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審計工作計劃范文匯總五篇
時間過得太快,讓人猝不及防,前方等待著我們的是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn),是時候認(rèn)真思考計劃該如何寫了。你所接觸過的計劃都是什么樣子的呢?下面是小編幫大家整理的審計工作計劃5篇,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。
審計工作計劃 篇1
逝者如斯,轉(zhuǎn)眼間我在縣支行審計部已經(jīng)渡過了半年,在這半年里我又經(jīng)歷了一次由彷徨到適應(yīng)再到熱愛自己崗位的過程。20xx年x月是我從學(xué)校踏入社會的一個轉(zhuǎn)型期,在總行匆匆的培訓(xùn)后,我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲蓄銀行的事業(yè)上,入行之初我被分配到了前臺柜員崗位上,在這里我渡過了自己事業(yè)的第一個半年,在營業(yè)部這個溫暖的大家庭里,我忙碌而又充實,學(xué)到了很多的業(yè)務(wù)知識和道理,這里就像我的一個家溫暖而甜蜜,兄弟姐妹們熱情又朝氣,我們共同努力為著共同的目標(biāo)奮斗。我以為我將會這里渡過1至2年的時間,來學(xué)習(xí)和體會,來成長和提高,我一直記得入行第一天我們行長語重深長的一句話“厚積而薄發(fā)”,而當(dāng)時的我也安心的在前臺崗位虛心的學(xué)習(xí)和努力的工作。
然而20xx年x月x日,我接到了人事變動的通知,讓我到審計部報到。當(dāng)時的我真的是茫然無措,審計對于我來說一直是一個神秘的職業(yè),從內(nèi)心多多少少總有幾分畏懼,我反復(fù)的思量,一方面我相信這是行領(lǐng)導(dǎo)們深思熟慮的決定,必有這樣安排的道理,這也是行領(lǐng)導(dǎo)對我的信任;另一方面,從自身長遠(yuǎn)的發(fā)展審計工作能讓我學(xué)習(xí)和吸收到更多。從此我便踏上了審計員的道路。
初入審計部,我感到深深的茫然和挫敗,僅憑我自己掌握的那一丁點個人儲蓄業(yè)務(wù)的知識在這里遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,作為一名內(nèi)審人員,必要的前提就是要精通本行經(jīng)辦的各項業(yè)務(wù),然后才是內(nèi)部風(fēng)險的把控。所幸的是,審計部的同事并非我以前想象的那樣神秘和令人畏懼,一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著他們一起下鄉(xiāng)根班學(xué)習(xí),回到部門我就開始學(xué)習(xí)各項業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控環(huán)節(jié)。每每遇到不懂的地方,我就主動請教部門同事,同事們也耐心細(xì)致的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下,大約一個星期的時間我就開始參與審計工作了,盡管開始之時,速度往往根本上團(tuán)隊的進(jìn)度,某些地方甚至還出現(xiàn)了一些問題,同隊的同事總是耐心的等待和委婉的指正,就是在這樣的情況下我一點點的開始成長。
到了現(xiàn)在我已經(jīng)成長為我們支行審計戰(zhàn)線的一員合格的員工,能獨立的承擔(dān)一塊審計工作,撰寫真實準(zhǔn)確的審計報告。這半年來,我們對我們支行的信貸部,公司業(yè)務(wù)部,會計出納,2個一類網(wǎng)點,按月一次進(jìn)行了常規(guī)審計,并按照上級提出的要求展開了多次專項審計,及時的發(fā)現(xiàn)了隱藏的問題并提出整改的意見,為支行業(yè)務(wù)發(fā)展的巨艦保駕護(hù)航。同時還按季對郵政的二類網(wǎng)點、代理網(wǎng)點進(jìn)行了常規(guī)審計,我負(fù)責(zé)每周針對郵政網(wǎng)點向縣郵政局檢查部門繕發(fā)審計意見書,及時的把郵政網(wǎng)點存在的問題報告給郵政領(lǐng)導(dǎo),并提出了合理的整改意見。
審計部的'工作沒有出類拔萃的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),也沒有實實在在的成績光環(huán),我們默默的為支行付出,的目的就是為了不出現(xiàn)金融案件,確保企業(yè)的資金安全。同時我們的工作也有極少數(shù)人的不理解,對于檢查存在的問題,沒有引起足夠的重視,也沒能按要求及時整改。在檢查中,有些問題屢犯不改,屢犯屢查,不斷提出,這不但增加了我們的工作負(fù)擔(dān),也讓我們甚為憂心。譬如,郵政部分網(wǎng)點防尾隨門不關(guān)閉作業(yè),每次我們提出這個問題,他們總有一大堆理由,什么工作需要總是進(jìn)進(jìn)出出不方便,說到頭還不是因為員工自身的隨意和懶惰形成習(xí)慣,把習(xí)慣凌駕于制度之上。
前不久甘肅發(fā)生的郵政網(wǎng)點殺人搶劫案,最根本的一點還是因為營業(yè)員自身不執(zhí)行制度,放尾隨門不關(guān)閉才讓歹毒有機(jī)可乘,希望經(jīng)過這次事件能讓我們網(wǎng)點的員工能從沉痛中有所體會。還有很多類似習(xí)慣凌駕于制度上的問題,比如,交接班不嚴(yán)格履行交接手續(xù)、臨時離柜不執(zhí)行兩鎖一簽制度、單人臨柜現(xiàn)象、日終不執(zhí)行互盤制度、保險憑證不嚴(yán)格視同現(xiàn)金保管等等,都潛在巨大的隱患,而這些問題的根源僅僅只在于柜員們自身的習(xí)慣和責(zé)任心。我建議應(yīng)加大這些方面的考核力度,用小痛來消除劇痛的根源。
對于目前的審計工作,我覺得我們?nèi)匀煌A粼诨榈碾A段,還未真正做到內(nèi)審的需要,隨著我們銀行的不斷發(fā)展,我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然,同時我們面臨的挑戰(zhàn)也會愈來愈巨大,對我們自身素質(zhì)的要求也會越來越高。在這半年我參加了多次關(guān)于審計工作的培訓(xùn),同時審計條線上的審計系統(tǒng)也在不斷的出臺。電子稽查系統(tǒng)、信貸審計系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線,現(xiàn)在又即將推出一個全新的審計系統(tǒng),工作方式在不斷的改變,所學(xué)習(xí)的知識不只停留在制度上,對于新系統(tǒng)的運用,新工作方法的實應(yīng)等等,對于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn),不斷的學(xué)習(xí),才能適應(yīng)不斷升級的工作方法,否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿,努力學(xué)習(xí)和創(chuàng)新,不斷嘗試和總結(jié)才能保持著審計工作的新鮮與活力。審計為我打開了一扇挑戰(zhàn)的窗戶,是閉門造車還是勇敢的走出去,這已經(jīng)沒有必要再做回答。
審計工作計劃 篇2
一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí),不斷提高理論水平
為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平,增強(qiáng)貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性,通過學(xué)習(xí),增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦,用理論指導(dǎo)審計工作實踐的水平;進(jìn)一步堅定社會主義、共產(chǎn)主義信念。通過學(xué)習(xí),理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升,理想信念更加堅定。
