月度財務分析報告

時間：2022-10-05 21:30:02 財務分析報告我要投稿

月度財務分析報告范文

　　月度財務分析報告是對企業(yè)一定期間內生產(chǎn)經(jīng)營和財務情況的綜合性分析說明，是企業(yè)財務快報的重要組成部分，是動態(tài)監(jiān)測企業(yè)經(jīng)營狀況的重要依據(jù)。以下是月度財務分析報告范文，歡迎大家參考!

月度財務分析報告范文

　　月度財務分析報告【1】

　　月度財務分析報告主要包括以下內容：一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況

　　(一)本月和本年累計生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品(或業(yè)務)生產(chǎn)、業(yè)務營業(yè)量、銷售量(進口額、出口額)及環(huán)比增長量;市場形勢變化對生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

　　(二)新產(chǎn)品、新技術、新工藝開發(fā)及投入情況。

　　(三)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題和困難，以及需要說明的其他業(yè)務情況和事項。

　　二、資金增減和周轉情況

　　(一)貨幣資金的主要來源及同比變化情況。

　　(二)應收賬款、存貨同比變化情況及增減原因。

　　(三)資產(chǎn)、負債、所有者權益項目中，如同比變動幅度超過

　　2014年中考沖刺綜合復習指導北京地區(qū)試題廣東地區(qū)試題江蘇地區(qū)試題

　　30%，應說明原因。

　　三、實現(xiàn)利潤(虧損)情況

　　(一)營業(yè)收入、主營業(yè)務收入的環(huán)比增減額及其主要影響因素;營業(yè)收入、主營業(yè)務收入的同比增減額及其主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。

　　(二)成本費用變動的主要因素和各構成部分的變動因素，包括成本費用總額、銷售費用、管理費用、財務費用、人工成本同比變化情況及主要因素。

　　(三)環(huán)比及同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益變動情況、補貼收入各款項來源和金額、營業(yè)外收支的主要事項和金額。

　　(四)虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及同比增減額、虧損原因。

　　四、企業(yè)財務風險情況

　　(一)企業(yè)從事的風險投資業(yè)務，主要包括委托理財、股票投資、基金投資、期貨及衍生品交易等風險業(yè)務占用資金規(guī)模、資金來源與盈虧情況。

　　(二)企業(yè)債務負擔情況，主要包括長、短期借款同比增減金額及原因，逾期債務本金和未償還利息情況。

　　五、對企業(yè)月度財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響的其他事項。

　　企業(yè)月度財務分析報告范文【2】

　　經(jīng)典的財務分析報告：

　　單位：演示單位

　　報告期間：200X年4月

　　第一部分：財務分析報告的撰寫要求第二部分：演示單位財務分析報告

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　　第一部分：財務分析報告的撰寫要求

　　一、財務分析報告的內容與格式

　　1、財務分析報告的分類。

　　財務分析報告從編寫的時間來劃分，可分為兩種：一是定期分析報告，二是非定期分析報告。

　　定期分析報告又可以分為每日、每周、每旬、每月、每季、每年報告，具體根據(jù)公司管理要求而定，有的公司還要進行特定時點分析。

　　從編寫的內容可劃分為三種，一是綜合性分析報告，二是專項分析報告，三是項目分析報告。

　　綜合性分析報告是對公司整體運營及財務狀況的分析評價;專項分析報告是針對公司運營的一部分，如資金流量、銷售收入變量的分析;項目分析報告是對公司的局部或一個獨立運作項目的分析。

　　2、財務分析報告的格式。

　　嚴格的講，財務分析報告沒有固定的格式和體裁，但要求能夠反映要點、分析透徹、有實有據(jù)、觀點鮮明、符合報送對象的要求。

　　一般來說，財務分析報告均應包含以下幾個方面的內容：提要段、說明段、分析段、評價段和建議段，即通常說的五段論式。

　　但在實際編寫分析時要根據(jù)具體的目的和要求有所取舍，不一定要囊括這五部分內容。

　　此外，財務分析報告在表達方式上可以采取一些創(chuàng)新的手法，如可采用文字處理與圖表表達相結合的方法，使其易懂、生動、形象。

　　3、財務分析報告的內容。

　　如上所述，財務分析報告主要包括上述五個方面的內容，現(xiàn)具體說明如下：

　　第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析說明有一個總括的認識。

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　　第二部分說明段，是對公司運營及財務現(xiàn)狀的介紹。

