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審計局年度審計項目質(zhì)量自查情況報告范文
根據(jù)《江蘇省審計廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)審計署**年審計業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作方案的通知》要求,我局對**年度實施的13個審計項目的質(zhì)量進行了自查。從貫徹落實《國家審計準(zhǔn)則》和相關(guān)法律法規(guī)、審計質(zhì)量內(nèi)部控制機制、審計卷宗質(zhì)量等方面進行了自查,結(jié)果表明我局在審計執(zhí)法工作中,嚴格遵守審計相關(guān)法律法規(guī),具有較為完善的審計質(zhì)量內(nèi)部控制機制,審計檔案卷宗完整且符合審計質(zhì)量控制的要求。通過自查,也梳理出一些不足之處,我們將及時予以糾正和改進。
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,周密安排自查工作
我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次質(zhì)量檢查活動,要求充分認識審計質(zhì)量檢查的重要意義,要以此次自查為契機,認真梳理不足,研究整改措施,使審計業(yè)務(wù)質(zhì)量躍上新臺階。為深入開展此次自查活動,局內(nèi)召開會議,明確了自查工作的負責(zé)人、提出了自查的主要內(nèi)容、研究了自查工作的開展形式、規(guī)定了自查工作各個環(huán)節(jié)的工作時限,為自查工作提供了組織保障。
二、有序開展,二次復(fù)核審計卷宗
全局人員上下聯(lián)動、密切配合,對質(zhì)量控制工作的人員配備、審理項目數(shù)量、項目質(zhì)量責(zé)任追究情況進行了統(tǒng)計;對規(guī)章制度執(zhí)行情況、質(zhì)量控制的做法進行了梳理;對審計卷宗的實施方案、審計證據(jù)、審計工作底稿、審計報告文書等對照審計質(zhì)量控制的要求,進行二次復(fù)核,并將存在問題歸納梳理。
三、梳理結(jié)果,總結(jié)主要經(jīng)驗做法
。ㄒ唬⿲徲嬞|(zhì)量控制體系完備、機制健全。局設(shè)有審理機構(gòu),明確專人負責(zé),配備法制助理員,每年嚴格按照質(zhì)量控制的要求,及時開展審理工作。**年以來,針對審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制研究制定了《審計項目質(zhì)量控制辦法》、《審計跟蹤督查辦法》、《審計項目審理工作辦法》等5項辦法,并將局內(nèi)所有制度規(guī)章進行了梳理,匯編成冊。
。ǘ⿲徲媹(zhí)法程序合法。所有審計項目均有立項依據(jù),實施審計前,在審計進點見面會上,向被審計單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員說明情況,張貼告示,實行公示制度。審計流程嚴格按照《審計法》、《國家審計準(zhǔn)則》及審計署有關(guān)流程規(guī)定實施,審計組在執(zhí)法期間均能嚴格遵守相關(guān)廉政規(guī)定,做到依法審計,確保審計項目成果的真實性、客觀性,有效保證了成果的利用。
。ㄈ⿲徲嬑臅鴩乐斠(guī)范。送達審計文書都有送達回執(zhí),審計通知書在規(guī)定時間內(nèi)送至被審計單位,審計報告征求被審計單位意見,審計報告、審計決定書均通過審計業(yè)務(wù)會議研究通過,有力保證了審計處理處罰的客觀公正。所有審計文書依照《江蘇省審計廳關(guān)于印發(fā)主要審計文書種類和參考格式的通知》的相關(guān)要求撰寫。
。ㄋ模⿲徲嬀碜跉w檔完整。嚴格按照審計署《審計機關(guān)審計檔案管理規(guī)定》和《江蘇省審計機關(guān)審計文件材料立卷歸檔作業(yè)規(guī)程》要求,對審計項目一案一卷進行歸檔立卷,從收集、整理、保管、利用、編研、統(tǒng)計、鑒定、移交都有文字記錄成冊,所有審計檔案按照保存年限和種類移存檔案室。
。ㄎ澹┮钥刂剖侄伪WC審計質(zhì)量。主要抓好人員控制、過程控制、審理控制。堅持對審計實施方案實行集體審定;對審計結(jié)論資料進行層層復(fù)核和審核;所有項目都堅持專職審理和審計業(yè)務(wù)會議制度,認真履行審計跟蹤督查辦法;每年對審計項目質(zhì)量進行檢查,有完善的項目評優(yōu)和責(zé)任追究制度。
四、存在不足和今后努力方向
通過此次自查,也發(fā)現(xiàn)了存在審計事項的變動與審計實施方案的調(diào)整未能及時契合;有些事項發(fā)表審計評價不夠慎重的問題,針對存在問題,我局召開了專題工作會議,明確整改要求,及時予以糾正。
通過自查,促進了我局審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制工作水平的提高,推動了審計質(zhì)量控制內(nèi)部管理機制的進一步健全。在今后的審計工作中,我局將嚴格按照審計質(zhì)量控制的要求開展業(yè)務(wù)工作,加強內(nèi)部控制、防范審計風(fēng)險,讓我局審計項目質(zhì)量工作再上新臺階。
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