項，加快資金周轉(zhuǎn)率，從而進一步提高公司運行效益 。

　　5、及時提出以上整改意見，對這次內(nèi)部審計有不同看法，請?zhí)峁�書面材�?/p>

　　6、報告使用范圍 ：以上內(nèi)部審計報告 管理局內(nèi)部之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。

　　附件：

　　1、20xx年x月x日財務(wù)報表

　　2、預(yù)計收入明細(xì)表及情況說明

　　3、預(yù)計成本費用明細(xì)表及情況說明

　　4、各組團工程合同及付款情況明細(xì)表

　　5、盈虧情況分析情況明細(xì)表;

　　6、相關(guān)證明材料; 其他有關(guān)材料。

　　高級會計師：

　　20xx年x月26 高級會計師：日

　　12345

　

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