財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文-2016最新公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告

　　導(dǎo)語(yǔ)：財(cái)務(wù)分析在公司的發(fā)展中起著很大的作用，你知道財(cái)務(wù)分析報(bào)告怎么寫嗎?下面是小編為您收集整理的相關(guān)范文，希望對(duì)您有所幫助。

　　20XX年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢(shì)下，堅(jiān)持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制，努力開拓，奮力競(jìng)爭(zhēng)。銷售收入實(shí)現(xiàn)XXX萬(wàn)元，比去年增加30%以上，并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，取得了較好的社會(huì)效益.

　　(一)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

　　本年度商品銷售收入為XXX萬(wàn)元，比上年增加XXX萬(wàn)元.其中，商品流通企業(yè)銷售實(shí)現(xiàn)XXX萬(wàn)元，比上年增加5.5%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售XXX萬(wàn)元，比上年減少10%，其它企業(yè)營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)XXX萬(wàn)元，比上年增加43%.全年毛利率達(dá)到14.82%，比上年提高0.52%.費(fèi)用水平本年實(shí)際為7.7%，比上年升高0.63%.全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)XXX萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)4.68%.其中，商業(yè)企業(yè)利潤(rùn)XXX萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)12.5%，商辦工業(yè)利潤(rùn)XXX萬(wàn)元，比上年下降28.87%.銷售利潤(rùn)率本年為4.83%，比上年下降0.05%.其中，商業(yè)企業(yè)為4.81%，上升0.3%.全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天.其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天.

　　(二)主要財(cái)務(wù)情況分析

　　1、銷售收入情況

　　通過(guò)強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大銷售范圍，促進(jìn)了銷售收入的提高.如南一百貨商店銷售收入比去年增加296、4萬(wàn)元;古都五交公司比上年增加396.2萬(wàn)元.

　　2、費(fèi)用水平情況

　　全局商業(yè)的流通費(fèi)用總額比上年增加144.8萬(wàn)元，費(fèi)用水平上升0.82%其其中：①運(yùn)雜費(fèi)增加13.1萬(wàn)元;②保管費(fèi)增加4.5萬(wàn)元;③工資總額3.1萬(wàn)元;④福利費(fèi)增加6.7萬(wàn)元;⑤房屋租賃費(fèi)增加50.2萬(wàn)元;③低值易耗品攤銷增加5.2萬(wàn)元.

　　從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調(diào)整了"三資"、"一金"比例，使費(fèi)用絕對(duì)值增加了12.8萬(wàn)元;②調(diào)整了房屋租賃價(jià)格，使費(fèi)用增加了50.2萬(wàn)元;③企業(yè)普調(diào)工資，使費(fèi)用相對(duì)增加80.9萬(wàn)元.扣除這三種因素影響，本期費(fèi)用絕對(duì)額為905.6萬(wàn)元，比上年相對(duì)減少10.2萬(wàn)元.費(fèi)用水平為6.7%，比上年下降0.4%.

　　3、資金運(yùn)用情況

　　年末，全部資金占用額為XXX萬(wàn)元，比上年增加28.7%.其中：商業(yè)資金占用額XXX萬(wàn)元，占全部流動(dòng)資金的55%，比上年下降6.87%.結(jié)算資金占用額為XXX萬(wàn)元，占31.8%，比上年上升了8.65%.其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548.1萬(wàn)元.從資金占用情況分析，各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)"三角債"的清理工作.

　　4、利潤(rùn)情況

　　企業(yè)利潤(rùn)比上年增加XXX萬(wàn)元，主要因素是：

　　(1)增加因素：①由于銷售收入比上年增加804.3萬(wàn)元，利潤(rùn)增加了41.8萬(wàn)元;②由于毛利率比上年增加0.52%，使利潤(rùn)增加80萬(wàn)元;③由于其他各項(xiàng)收入比同期多收43萬(wàn)元，使利潤(rùn)增加42.7萬(wàn)元;④由于支出額比上年少支出6.1萬(wàn)元，使利潤(rùn)增加6.1萬(wàn)元.(2)減少因素：①由于費(fèi)用水平比上年提高0.82%，使利潤(rùn)減少105.6萬(wàn)元;②由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤(rùn)少實(shí)現(xiàn)5萬(wàn)元;③由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多16.8萬(wàn)元，使利潤(rùn)減少16.8萬(wàn)元.以上兩種因素相抵，本年度利潤(rùn)額多實(shí)現(xiàn)XXX萬(wàn)元.

　　(三)存在的問題和建議

　　1、資金占用增長(zhǎng)過(guò)快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào).特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響.因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收.也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性.同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生.

　　2、經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減，虧損額不斷增加.全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)XXX萬(wàn)元，比同期大幅度上升.建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作.

　　3、各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為.全局待攤費(fèi)用高達(dá)XXX萬(wàn)元，待處理流動(dòng)資金損失為XXX萬(wàn)元.建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果.

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