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我國(guó)國(guó)際保理中保理商的風(fēng)險(xiǎn)與防范的路徑建設(shè)經(jīng)濟(jì)論文
引言
國(guó)際保理指的是供應(yīng)商與債務(wù)人所在地理位置分屬不同國(guó)家的保理業(yè)務(wù),即保理商向其他國(guó)家的的買(mǎi)房出售商品或者服務(wù)。這種方式不僅能夠大大降低信用證的繁瑣程序,還能夠有效地降低托收中買(mǎi)方的風(fēng)險(xiǎn),因此,國(guó)際保理業(yè)務(wù)已經(jīng)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。但是我國(guó)國(guó)際保理商仍然面對(duì)諸多風(fēng)險(xiǎn),需要制定全面的風(fēng)險(xiǎn)防范體系,以促進(jìn)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展與進(jìn)步。
一、國(guó)際保理商面臨的風(fēng)險(xiǎn)
國(guó)際保理中保理商面臨著多重風(fēng)險(xiǎn),包括應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)等。應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)是指由應(yīng)收賬款的合法性以及可轉(zhuǎn)讓性引起的法律風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款的合法性指的是應(yīng)收賬款自身不合法導(dǎo)致保理商不能實(shí)現(xiàn)自己的利益訴求,這是因?yàn)樵趥鶛?quán)債務(wù)關(guān)系中,只有債權(quán)本身具有合法性,以此為基礎(chǔ)的轉(zhuǎn)讓以及保理才相應(yīng)的具有合法性。其次,應(yīng)收賬款的可轉(zhuǎn)讓性也是國(guó)際保理業(yè)務(wù)中的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素,只有應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓得到法律肯定,才能實(shí)現(xiàn)以此為基礎(chǔ)的保理業(yè)務(wù)。應(yīng)收賬款可轉(zhuǎn)讓性的風(fēng)險(xiǎn)主要是法律限制以及貿(mào)易合同的限制。應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)還表現(xiàn)在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的合法有效與否,以及由此引發(fā)的權(quán)利沖突。
信用風(fēng)險(xiǎn)包括出口商、進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)以及保理商的風(fēng)險(xiǎn)。出口商、進(jìn)口商的信用是保理商決定向其提供保理服務(wù)的基礎(chǔ),出口商、進(jìn)口商的信用狀況、支付能力、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量都會(huì)影響到保理業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。此外,保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)也是保理風(fēng)險(xiǎn)中的一個(gè)重要因素,保理商不僅代收出口商的賬款,又為進(jìn)口商提供信用擔(dān)保,因此保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)管理也會(huì)影響到國(guó)際保理業(yè)務(wù)的進(jìn)行。
債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)包括由于債務(wù)人行使抵銷(xiāo)權(quán)、抗辯權(quán)引起的風(fēng)險(xiǎn)。如果債務(wù)人向保理商主張其依法享有的抵銷(xiāo)權(quán),并因此免除自己的付款義務(wù),這就使保理商面臨不能得到錢(qián)款的風(fēng)險(xiǎn)。此外,債務(wù)人也會(huì)行使反索權(quán)、抗辯權(quán)等來(lái)對(duì)抗保理商的付款請(qǐng)求。由于各國(guó)法律規(guī)定不盡相同,因此無(wú)法對(duì)債務(wù)人的這一行為進(jìn)行有效的規(guī)范,債務(wù)人極有可能實(shí)施欺詐,使保理商面臨其不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然,保理商還面臨間接付款、虛假貿(mào)易爭(zhēng)議的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)都是影響國(guó)際保理業(yè)務(wù)的不安全因素。
二、我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀
我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)自1987年引進(jìn)以來(lái),發(fā)展十分迅猛,但是整體的發(fā)展水平不高。首先我國(guó)的保理業(yè)務(wù)多以追索權(quán)保理為主,信用制度有待發(fā)展,具有承辦國(guó)際保理業(yè)務(wù)資質(zhì)的保理商不多,且缺乏完善的行業(yè)自律機(jī)制。總的來(lái)看,我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)存在三方面的不足。
首先,我國(guó)關(guān)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)有的相關(guān)法律規(guī)定并不完善�！睹穹ㄍ▌t》、《合同法》、《物權(quán)法》雖然對(duì)債權(quán)的轉(zhuǎn)讓做了原則性的規(guī)定,但是缺乏可操作性,對(duì)于應(yīng)收賬款的可轉(zhuǎn)讓性以及轉(zhuǎn)讓的有效性均沒(méi)有明確規(guī)定,法律上的空白只會(huì)導(dǎo)致無(wú)法可依的無(wú)據(jù)狀態(tài)。其次,我國(guó)至今仍然沒(méi)有建立完善的信用機(jī)制。我國(guó)的保理業(yè)務(wù)多以商業(yè)信用為保理基礎(chǔ),也沒(méi)有建立授信評(píng)估體系,這些都會(huì)導(dǎo)致保理商的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估與防范能力的下降。最后,由于沒(méi)有配套的保理業(yè)務(wù)保障體系,我國(guó)沒(méi)有相應(yīng)的國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)務(wù),這也會(huì)加大國(guó)際保理商的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、我國(guó)國(guó)際保理中保理商的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策