　　該部分要求文字表述恰當、數(shù)據(jù)引用準確。

　　對經(jīng)濟指標進行說明時可適當運用絕對數(shù)、比較數(shù)及復合指標數(shù)。

　　特別要關注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。

　　公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務分析重點也不同。

　　如公司正進行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場開發(fā)，則公司各階層需要對新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數(shù)據(jù)進行分析的財務分析報告。

　　第三部分分析段，是對公司的經(jīng)營情況進行分析研究。

　　在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結，以達到解決問題的目的。

　　財務分析一定要有理有據(jù)，要細化分解各項指標，因為有些報表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內容。

　　分析問題一定要善于抓住當前要點，多反映公司經(jīng)營焦點和易于忽視的問題。

　　第四部分評價段。

　　作出財務說明和分析后，對于經(jīng)營情況、財務狀況、盈利業(yè)績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。

　　財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內容穿插在說明部分和分析部分。

　　第五部分建議段。

　　即財務人員在對經(jīng)營運作、投資決策進行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。

　　值得注意的是，財務分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。

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　　第二部分：演示單位財務分析報告

　　一、財務狀況總體評述

　　1。

　　公司整體財務狀況 2。

　　行業(yè)競爭對手對比

　　二、財務報表分析

　　(一)資產(chǎn)負債表分析

　　1。

　　資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析 2。

　　流動資產(chǎn)結構變動分析 3。

　　非流動資產(chǎn)結構變動分析 4。

　　負債及所有者權益變動分析 (二)利潤表分析

　　1。

　　利潤總額增長及構成情況 2。

　　成本費用分析 3。

　　收入質量分析 (三)現(xiàn)金流量表分析

　　1。

　　現(xiàn)金流量項目結構與變動分析 2。

　　現(xiàn)金流入流出結構對比分析 3。

　　現(xiàn)金流量質量分析三、財務分項分析 (一)盈利能力分析

　　1。

　　以銷售收入為基礎的利潤率分析 2。

　　成本費用對盈利能力的影響分析 3。

　　收入、成本、利潤的協(xié)調分析 4。

　　從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力 (二)成長性分析

　　1。

　　資產(chǎn)/資本增長穩(wěn)定性分析 2。

　　利潤增長穩(wěn)定性分析 (三)現(xiàn)金流量指標分析

　　1。

　　現(xiàn)金償債比率 2。

　　現(xiàn)金收益比率 (四)償債能力分析

　　1。

　　短期償債能力分析 2。

　　長期償債能力分析 (五)經(jīng)營效率分析

　　1。

　　資產(chǎn)使用效率分析 2。

　　存貨、應收賬款使用效率分析 3。

　　營運周期分析 (六)經(jīng)營協(xié)調性分析

　　1。

　　長期投融資活動協(xié)調性分析 2。

　　營運資金需求變化分析 3。

　　現(xiàn)金收支協(xié)調性分析 4。

　　企業(yè)經(jīng)營的動態(tài)協(xié)調性分析四、綜合評價分析 (一)杜邦分析

　　(二)經(jīng)濟增加值(EVA)分析 (三)財務預警-Z計分模型

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　　一、財務狀況總體評述

　　2007年4月，演示單位當月實現(xiàn)營業(yè)收入72,183。

　　41萬元，累計實現(xiàn)營業(yè)收入300,529。

　　25萬元,去年同期實現(xiàn)營業(yè)收入126,656。

　　40萬元，同比增加137。

　　28%;當月實現(xiàn)利潤總額2,509。

　　69萬元，累計實現(xiàn)利潤總額9,906。

　　00萬元，較去年同期增加100。

　　70%;當月實現(xiàn)凈利潤1,634。

　　39萬元，累計實現(xiàn)凈利潤7,851。

　　99萬元，較同期增加86。

　　25%。

　　以下是根據(jù)沃爾評分體系對企業(yè)進行的綜合評價：

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　　二、財務報表分析

　　(一)資產(chǎn)負債表分析

　　1。

　　資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析

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　　2。

　　流動資產(chǎn)結構變動分析

　　2007年4月，演示單位流動資產(chǎn)規(guī)模達到159,232。

　　85萬元，同比增加73,114。

　　59萬元，同比增加84。

　　90%。

　　其中貨幣資金同比減少1。