二、求真務(wù)實,認(rèn)真履行工作職責(zé)
隔行如隔山,剛進(jìn)審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業(yè)務(wù)的新手感到從沒有過的巨大壓力,但面對壓力我沒有畏懼和退縮,虛心向同事請教,向主審學(xué)習(xí),向書本學(xué)習(xí),通過一段時間的`學(xué)習(xí),我很快進(jìn)入了角色,并能夠獨擋一面,成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手,多年來,我先后參加專項資金審計、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、財政收支審計、財務(wù)收支審計、建設(shè)項目審計,到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會計業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問題,能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準(zhǔn)確定性,我認(rèn)為我已經(jīng)完全具備主審的能力,并能圓滿完成了局里交辦的各項任務(wù)。
三、虛心進(jìn)取,努力更新工作思路
多年來,我始終把學(xué)習(xí)放在首位,多次參加了審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí),還比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了計算機(jī)ao和oa審計系統(tǒng)等知識,參加了全國計算機(jī)模塊考試,并取得了資格證書。通過一次次的學(xué)習(xí),不斷充實了自己的理論知識和專業(yè)知識,使自己對審計業(yè)務(wù)工作有了更準(zhǔn)確的把握,審計工作思路更加開闊。
審計工作計劃 篇3
一、指導(dǎo)思想
xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo),樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念,堅持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針,建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度,有效開展內(nèi)部審計工作,確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量,充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務(wù)職能,為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
二、年度工作目標(biāo)
采取先易后難的原則,從開展財務(wù)收支審計入手,初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計,力爭用一年的時間對集團(tuán)所屬各子公司輪流實施一遍財務(wù)收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性,從治理機(jī)制和完善內(nèi)控制度的.層面揭示問題并提出審計建議,督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗后,再根據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。
三、年度工作計劃
。ㄒ唬╅_展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。
隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)張,經(jīng)營模式不斷變化改進(jìn)和完善,內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。
針對目前內(nèi)部審計人員少,審計力量有限的工作實際,從基礎(chǔ)的財務(wù)收支審計入手,爭取用一年左右時間對集團(tuán)所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計,同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評價,掌握集團(tuán)各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況,查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開展經(jīng)濟(jì)效益審計、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、風(fēng)險管理審計奠定扎實基礎(chǔ)。同時,根據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項審計工作。xx年度審計工作計劃安排如下:
(二)建立健全內(nèi)部審計工作制度,從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展。
根據(jù)國家和內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定,結(jié)合集團(tuán)公司實際,逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法,在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展。
1、制定內(nèi)部審計管理辦法,從內(nèi)部審計工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面加以完善,在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障。完成時間xx年9月30日。
2、制定財務(wù)收支審計實施細(xì)則,作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計監(jiān)督的指導(dǎo)文件,規(guī)范開展內(nèi)部審計工作。完成時間xx年9月30日。
3、制定內(nèi)部審計工作文檔模板,內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等,從格式上規(guī)范審計工作文檔。
4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報刊和OA平臺,宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容,提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的意識,為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ)。
。ㄈ﹫猿忠匀藶楸,加強(qiáng)內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。
