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公路審計(jì)報(bào)告
在人們素養(yǎng)不斷提高的今天,報(bào)告使用的頻率越來(lái)越高,報(bào)告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。那么你真正懂得怎么寫好報(bào)告嗎?以下是小編收集整理的公路審計(jì)報(bào)告,希望對(duì)大家有所幫助。
公路審計(jì)報(bào)告1
專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告模板XX公路局:
我們接受委托,于20xx年3月xx日對(duì)貴單位負(fù)責(zé)建設(shè)的XXX工程的竣工決算進(jìn)行了審核。該工程項(xiàng)目的審批文件、工程合同、財(cái)務(wù)資料和工程結(jié)算資料有貴單位提供,并對(duì)其真實(shí)性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé),我們的.責(zé)任是對(duì)該工程項(xiàng)目的竣工決算發(fā)表審核意見。我們的審計(jì)是按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》與中價(jià)協(xié)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》的規(guī)定進(jìn)行的。在審核過(guò)程中,我們結(jié)合貴公司和項(xiàng)目的實(shí)際情況,實(shí)施了審閱有關(guān)文件、審核工程結(jié)算、抽查會(huì)計(jì)記錄等必要的審計(jì)程序。現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:
一、項(xiàng)目基本情況
1、項(xiàng)目概況
2、項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況
3、工程實(shí)施情況
二、審核情況
1.資金到位情況
2.投資完成情況
3.概算執(zhí)行情況
三、審核發(fā)現(xiàn)的問題及建議(舉例)
1.施工單位工程結(jié)算多記XX元
2.?dāng)D占建設(shè)成本XX元
3.勘察設(shè)計(jì)合同單位、收款單位、開票單位不一致
4.建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)超概算
該工程項(xiàng)目批復(fù)概算列建設(shè)單位管理費(fèi)X元,竣工決算建設(shè)單位管理費(fèi)為XX元;決算超概算XX元。建設(shè)單位管理費(fèi)和勘察設(shè)計(jì)費(fèi)概算控制不夠嚴(yán)格。
建議報(bào)請(qǐng)主管部門批準(zhǔn)。
四、有關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明
1.竣工決算預(yù)留費(fèi)用情況
本次竣工決算中共預(yù)留費(fèi)用XX元,其中:各種審計(jì)費(fèi)X元,辦公資料費(fèi)X元,交通差旅費(fèi)X元,招待費(fèi)X元,工資及附加X元,加班費(fèi)X元,其他X元,綠化費(fèi)X元,路面清理費(fèi)X元,灑水劃線費(fèi)X元,灌縫費(fèi)X元,建議有關(guān)部門加強(qiáng)預(yù)留費(fèi)用的管理,按照規(guī)定的用途使用資金。
2.X地過(guò)境路面工程情況
公路審計(jì)報(bào)告2
進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)農(nóng)村公路建設(shè)的審計(jì)監(jiān)督,是保障黨和國(guó)家大政方針順利實(shí)施,促進(jìn)農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)全面落實(shí)的有力措施。為切實(shí)搞好這項(xiàng)工作,根據(jù)全省交通審計(jì)工作計(jì)劃安排,特制定本實(shí)施方案。請(qǐng)各單位認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
一、審計(jì)(調(diào)查)的目的
了解農(nóng)村公路建設(shè)在資金籌措、管理、使用各環(huán)節(jié)的基本情況及有關(guān)制度的執(zhí)行情況,特別是工程進(jìn)度和工程質(zhì)量情況,以及有無(wú)侵害農(nóng)民利益的問題。找出存在問題的原因,有針對(duì)性地提出審計(jì)意見和建議,促進(jìn)被審計(jì)單位完善農(nóng)村公路建設(shè)的各項(xiàng)管理制度,加強(qiáng)資金監(jiān)管,加快工程進(jìn)度,確保建設(shè)質(zhì)量,防止損失浪費(fèi),提高投資效益,并為交通主管部門加強(qiáng)行業(yè)管理和宏觀決策提供翔實(shí)的資料和可靠的依據(jù)。
二、審計(jì)(調(diào)查)的依據(jù)
