發(fā)票管理是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位和個(gè)人在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所開具的商品銷售和營(yíng)業(yè)收入憑證進(jìn)行的管理。
公司發(fā)票管理辦法范本一：
根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理辦法》，《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則，結(jié)合本廠的管理實(shí)際特制定本辦法：
一、 發(fā)票的取得：
本廠使用的發(fā)票由**有限公司(簡(jiǎn)稱總公司)依法向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)之后，由本公司財(cái)務(wù)部向總公司申請(qǐng)領(lǐng)用。
二、 發(fā)票的使用和保管：
1、 本廠應(yīng)明確領(lǐng)用、開具、保管發(fā)票的崗位責(zé)任人。
2、 本廠在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入時(shí)應(yīng)開具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的一律不準(zhǔn)虛開發(fā)票。
3、 開具發(fā)票應(yīng)使用中文。
4、 開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照號(hào)碼順序、規(guī)定的時(shí)限、逐欄、全部聯(lián)次、一次性復(fù)寫如實(shí)開具，填寫項(xiàng)目要齊全，內(nèi)容要一致，字跡清楚不要涂改，并加蓋財(cái)務(wù)印章或者發(fā)票專用章(在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián))
5、 增值稅專用發(fā)票由總公司代開具，按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和總公司管理辦法執(zhí)行。
6、 如使用電子計(jì)算機(jī)開具發(fā)票，按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求辦理。
7、 不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開的發(fā)票、不得拆本使用發(fā)票、不得借用他人發(fā)票。
8、 不得跨規(guī)定使用區(qū)域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票。
9、 不得使用作廢發(fā)票。作廢發(fā)票應(yīng)當(dāng)全聯(lián)一致，并注明“作廢”字樣。
10、 本公司建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記簿、發(fā)票使用統(tǒng)計(jì)表并定期向總公司報(bào)告，再由總公司向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。
11、 發(fā)票登記簿內(nèi)容包括：序號(hào)、使用日期、號(hào)碼、發(fā)票種類、用途、領(lǐng)用人等。
12、 發(fā)票使用領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)表內(nèi)容包括;序號(hào)、開票日期、號(hào)碼、種類、單位名稱、金額、經(jīng)手人、開票人、收《欠》款、匯總金額、發(fā)票領(lǐng)用人等。
13、 發(fā)票應(yīng)妥善保管不得丟失，損壞、缺聯(lián)、發(fā)生丟失當(dāng)日應(yīng)書面報(bào)告總公司和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在報(bào)刊或電視等傳播媒體上公告聲明作廢。
14、 已使用發(fā)票不得擅自損毀、其存根聯(lián)和發(fā)票領(lǐng)用登記簿要按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理繳銷手續(xù)。
15、 現(xiàn)用發(fā)票分6聯(lián)，各聯(lián)次使用如下：
第一聯(lián);存根聯(lián)：留存?zhèn)洳橛谩?/p>
第二聯(lián);發(fā)票聯(lián)：收?qǐng)?zhí)方作為付款報(bào)銷原始憑證.