積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境,這既是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此,要進(jìn)一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境,不斷為審計人才隊伍注入新的生機(jī)和活力。
1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系,在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn),獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書,努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì),為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。
2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》,培養(yǎng)審計人
員不斷增強(qiáng)全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識,提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。
3、通過參與和執(zhí)行審計項目,在實踐中學(xué)習(xí)和摸索方法,逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗,提高審計專業(yè)技能和水平。
4、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件,充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識,提高專業(yè)技能水平,更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。
5、通過集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和招聘各類審計專業(yè)人才,充實集團(tuán)公司審計力量,在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。
四、內(nèi)部審計工作要求
。ㄒ唬┖侠碚{(diào)配審計資源,按照審計項目計劃分別下達(dá)審計通知,成立審計小組,明確分工和責(zé)任。
(二)以客觀公正、事實求這既是為原則,依法依規(guī)實施審計。
。ㄈ﹪(yán)格審計程序,規(guī)范審計行為,確保審計質(zhì)量。
。ㄋ模﹪(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定,恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。
審計工作計劃 篇4
20xx 年是公司實施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年,也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期。內(nèi)部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引,以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向,按照既定的思路、目標(biāo)、主線、主題開展工作,加大常規(guī)審計和專項審計力度,有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。
一、工作思路
20xx年內(nèi)部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標(biāo),強(qiáng)化兩種職能,抓好三大工程、突出四項重點、落實五點舉措”的總體思路組織開展。
一個目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。
兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。
三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程。
四項重點——整改落實、專項審計、成果運用、風(fēng)險防范。
五點舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源、
強(qiáng)化責(zé)任追究、積極探索創(chuàng)新。
二、工作目標(biāo)
緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作,充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”作用,強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能,有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效,為實現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航。
三、工作主線
進(jìn)一步清晰年度計劃制定、具體項目實施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和作用,提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營管理水平,促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。
四、工作主題
圍繞上述工作思路、目標(biāo)和主線,確立以下工作主題:
(一)抓好三大工程
20xx 年乃至今后一段時期,將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度,努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平。
1.推進(jìn)人才工程建設(shè)
人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前,人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀,為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要,從20xx 年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程。
一是實施“百人計劃”,不斷充實人才隊伍。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn),審計范圍將不斷擴(kuò)大,審計任務(wù)將更加繁重,有必要逐步充實審計人才隊伍。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會公開招聘和高校招收等途徑,力爭經(jīng)過2-3 年的努力,使公司專職審計人員數(shù)量達(dá)到100 人左右,并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。
20xx 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃,擬新增審計人員12 人,其中審計中心新增10 人,配齊15 人的計劃編制;監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1 人。