　　59%，應收賬款同比增加22。

　　42%，存貨同比增加331。

　　01%。

　　應收賬款的質量和周轉效率對公司的經(jīng)營狀況起重要作用。

　　營業(yè)收入同比增幅為137。

　　28%，高于應收賬款的增幅，企業(yè)應收賬款的使用效率得到提高。

　　在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。

　　3。

　　非流動資產(chǎn)結構變動分析

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　　2007年4月，演示單位非流動資產(chǎn)達到40,693。

　　03萬元，同期比增加23,197。

　　81萬元，同期比增加132。

　　60%。

　　長期投資項目達到4,950。

　　06萬元，同比增加143。

　　82%;固定資產(chǎn)32,120。

　　64萬元，同比增加171。

　　37%;在建工程達到2,349。

　　01萬元，同期比增加162。

　　69%;無形資產(chǎn)及其他項目達到1,273。

　　32萬元，同比減少53。

　　43%。

　　4。

　　負債及所有者權益變動分析

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　　2007年，演示單位負債和權益總額達到199,925。

　　88萬元，同期比增加92。

　　95%;其中負債達到160,606。

　　22萬元，同期比增加110。

　　79%，所有者權益39,319。

　　65萬元，同期比增長43。

　　39%。

　　資產(chǎn)負債率為80。

　　33%，同期比增加6。

　　80個百分點，產(chǎn)權比率為4。

　　08，同期比增加1。

　　31。

　　從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負債比重為80。

　　25%，非流動負債比重為0。

　　08%，所有者權益的比重為19。

　　67%。

　　企業(yè)負債的變化中，流動負債增加110。

　　68%，長期負債增加349。

　　17%。

　　(二)利潤表分析

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　　1。

　　利潤總額增長及構成分析

　　2007年4月，演示單位當月實現(xiàn)營業(yè)收入72,183。

　　41萬元,累計實現(xiàn)營業(yè)收入300,529。

　　25萬元，累計較同期增加137。

　　28%;當月實現(xiàn)凈利潤1,634。

　　39萬元,累計實現(xiàn)凈利潤7,851。

　　99萬元，累計較同期增加86。

　　25%。

　　從凈利潤的形成過程來看：營業(yè)利潤為9,776。

　　73萬元，較同期增加101。

　　20%;利潤總額為9,906。

　　00萬元，較同期增加100。

　　70%。

　　2。

　　成本費用分析

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　　2007年4月，演示單位發(fā)生成本費用累計291,018。

　　31萬元，同期比增加138。

　　52%，其中營業(yè)成本243,560。

　　08萬元，占成本費用總額的83。

　　69%;銷售費用為36,308。

　　05萬元，占成本費用總額的12。

　　48%;管理費用為10,023。

　　08萬元，占成本費用總額的3。

　　44%;財務費用為290。

　　98萬元，占成本費用總額的0。

　　10%。

　　公司營業(yè)收入較去年同期增加137。

　　28%，成本費用總額較去年同期增加138。

　　52%。

　　其中營業(yè)成本同比增加135。

　　38%，銷售費用較同期增加137。

　　88%，管理費用較同期增加198。

　　34%，財務費用較同期增加143。

　　37%。

　　從增長速度來看，各成本費用項目中變化最大的是管理費用，應及時查明原因。

　　3。

　　收入質量分析

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　　(三) 現(xiàn)金流量表分析

　　2007年4月，演示單位現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物累計凈增加8,283。

　　86萬元，同期比增加

　　241。

　　82%，其中經(jīng)營活動現(xiàn)金凈增加21,912。

　　01萬元，同比增加1,160。

　　32%;投資活動現(xiàn)金凈減少6,928。

　　02萬元，同比減少27。

　　86%;籌資活動現(xiàn)金凈減少6,692。

　　08萬元，同比減少209。

　　64%。

　　2。

　　現(xiàn)金流入流出結構對比分析

　　12/26

　　2007年4月，演示單位累計實現(xiàn)現(xiàn)金總流入180,638。

　　35萬元，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入179,944。

　　78萬元，占總現(xiàn)金流入的比例為99。

　　62%;實現(xiàn)現(xiàn)金總流出172,346。

　　44萬元，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出158,032。

　　77萬元，占總現(xiàn)金流出的比例為91。

　　69%。

　　3。

　　現(xiàn)金流量質量分析

　　經(jīng)營狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營活動帶來的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務的同時繼續(xù)滿足投資需求，應注意投資合理性。