(一)交通部《關(guān)于下達(dá)20xx年交通審計(jì)工作計(jì)劃的通知》(交審發(fā)〔20xx〕49號(hào));
。ǘ┖笔〗煌◤d關(guān)于印發(fā)20xx年度全省交通審計(jì)工作要點(diǎn)和項(xiàng)目計(jì)劃的通知(鄂交審〔20xx〕44號(hào));
。ㄈ┙煌ú俊掇r(nóng)村公路建設(shè)資金監(jiān)督使用辦法》(交財(cái)發(fā)〔20xx〕285號(hào));
(四)《交通建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》(交審發(fā)〔20xx〕64號(hào))和《關(guān)于加強(qiáng)交通建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督的通知》(交審發(fā)〔20xx〕62號(hào));
(五)關(guān)于印發(fā)《湖北省交通建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督實(shí)施意見》的通知(鄂交審〔20xx〕304號(hào))。
三、審計(jì)(調(diào)查)的范圍、對(duì)象
。ㄒ唬┓秶阂约{入20xx年國(guó)家計(jì)劃和我省規(guī)模的通村公路建設(shè)項(xiàng)目為主,必要時(shí)可延伸審計(jì)。
(二)對(duì)象:項(xiàng)目所屬各級(jí)管理部門和項(xiàng)目建設(shè)單位,必要時(shí)可延伸至項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位。
四、審計(jì)(調(diào)查)的主要內(nèi)容
。ㄒ唬┺r(nóng)村公路建設(shè)的基本情況,包括投資規(guī)模、建設(shè)進(jìn)度、資金管理、項(xiàng)目管理等情況;建設(shè)過(guò)程中的好經(jīng)驗(yàn)、好做法,存在的問題與困難,以及有關(guān)建議。
。ǘ┙ㄔO(shè)項(xiàng)目是否列入國(guó)家和我省農(nóng)村公路總體建設(shè)方案和年度計(jì)劃,可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)(施工圖設(shè)計(jì))是否按照有關(guān)要求進(jìn)行審查批準(zhǔn),有無(wú)虛列建設(shè)項(xiàng)目套取國(guó)家投資的行為。
。ㄈ┙ㄔO(shè)資金來(lái)源是否合規(guī)、合法,中央資金是否按計(jì)劃及時(shí)、足額下?lián),省投資及地方配套資金是否及時(shí)到位,有無(wú)未經(jīng)批準(zhǔn)亂集資,亂收費(fèi)、亂攤派和任意增加農(nóng)民負(fù)擔(dān)的現(xiàn)象。
。ㄋ模┦欠癜凑沼嘘P(guān)規(guī)定、采取公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)方式確定施工單位,項(xiàng)目業(yè)主與施工單位是否簽定施工合同,有無(wú)施工轉(zhuǎn)包和違法分包等問題。
。ㄎ澹┦欠翊嬖陬I(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)插手干預(yù)招投標(biāo)活動(dòng)的情況,是否存在借工程變更名義的行為或騙取國(guó)家建設(shè)資金的行為,是否存在指定供應(yīng)商個(gè)人從中謀私的行為,是否存在拖欠農(nóng)民征地拆遷費(fèi)和拖欠農(nóng)民工工資的行為。
。┕こ逃(jì)量和工程款撥付手續(xù)是否齊備,是否按合同規(guī)定結(jié)算和及時(shí)足額撥付款項(xiàng),有無(wú)惡意拖欠或高估、虛報(bào)冒領(lǐng)等情況,是否用中央投資和省統(tǒng)貸投資支付或計(jì)提建設(shè)管理費(fèi),工程建設(shè)管理費(fèi)、各類應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)、工程質(zhì)量保證金的計(jì)提、核算、使用是否符合有關(guān)規(guī)定。
。ㄆ撸└骷(jí)管理部門和項(xiàng)目業(yè)主是否建立健全資金管理、使用、撥付方面的內(nèi)部控制制度,有關(guān)制度是否得到有效執(zhí)行,制度執(zhí)行過(guò)程中存在哪些問題。
。ò耍┙ㄔO(shè)資金是否單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算、專戶存儲(chǔ)、專項(xiàng)撥付、?顚S,是否按規(guī)定及時(shí)、足額撥付建設(shè)項(xiàng)目,有無(wú)侵占、截留、擠占、挪用建設(shè)資金用于購(gòu)車建房、投資經(jīng)營(yíng)或彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)不足,有無(wú)出借建設(shè)資金或?qū)o(wú)償撥款轉(zhuǎn)為有償使用,有無(wú)資金體外循環(huán)或設(shè)立“小金庫(kù)”的問題,有無(wú)資金滯留和拖欠現(xiàn)象。