二是實施“721 人才梯次”建設(shè),不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源,多渠道、多角度、分層次加強(qiáng)對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試,通過以考促學(xué)方式,不斷提高專業(yè)勝任能力,力爭通過2-3 年的努力,實現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7:2:1 的人才結(jié)構(gòu)。
2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)
隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用,對審計環(huán)境、審計對象、審計程序?qū)a(chǎn)生重大影響,迫切需要加快審計信息化建設(shè),20xx 年將加快推進(jìn)以“AIM”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設(shè)步伐。
一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20xx 年2 季度末,完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,并正式上線運行。通過建立審計模型、設(shè)定風(fēng)險閥值、健全監(jiān)測機(jī)制,實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接,實現(xiàn)提前介入,為數(shù)據(jù)分析、實時預(yù)警、非現(xiàn)場審計、提高運行效率提供有力支撐。
二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20xx 年2 季度啟動系統(tǒng)招投標(biāo)工作,10 月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,并上線運行。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用,實現(xiàn)審計過程信息化。
三是建立審計管理系統(tǒng)。20xx 年4 季度啟動審計管理系統(tǒng)建設(shè)工作,力爭20xx 年底前完成,實現(xiàn)審計管理信息化,提升審計管理水平。
3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)
質(zhì)量是審計工作的生命,是促進(jìn)審計成果運用的關(guān)鍵。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系,繼續(xù)推進(jìn)精品項目建設(shè)。
一是健全審計質(zhì)量控制體系。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上,進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”;“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系,實施對審計項目全方位、多角度控制。
二是完善審計復(fù)核審理制度。適時推行審計“職能分離”模式,支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。
三是開展審計項目考核評估。對已經(jīng)完成的審計項目,實施后評估機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核,確保和提升審計效果。
四是引入外部監(jiān)督評價機(jī)制。適時聘請外部中介機(jī)構(gòu),對公司內(nèi)部審計體系的健全性和有效性,內(nèi)部審計工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評價。
(二)突出四個重點
20xx 年內(nèi)部審計工作,將堅持“圍繞中心、服務(wù)全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點”原則,著力以下四個重點:
1.督促整改落實
將20xx 年定為“審計整改落實年”,落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險隱患進(jìn)行梳理與分類,形成《審計整改意見書》,進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實力度。
一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬,重點關(guān)注是否存在未整改到位的情況;同時,針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的.機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計,監(jiān)督、促進(jìn)被審計單位將整改工作落到實處。
二是加強(qiáng)歸因分析。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,特別是帶有普遍性、傾向性的問題,從體制機(jī)制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因,提出解決和預(yù)防的建議,并及時和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋,推動審計整改取得成效。
三是推行結(jié)果披露。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報,通過在季度內(nèi)部審計工作簡等途徑,適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,形成輿論監(jiān)督壓力,督促被審計單位主動整改。
2.加強(qiáng)專項審計
一是組織開展專項檢查工作。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排,組織開展全系統(tǒng)“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”專項檢查工作。對各級機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查。通過自查自糾,全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié),在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上,不斷完善內(nèi)控體系建設(shè),切實提升公司內(nèi)控管理水平。
二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。20xx 年,將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則,對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx 年離任的負(fù)責(zé)人,開展離任審計,審計覆蓋率100%。同時,重點選擇審計時間超過2 年,且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營指標(biāo)波動異常、管理薄弱、監(jiān)管評價較低、易出現(xiàn)重大風(fēng)險機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu),對負(fù)責(zé)人開展任中審計。