　　三、財務分項分析

　　(一)盈利能力分析

　　1。

　　以銷售收入為基礎的利潤率指標分析

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　　2007年4月，演示單位單月營業(yè)毛利率為21。

　　55%，營業(yè)利潤率為3。

　　38%，營業(yè)凈利率為2。

　　26%。

　　截止到報告期末，累計營業(yè)毛利率為18。

　　96%，營業(yè)利潤率為3。

　　25%，營業(yè)凈利率為2。

　　61%。

　　與去年同期相比，企業(yè)總體獲利能力在下降，雖銷售毛利率增加，但費用開支和營業(yè)外支出的增加，使營業(yè)利潤率和銷售凈利率都同比下降，對盈利狀況造成較大影響。

　　2。

　　成本費用對獲利能力的影響分析 <1>成本費用與利潤總額的配比分析

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　　期增長4,970。

　　32萬元，增長率為100。

　　70%;成本費用同比增長169,007。

　　81萬元，增長率為138。

　　52%。

　　<2> 成本費用結構分析

　　2007年4月，營業(yè)成本、營業(yè)稅金、銷售費用、管理費用、財務費用分別占成本費用總額的81。

　　09%、0。

　　05%、13。

　　18%、5。

　　60%、0。

　　08%。

　　截止到報告期末，營業(yè)成本、營業(yè)稅金、銷售費用、管理費用、財務費用分別占成本費總額用的83。

　　69%、0。

　　29%、12。

　　48%、3。

　　44%、0。

　　10%。

　　3。

　　收入、成本、利潤增長的協(xié)調性分析

　　15/26

　　長率為101。

　　2%,營業(yè)成本的增長小于營業(yè)收入的增長說明企業(yè)投入產(chǎn)出效率有所提高，營業(yè)收入與營業(yè)成本的協(xié)調性增強，營業(yè)收入增長大于營業(yè)利潤的增長，說明成本費用控制環(huán)節(jié)有待加強。

　　營業(yè)收入同期比繼續(xù)擴大的同時，也實現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，企業(yè)成長性較好。

　　4。

　　以資產(chǎn)/股東權益為基礎的獲利能力分析

　　16/26

　　2007年4月，演示單位與年初比總資產(chǎn)增長率為26。

　　12%，股東權益增長率為11。

　　95%，流動資產(chǎn)增長率為29。

　　35%，固定資產(chǎn)增長率為12。

　　51%。

　　2。

　　利潤增長穩(wěn)定性分析

　　17/26

　　2007年4月，演示單位本月凈利潤增長率為-30。

　　37%，利潤總額增長率為-8。

　　88%，營業(yè)利潤增長率為-12。

　　17%。

　　截止到報告期末，凈利潤增長率為86。

　　25%，利潤總額增長率為100。

　　70%，營業(yè)利潤增長率為101。

　　20%。

　　與去年同期相比，營業(yè)利潤的增長高于利潤總額的增長，說明營業(yè)外收支對利潤總額產(chǎn)生負面影響，需說明的是營業(yè)外收支不屬于企業(yè)的經(jīng)常收益。

　　利潤總額的增長高于凈利潤的增長，說明所得稅對凈利潤產(chǎn)生負面影響，所得稅與利潤總額的協(xié)調性變差。

　　(三)現(xiàn)金流指標分析

　　1。

　　現(xiàn)金償債比率

　　現(xiàn)金流動負債比率是反映企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量償還短期債務的能力的指標。

　　該指標越大，償還短期債務能力越強，演示單位本期現(xiàn)金流動負債比為13。

　　66%。

　　現(xiàn)金債務總額比反映經(jīng)營現(xiàn)金流量償付所有債務的能力，該比率是債務利息的保障，若該比率低于銀行貸款利率就難以維持當前債務規(guī)模，包括借新債還舊債的能力也難以保證。