。ň牛┙煌ㄖ鞴懿块T是否按照有關(guān)公路建設(shè)資金監(jiān)管和建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的要求,開展建設(shè)資金和建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查,存在問題是否得到及時(shí)、有效整改。
。ㄊ┢渌c審計(jì)(調(diào)查)有關(guān)的內(nèi)容。
五、審計(jì)(調(diào)查)的.方法
。ㄒ唬┎扇≌匍_座談會(huì)的形式,聽取管理部門和建設(shè)單位對(duì)基本情況、建設(shè)管理情況和資金管理情況的介紹。必要時(shí)可直接走訪村組和農(nóng)戶,了解需要的情況。
。ǘ┎殚啿⒑藢(shí)投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、工程統(tǒng)計(jì)資料及項(xiàng)目管理資料。
。ㄈ⑸钊牖鶎訂挝缓徒ㄔO(shè)項(xiàng)目,仔細(xì)查閱、了解有關(guān)項(xiàng)目管理、資金管理等情況。
(四)對(duì)在建或已完工的項(xiàng)目,一定要深入工地,實(shí)地踏勘目檢(或?qū)崣z),重點(diǎn)關(guān)注工程進(jìn)度及質(zhì)量情況。
六、審計(jì)(調(diào)查)注意事項(xiàng)及要求
(一)樹立嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。在工作中要認(rèn)真細(xì)致地及時(shí)做好審計(jì)(調(diào)查)記錄,記錄涉及的事實(shí)要得到相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn)。
。ǘ⿲(shí)事求是地反映存在的問題。要本著對(duì)國(guó)家和農(nóng)民群眾負(fù)責(zé)的原則,真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映管理部門和建設(shè)單位存在的問題,不能隱瞞不報(bào),也不能大事化小,小事化了。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要事實(shí)清楚、依據(jù)充分、定性準(zhǔn)確,并提出有針對(duì)性的審計(jì)意見或建議,以促進(jìn)管理、規(guī)范行為。
(三)加強(qiáng)與被審計(jì)單位的協(xié)調(diào)溝通。工作中要謙虛謹(jǐn)慎、講究方法,爭(zhēng)取多方面的支持與配合。審計(jì)(調(diào)查)結(jié)束時(shí)形成的審計(jì)(調(diào)查)報(bào)告,要與被審計(jì)單位充分交換意見,并取得他們的書面意見。
(四)保質(zhì)保量圓滿完成任務(wù)并及時(shí)上報(bào)有關(guān)資料。根據(jù)省廳今年審計(jì)計(jì)劃安排,各市州交通局(委)必須在8月底前完成1個(gè)縣(市、區(qū))農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)(調(diào)查)工作,做到與公路部門開展的審計(jì)不能重復(fù)。有關(guān)農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)(調(diào)查)報(bào)告及資料(含農(nóng)村公路建設(shè)情況調(diào)查表一、表二、表三及電子表格數(shù)據(jù)),必須于9月15日前報(bào)省交通廳,同時(shí)抄送省公路局。
省公路局應(yīng)統(tǒng)籌安排好全省公路行業(yè)農(nóng)村公路建設(shè)的審計(jì)(調(diào)查)工作,具體組織實(shí)施方案應(yīng)告之市州交通主管部門,并認(rèn)真做好今年全省農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)(調(diào)查)的統(tǒng)一匯總上報(bào)工作。有關(guān)審計(jì)(調(diào)查)報(bào)告及資料必須于10月15日前報(bào)省交通廳。
七、審計(jì)(調(diào)查)報(bào)告的基本內(nèi)容
。ㄒ唬┍粚徲(jì)單位和項(xiàng)目的基本情況。包括農(nóng)村公路建設(shè)投資規(guī)模,資金籌集與管理情況,項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況,工程管理特別是質(zhì)量管理等情況;被審單位采取的措施、做法(經(jīng)驗(yàn)),存在的困難與問題,以及相關(guān)建議,農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目調(diào)查(表一、表二、表三)等。
。ǘ┌l(fā)現(xiàn)的問題及處理意見。
。ㄈ┰u(píng)價(jià)及建議。對(duì)被審計(jì)單位和工程項(xiàng)目的評(píng)價(jià),及對(duì)今后工作的建議。
八、下達(dá)審計(jì)意見書或轉(zhuǎn)發(fā)審計(jì)調(diào)查報(bào)告,督促整改
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