三是加大專項審計力度。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和常規(guī)審計任務(wù)的基礎(chǔ)上,將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點、熱點、難點”問題,著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點,確立十大專項審計。
(1)內(nèi)部控制評估審計
根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定,對控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計和評估。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告,督促內(nèi)控缺陷整改,確保評價結(jié)果客觀準(zhǔn)確、全面連續(xù)。
。2)農(nóng)業(yè)保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于做好20xx 年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項審計管理辦法(試行)》,在總結(jié)以前年度農(nóng)險業(yè)務(wù)專項審計的基礎(chǔ)上,對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農(nóng)險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況及真實性、完整性實施審計和評價。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為,是否存在“五個嚴(yán)禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計和評價。
。3)關(guān)聯(lián)交易審計
根據(jù)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定,對控股公司和財險公司開展關(guān)聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及保險公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露;是否按照公司管理制度進(jìn)行審查;是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等。
。4)資金運用審計
根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度,對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性,實際運作的合規(guī)性、真實性和完整性,以及效率效果等方面進(jìn)行審計和評價。
。5)再保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定,對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進(jìn)行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的真實性、合法性、效益性,促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理,實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)。
。6)大病保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔20xx〕19 號)和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求,組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、四川、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計。
。7)印章和有價單證審計
對印章和有價單證管理情況進(jìn)行審計。印章管理方面重點關(guān)注:是否存在私刻公章(含財務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等)、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關(guān)注:有價單證征訂、印制是否規(guī)范,是否存在私印有價單證的現(xiàn)象;單證出入庫管理是否規(guī)范,交接手續(xù)是否完善;單證使用是否規(guī)范,是否違規(guī)手工出單,是否使用已停用單證出單,是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證管理是否規(guī)范等。
。8)經(jīng)營績效審計
根據(jù)財險公司20xx 年工作重點,對2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營績效專項審計。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進(jìn)行獨立檢查和評價。通過解剖分析,查找經(jīng)營管理活動實際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距,揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議。
(9)電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計
對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計,重點關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營效益情況,操作流程是否合規(guī),業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實等。
(10)固定資產(chǎn)購建審計
對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進(jìn)行專項審計。重點關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規(guī),財險總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況,是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點制度,賬務(wù)處理是否及時、規(guī)范等。
(11)其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求,適時安排和開展其他專項審計工作。
3.強(qiáng)化成果運用
審計成果是審計工作的核心,是提升內(nèi)部審計地位的重要載體,是審計項目從立項到調(diào)查乃至審計實施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀,必須進(jìn)一步強(qiáng)化審計成果運用。