　　演示單位本期現(xiàn)金債務比為13。

　　64%。

　　現(xiàn)金利息保障倍數(shù)是經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與利息費用之比，本期現(xiàn)金利息保障倍數(shù)為75。

　　30倍。

　　18/26

　　2。

　　現(xiàn)金收益比率

　　銷售現(xiàn)金比率反映每 1元銷售得到的凈現(xiàn)金，其數(shù)值越大越好。

　　截止到報告期末，演示單位銷售現(xiàn)金比率為7。

　　29%。

　　全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率反映企業(yè)運用全部資產(chǎn)獲取現(xiàn)金的能力。

　　截止到報告期末，全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為12。

　　23%。

　　盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是從現(xiàn)金流入和流出的動態(tài)角度，對企業(yè)收益的質量進行評價，對企業(yè)的實際收益能力進行再次修正。

　　在收付實現(xiàn)制基礎上，充分反映出企業(yè)當期凈收益中有多少是有現(xiàn)金保障的，截止到報告期末，盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)為2。

　　79倍。

　　(四)償債能力分析

　　1。

　　短期償債能力分析

　　19/26

　　截止到報告期末，演示單位流動比率為99。

　　25%，速動比率為51。

　　41%，現(xiàn)金比率為

　　9。

　　95%，由于有利潤產(chǎn)生的時期不一定表示有足夠的現(xiàn)金償還債務，現(xiàn)金比率指標能充分體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量在多大程度上保障當期流動負債的償還，直觀反映企業(yè)償還流動負債的實際能力。

　　與去年同期相比，企業(yè)的流動比率和速動比率同期比都在下降,企業(yè)的流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力將會減弱，短期償債風險增大。

　　2。

　　長期償債能力分析

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　　與上年同期相比，雖資產(chǎn)負債率增加，但企業(yè)盈利與經(jīng)營產(chǎn)生現(xiàn)金能力都上升，較好的利用了負債的財務杠桿效應。

　　(五)經(jīng)營效率分析

　　1。

　　資產(chǎn)使用效率分析

　　21/26

　　2007年4月，演示單位本月存貨周轉率為1。

　　09，應收賬款周轉率為1。

　　12。

　　截止到報告期末，存貨周轉率為4。

　　68，應收賬款周轉率為4。

　　66，營業(yè)收入同比增幅為

　　137。

　　28%，小于存貨的增幅，企業(yè)存貨的使用效率下降。

　　在努力擴大市場的同時，必須嚴格控制存貨規(guī)模，注重與收入的整體協(xié)調。

　　營業(yè)收入同比增幅為137。

　　28%，高于應收賬款的增幅，企業(yè)應收賬款的使用效率得到提高。

　　在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。

　　3。

　　營業(yè)周期分析

　　22/26

　　(六) 經(jīng)營協(xié)調性分析

　　1。

　　長期投融資活動協(xié)調性分析

　　一般情況下，要求企業(yè)的營運資本為正，即結構性負債必須大于結構性資產(chǎn)，并且數(shù)額要能滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動對資金的需求，否則，如果通過企業(yè)的流動負債來保證這部分資金需求，企業(yè)便經(jīng)常面臨著支付困難和不能按期償還債務的風險。

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　　2007年4月，演示單位營運資金需求為-50,770。

　　11萬元，與上年同期-39,860。

　　95萬元相比減少10,909。

　　16萬元。

　　流動負債資金來源大于生產(chǎn)經(jīng)營資金占用，并可滿足部分結構性資產(chǎn)的資金需求。

　　3。

　　現(xiàn)金收支的協(xié)調性分析

　　企業(yè)的現(xiàn)金支付能力反映企業(yè)可立即變現(xiàn)的資產(chǎn)滿足歸還短期負債資金需求的能力，是企業(yè)結構性資金、生產(chǎn)經(jīng)營活動資金是否協(xié)調的綜合反映。

　　現(xiàn)金收支的協(xié)調，主要是保證企業(yè)對各種現(xiàn)金需求有支付能力。

　　2007年4月，企業(yè)的現(xiàn)金支付能力為49,565。

　　17萬元，上年同期為49,825。