第三聯(lián);記帳聯(lián)：送總公司作為記帳原始憑證(連同銷售訂貨單)。
第四聯(lián);提貨聯(lián);本公司倉(cāng)庫(kù)留存作發(fā)貨憑證
第五聯(lián);副 聯(lián);本公司留存作為記賬統(tǒng)計(jì)憑證(連同銷售訂貨單)。
第六聯(lián);副 聯(lián);業(yè)務(wù)部門留存作為統(tǒng)計(jì)憑證(或隨貨同行)。
16、發(fā)生退貨時(shí)，由購(gòu)貨方退回發(fā)票聯(lián)(和抵扣聯(lián))，根據(jù)已辦理的貨物返回手續(xù)，開具紅字發(fā)票沖減當(dāng)期銷售額。
17、發(fā)票的使用應(yīng)自覺接受總公司財(cái)務(wù)部和稅務(wù)機(jī)關(guān)等主管部門的檢查和指導(dǎo)。
三、 罰則;
1、 未按規(guī)定領(lǐng)取開具保管發(fā)票，情節(jié)較輕者，給予警告或罰款10元處理，給公司造成損失者，除扣除1-2個(gè)月獎(jiǎng)金外，并負(fù)責(zé)賠償公司損失，情節(jié)較重者除扣發(fā)獎(jiǎng)金和賠償損失外，公司將給予紀(jì)律處分直至除名。
2、 未按規(guī)定開具使用發(fā)票，觸犯法律法規(guī)者按國(guó)家法律法規(guī)辦理或移交司法機(jī)關(guān)處置。
3、 因個(gè)人原因?qū)е麻_具發(fā)票作廢，按作廢發(fā)票數(shù)給予1元/單罰款。
四、 附則;
1、 本辦法如與有關(guān)法律法規(guī)相抵觸的按有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。
2、 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
3、 本辦法自公布之日起執(zhí)行。
公司發(fā)票管理辦法范本二：
1. 目的：
為了加強(qiáng)集團(tuán)公司發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，完善內(nèi)部控制機(jī)制，提高防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，特制定本辦法。
2. 適用范圍：
適用于集團(tuán)各職能部門及各子公司。
3. 職責(zé)：
3.1集團(tuán)財(cái)務(wù)部是使用和保管經(jīng)營(yíng)性發(fā)票與收據(jù)的部門，必須對(duì)其負(fù)全責(zé)。
3.2嚴(yán)格按照稅務(wù)部門規(guī)定的有關(guān)發(fā)票使用管理辦法操作。
4. 具體規(guī)定：
4.1集團(tuán)各子公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)部門要求認(rèn)真辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)手續(xù)，取得的空白發(fā)票必須按照有價(jià)證券的管理辦法，建立相應(yīng)的發(fā)票使用登記簿，存放在保險(xiǎn)柜中妥善保管。
4.2集團(tuán)各子公司必須指定專門的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)保管和開具發(fā)票，必須按照稅務(wù)部門的要求認(rèn)真填寫發(fā)票的名稱、字軌號(hào)碼、聯(lián)次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號(hào)，商品名稱或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，計(jì)量單位、數(shù)量、單位、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位(個(gè)人)名稱(章)等。不得漏項(xiàng)、添項(xiàng)，不得涂改，字跡要工整，印章要清晰，大小寫要相符。
4.3對(duì)外開具發(fā)票時(shí)首先必須取得有效的開具發(fā)票的依據(jù)，包括購(gòu)銷合同、工程協(xié)議、預(yù)收款憑證、銀行進(jìn)賬單、往來(lái)結(jié)算收據(jù)等，開具發(fā)票之前一定要與相關(guān)的憑證逐一核對(duì)，防止錯(cuò)開、誤開。
4.4嚴(yán)禁任意更改發(fā)票使用單位名稱，嚴(yán)禁發(fā)票大頭小尾或變相變更計(jì)量單位混淆發(fā)票內(nèi)容。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。
4.5對(duì)開具的錯(cuò)誤發(fā)票以及收回的發(fā)票，必須在發(fā)票聯(lián)及相關(guān)聯(lián)加蓋"作廢"字樣，并妥善保管。已經(jīng)開具發(fā)票的存根保存期限五年，保存期滿報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)批準(zhǔn)后方可銷毀。
4.6使用電子計(jì)算機(jī)開具發(fā)票，存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照發(fā)票的順序號(hào)排列裝訂成冊(cè)，每100份為一冊(cè)。
4.7各子公司發(fā)票管理人員在辦理本公司變更或者注銷稅務(wù)登記的同時(shí)，負(fù)責(zé)辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿的變更、繳銷手續(xù)。
4.8各子公司發(fā)票管理人員每月份向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)一份發(fā)票使用情況登記表，內(nèi)容包括開具發(fā)票時(shí)間、發(fā)票編號(hào)、開具發(fā)票單位、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、金額等。財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)發(fā)票管理的全部過(guò)程。