一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé),對審計成果運用的方式、要求、反饋、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定,使審計成果運用有章可循、有規(guī)可依。
二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導(dǎo)機(jī)制,明確各級管理層和主管部門管理責(zé)任。適時對審計發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進(jìn)行風(fēng)險分析,并向公司管理層揭示風(fēng)險;對重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計問題進(jìn)行綜合數(shù)據(jù)分析,從制度設(shè)計上、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因,并形成專題報告和管理建議書,使審計成果得到有效轉(zhuǎn)化。
三是強(qiáng)化考核掛鉤力度。把審計結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營績效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績檔案和廉政檔案,提升審計剛性約束力。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計結(jié)果作為干部教育培訓(xùn)、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù),將審計發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容,審計結(jié)果報告歸入干部人事和廉政檔案,根據(jù)審計結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況等次,做到紀(jì)檢監(jiān)督、組織監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合。
4.抓好風(fēng)險防范
通過履行日常監(jiān)督和專項審計職能,發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用,增強(qiáng)公司風(fēng)險防控能力。
一是加大內(nèi)部控制健全性、合規(guī)性和有效性的力度。切實發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險、加強(qiáng)內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動力建設(shè)水平等方面的重要作用。
二是加強(qiáng)“高風(fēng)險”人員排查監(jiān)督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活動工作人員,尤其是重要崗位工作人員,應(yīng)及時排查與摸清隱患,防范風(fēng)險的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散。
三是加強(qiáng)風(fēng)險點和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風(fēng)險及案件風(fēng)險管理體系的運作情況,監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實情況,重點對高風(fēng)險機(jī)構(gòu)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險環(huán)節(jié)、高風(fēng)險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監(jiān)測。
五、工作舉措
為有力推進(jìn)整體和階段工作,確保全面實現(xiàn)年度工作目標(biāo),
全年將采取以下主要工作舉措:
(一)增強(qiáng)服務(wù)意識
內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,監(jiān)督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè),增強(qiáng)審計條線上下主動服務(wù)和自覺服務(wù)意識。
一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。通過綜合歸納出具有全局性、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制、改進(jìn)機(jī)制方面的建議;同時,對領(lǐng)導(dǎo)決策的實施分層次、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價,并將審計信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計中心應(yīng)結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)的問題,起草不少于2份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部。
二是為被審單位服務(wù)。各審計組在每個大型審計項目結(jié)束后,針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,進(jìn)行專題培訓(xùn),讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險,避免問題屢查屢犯,切實防范風(fēng)險,提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平。
三是為職能部門服務(wù)。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件,為解決問題搭建平臺。20xx 年,將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求,制作相應(yīng)培訓(xùn)課件,積極傳播審計正能量,擴(kuò)大審計影響力。
四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據(jù)管理原則,指定專門骨干人員,定點聯(lián)系所轄分公司。重點關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài),主動協(xié)助基層機(jī)構(gòu)有效配合應(yīng)對檢查;并及時向監(jiān)察審計部報告工作進(jìn)展情況。
(二)加強(qiáng)培訓(xùn)教育
為確保“721 人才梯次”工程順利推進(jìn),20xx 年將進(jìn)一步落實“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃。
一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心,根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計人員等不同的培訓(xùn)對象,制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃,以保證不同群體都能夠適時接受培訓(xùn)。重點開展“財務(wù)管理、風(fēng)險管理理論、內(nèi)部審計發(fā)展趨勢、風(fēng)險導(dǎo)向的審計方法與審計管理、內(nèi)部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓(xùn),以及“財務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、審計系統(tǒng)”等實務(wù)操作培訓(xùn)。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn)。
二是建立學(xué)習(xí)交流平臺。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”,以監(jiān)察審計部和區(qū)域?qū)徲嬛行臑閱挝,選取熱點、難點、審計工作經(jīng)驗心得和條線上下關(guān)心的問題定期進(jìn)行研討與交流。
三是逐步培育講師團(tuán)隊。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊伍選拔工作,選拔業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、語言表達(dá)能力強(qiáng)的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊,(每個區(qū)域?qū)徲嬛行? 人、監(jiān)察審計部3 人),并通過問卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題。
(三)有效整合資源
整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源,是降低審計成本和擴(kuò)大審計成果的有效途徑。
一是加大整合內(nèi)審資源。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計中心考核機(jī)制,加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權(quán)重,增強(qiáng)大局意識和團(tuán)隊協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源,積極推進(jìn)“傳幫帶”機(jī)制。繼續(xù)實施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè),落實橫縱向交流,發(fā)揮復(fù)合功能。
二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度,主動加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通,充分利用其掌握的資源,提高審計工作效率。
三是積極開展對外交流。積極利用外部會計師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點,聘請其對內(nèi)部審計人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),計劃組織1-2 次的專題培訓(xùn)或講座。適時申請加入內(nèi)審協(xié)會組織。主動向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒,不斷拓寬工作視野。
(四)強(qiáng)化責(zé)任追究
有效的責(zé)任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵,20xx年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度。
一是實施集中問責(zé)機(jī)制。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問題,嚴(yán)格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法,進(jìn)行責(zé)任追究,利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問責(zé)到位,形成震懾作用。真正達(dá)到“審計一點、規(guī)范一片,重罰少數(shù)、教育全部”的目的。
二是落實責(zé)任掛鉤制度!罢讼日骸,制定下發(fā)《內(nèi)部審計人員行為準(zhǔn)則》,明確和規(guī)范審計人員行為,對違反行為準(zhǔn)則的,要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。
(五)積極探索創(chuàng)新
創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力,只有不斷創(chuàng)新,才能適應(yīng)形勢的變化和公司發(fā)展的需要。
一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念,不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計通過確認(rèn)活動,幫助公司減少或避免損失,創(chuàng)造直接價值;通過審計關(guān)口前移,提供咨詢服務(wù),實現(xiàn)事前、事中控制,為管理層及分支機(jī)構(gòu)提供建議及風(fēng)險預(yù)警等,間接為公司創(chuàng)造價值。
二是創(chuàng)新審計管理機(jī)制。積極探索不同種類審計項目之間的有機(jī)結(jié)合,推行“1+N”的作業(yè)模式,避免多次進(jìn)點、重復(fù)審計,努力做到一審多果,一果多用。對項目實行分類管理,利用審計管理系統(tǒng),建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數(shù)據(jù)庫”、“審計評價標(biāo)準(zhǔn)庫”等。
三是健全內(nèi)部激勵機(jī)制。通過制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度,開展“三個一”評優(yōu)活動,即評選一個優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審,進(jìn)一步調(diào)動審計人員的工作積極性。
四是深化審計文化建設(shè)。大力弘揚(yáng)保險業(yè)“誠信、責(zé)任、價值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神,進(jìn)一步推進(jìn)“公正、奉獻(xiàn)、服務(wù)、專業(yè)、價值”為核心內(nèi)容的審計文化建設(shè),并通過開展論文征集活動、舉辦演講比賽等方式,不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。
審計工作計劃 篇5
20xx年是聯(lián)合通航的開局之年,也是空客項目推進(jìn)的關(guān)鍵之年。18年財務(wù)審計部根據(jù)項目推進(jìn)進(jìn)程及公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要,分階段建立并完善財務(wù)體系,包括制度建設(shè)及流程、OA設(shè)計。現(xiàn)將若干重點工作總結(jié)如下:
一、重點工作總結(jié)
1、財務(wù)制度建設(shè)
。1)制定并試行部分重點財務(wù)制度。根據(jù)前期業(yè)務(wù)需要,我部門單獨制定了《備用金管理辦法》、《付款報銷審批管理制度》、《預(yù)算管理制度》、《出國人員費用開支管理辦法》,跟綜合部共同制定了《國內(nèi)出差管理制度》、《公務(wù)接待管理制度》;目前以上六部制度均在試行階段。
(2)草擬及修改部分財務(wù)制度。根據(jù)制度試行出現(xiàn)的問題修改了《付款報銷審批管理制度》、《預(yù)算管理制度》;同時根據(jù)公司發(fā)展,草擬了《大額資金使用管理制度》和《資金管理制度》。
2、財務(wù)核算及稅務(wù)工作
。1)OA及用友財務(wù)軟件上線。完成OA前期需求調(diào)研及培訓(xùn)實施工作,現(xiàn)將OA管理移交綜合部;完成用友軟件的實施及調(diào)試,及用友與OA端口對接開發(fā)工作,可實現(xiàn)自動做賬功能。
。2)嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則填制憑證、處理賬務(wù)并對外出具唯一版本的財務(wù)報表,確保對外報稅、審計的合規(guī)、合法性。
。3)辦理完畢增值稅小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人工作。實現(xiàn)增值稅可抵扣,方便以后公司實現(xiàn)銷售收入時的抵扣稅工作。
(4)上線最新稅控系統(tǒng),完成報稅配套工作。根據(jù)稅務(wù)局要求,上線最新的金稅三期稅控系統(tǒng),并申請納稅相關(guān)的軟硬件。
3、資金及預(yù)算工作
(1)每周發(fā)布資金周報及重大資金事項。每周以周報形式向領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送本周資金收支狀況及重大資金事項明細(xì),便于領(lǐng)導(dǎo)掌握公司資金動向。
。2)試行備用金制度。公司創(chuàng)建初期各類小額支出較多,為提高效率,財務(wù)審計部特制訂《備用金管理辦法》,允許綜合部借取5萬元作為備用金,周報月清。
(3)完成委貸1.5億元發(fā)放。因自有資金不足,為按期支付直升機(jī)預(yù)付款1800萬歐元,財務(wù)審計部積極聯(lián)系包括銀行、證券、租賃在內(nèi)的`金融機(jī)構(gòu)辦理貸款,如:國開行、進(jìn)出口行、農(nóng)行、東吳證券、青銀金租等。但因時間緊張、資料不足,最終向集團(tuán)申請委貸1.5億元,并于11月30日由銀行發(fā)放到位。
。5)試行月度預(yù)算工作。公司自20xx年9月份開始試行預(yù)算制度,考慮到公司建立初期業(yè)務(wù)可預(yù)測性較差,前期實行月度預(yù)算,暫不納入考核。
4、財務(wù)管理規(guī)范方面
。1)推行《未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》。為防止出現(xiàn)長期不報銷、不及時索取發(fā)票、不清借款及備用金的情況,特設(shè)置《未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》,公開通報未辦結(jié)業(yè)務(wù)情況。
(2)規(guī)范報銷、付款流程及填制要求。通過發(fā)布管理文件及日常業(yè)務(wù)矯正,規(guī)范公司內(nèi)的報銷、付款業(yè)務(wù),包括憑證填寫、票據(jù)索要、OA流程辦理等。
5、項目談判工作
。1)分析匯報空客提供的財務(wù)模型。配合談判進(jìn)度,集中分析空客提供的若干財務(wù)模型版本,提出意見及問題并匯報。
(2)根據(jù)談判需要編制項目財務(wù)模型及測算。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)及項目需求進(jìn)行財務(wù)測算,包括內(nèi)部收益率、投資回收期等;負(fù)責(zé)編制代表中方觀點的項目財務(wù)模型,并向空客提供正式版本。
。3)負(fù)責(zé)解決各談判小組財務(wù)方面的問題。部門根據(jù)公司談判小組的設(shè)置分派專人參與談判工作,包括文本審定、現(xiàn)場談判及其他相關(guān)財務(wù)方面的工作。
二、現(xiàn)存問題及改進(jìn)措施
1、財務(wù)制度體系尚不完善。隨著公司業(yè)務(wù)逐步開展,一些新的財務(wù)制度需及時制定,如:《項目資金審批管理制度》用于規(guī)定后續(xù)工程土建等項目的資金審批管理,F(xiàn)行制度也需要根據(jù)實際業(yè)務(wù)的變化及時更新。
2、OA中財務(wù)部分流程仍需改進(jìn)。隨著OA的廣泛使用,一些財務(wù)流程出現(xiàn)了或大或小的問題,比如:差旅費報銷界面計算不方便、科目設(shè)置不便捷、預(yù)算模塊功能不全等,這些問題會影響審批效率及效果,需跟泛微及時對接優(yōu)化方案并改進(jìn)。
3、部分報銷業(yè)務(wù)仍存在拖沓問題。比如:國外出差、大型會議或談判等事項的報銷時點與業(yè)務(wù)發(fā)生時點相距較長,甚至跨月,會影響預(yù)算及核算工作。應(yīng)每周定期通報未辦結(jié)業(yè)務(wù),并考慮充分利用OA時限控制的方式提高報銷效率。
4、預(yù)算編制不規(guī)范,執(zhí)行結(jié)果偏差大。預(yù)算試行3個月,存在諸多問題,比如預(yù)算編制說明不規(guī)范,預(yù)算數(shù)據(jù)較實際業(yè)務(wù)偏差較大等。雖有業(yè)務(wù)難以預(yù)測的客觀原因,但仍需在預(yù)算培訓(xùn)、制度規(guī)范和執(zhí)行控制方面改進(jìn),盡可能將預(yù)算與實際業(yè)務(wù)靠攏。
三、20xx年重點工作計劃
1、融資計劃。20xx年的土地購置、開工建設(shè)將會需要大量的資金,財務(wù)審計部會根據(jù)實際的用款需求對接外部金融機(jī)構(gòu)。
。1)預(yù)計以自有資金購買土地,并以土地及在建工程抵押為條件申請項目貸款;
(2)以股東擔(dān)保申請流動資金貸款,用于支付直升機(jī)貨款。
2、繼續(xù)推行月度預(yù)算。自20xx年起正式通過OA預(yù)算模塊實現(xiàn)預(yù)算控制,同時針對全體員工進(jìn)行預(yù)算培訓(xùn),規(guī)范大家編制預(yù)算的格式和依據(jù);每月定期發(fā)布預(yù)算執(zhí)行分析,協(xié)助各部門審核預(yù)算標(biāo)準(zhǔn),力爭預(yù)算與實際靠攏。
3、招標(biāo)引入“四大”,全面介入談判,及后續(xù)項目運營管理。為配合談判進(jìn)展,擬以正式招標(biāo)的方式選擇四大會計師事務(wù)所中的一家提供咨詢服務(wù)。服務(wù)內(nèi)容包括:財務(wù)模型數(shù)據(jù)分析及測算、談判介入及策略輔導(dǎo)、項目安排及節(jié)點管理,項目落地后稅收政策籌劃、銷售管理優(yōu)化等。
4、加強(qiáng)內(nèi)控、優(yōu)化流程,提高工作效率及會計核算的規(guī)范化。優(yōu)化OA審批流程,提高審批權(quán)限等級 ,降低審批風(fēng)險;細(xì)化財務(wù)核算,提高會計核算的規(guī)范化。
5、優(yōu)化財務(wù)制度,完善財務(wù)制度體系。優(yōu)化已有制度以適應(yīng)公司發(fā)展;根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展,補(bǔ)充建立財務(wù)管理辦法,例如基建需要制定的《項目資金審批管理制度》。
6、參加外部財務(wù)培訓(xùn),提高部門業(yè)務(wù)素質(zhì)。初步計劃加入諸如大成方略這一類的大型財務(wù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的會員,方便及時掌握國內(nèi)稅務(wù)及會計政策變化,提高部門人員業(yè)務(wù)素質(zhì),降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。
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