針對(duì)我國(guó)國(guó)際保理中保理商面臨的風(fēng)險(xiǎn),筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從以下三方面來(lái)全面防范保理風(fēng)險(xiǎn),提高我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的國(guó)際化水平:降低應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn),將信用風(fēng)險(xiǎn)降至最低,全面抵御其他風(fēng)險(xiǎn)。
首先,保理商應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款的合法性與可轉(zhuǎn)讓性進(jìn)行全面的調(diào)查。保理商應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款的貿(mào)易真實(shí)情況、貿(mào)易合同合法性、貿(mào)易資格、結(jié)算方式等進(jìn)行事前的、深入的調(diào)查,保障應(yīng)收賬款的合法性。其次,保理商可以再簽訂合同時(shí),在合同中規(guī)定:“出口商保證應(yīng)收賬款的合法性”,并由此確立出口商的義務(wù)。保理商還應(yīng)當(dāng)與對(duì)方約定,要求其保證債權(quán)是可以轉(zhuǎn)讓的,并在合同中明示應(yīng)收賬款的對(duì)價(jià),最大程度避免因用語(yǔ)歧義造成的法律糾紛。在這一系列工作的基礎(chǔ)之上,保理商還需要對(duì)基礎(chǔ)的交易合同進(jìn)行審查,以確保合同標(biāo)的物沒(méi)有其他在先的權(quán)利。
其次,保理商應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身關(guān)于保理信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平,使國(guó)際保理業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)降低至最低水平。出口保理商應(yīng)當(dāng)對(duì)出口商的信用水平進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查,對(duì)出口商的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、資信狀況等進(jìn)行分析,并對(duì)出口商的交易歷史進(jìn)行詳細(xì)核查,防止其不良交易關(guān)系影響保理業(yè)務(wù)。進(jìn)口保理商還應(yīng)當(dāng)對(duì)債務(wù)人的信用狀況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查,包括債務(wù)人的主體資格、資產(chǎn)狀況、股權(quán)分布情況以及經(jīng)營(yíng)情況、交易歷史等,如果債務(wù)人存在大量集中應(yīng)收賬款,其清償能力就可能會(huì)受到一定的影響。保理商應(yīng)當(dāng)在合同中對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行明確的規(guī)定,明確劃分雙方的權(quán)利與義務(wù),預(yù)防糾紛的發(fā)生。此外,還應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)方保理商的信用狀況進(jìn)行調(diào)查,對(duì)其經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)能力、業(yè)務(wù)資質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力等進(jìn)行綜合考評(píng),以選定資質(zhì)優(yōu)秀、信用良好的保理商。
最后,保理商還應(yīng)當(dāng)與貿(mào)易雙方進(jìn)行良好的溝通協(xié)作,共同抵御其他風(fēng)險(xiǎn)。如果債務(wù)人行使抵銷(xiāo)權(quán)或者進(jìn)行反索,那么保理商應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間將債權(quán)轉(zhuǎn)讓內(nèi)容通知債務(wù)人。針對(duì)債務(wù)人間接付款的風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)口保理商應(yīng)當(dāng)事前與出口商約定,一旦出現(xiàn)債權(quán)讓與,應(yīng)當(dāng)將該事實(shí)盡早通知保理商。如果出現(xiàn)虛假貿(mào)易的爭(zhēng)議,進(jìn)口保理商應(yīng)當(dāng)提高自身辨別債務(wù)人抗辯理由合法性的能力,并及時(shí)對(duì)信用額度進(jìn)行調(diào)整。進(jìn)口保理商應(yīng)當(dāng)提高審核單據(jù)的能力,并注重對(duì)單據(jù)的保存,一旦出現(xiàn)糾紛就可以此為證據(jù)。
當(dāng)然,除了保理商,我國(guó)也應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)立法進(jìn)行完善,提高保理商風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制力度,促進(jìn)保理市場(chǎng)的全面健康發(fā)展。這樣,才能最大程度降低我國(guó)國(guó)際保理中保理商的風(fēng)險(xiǎn)。
首先,我國(guó)應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)的立法進(jìn)行完善,承認(rèn)對(duì)未來(lái)應(yīng)收賬款的保理能力,這樣就可以擴(kuò)大我國(guó)保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展范圍,提高我國(guó)保理業(yè)務(wù)的國(guó)際化水平。此外,我國(guó)還應(yīng)當(dāng)以促進(jìn)貿(mào)易、保護(hù)善于第三人為出發(fā)點(diǎn),規(guī)定貿(mào)易合同的禁止轉(zhuǎn)讓的約定不能對(duì)抗保理的債權(quán)請(qǐng)求權(quán),并且應(yīng)當(dāng)確立應(yīng)收賬款的質(zhì)押制度,對(duì)應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓的優(yōu)先權(quán)進(jìn)行規(guī)定。其次,保理商應(yīng)當(dāng)提高自身的風(fēng)險(xiǎn)控制力度,對(duì)目標(biāo)客戶(hù)群進(jìn)行定期的考察,從中選擇自力雄厚、信用狀況良好的合作對(duì)象。保理商應(yīng)當(dāng)對(duì)自身的崗位設(shè)置進(jìn)行優(yōu)化,提高自身機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。最后,保理市場(chǎng)的聯(lián)動(dòng)發(fā)展才是我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展方向,使保理商與出口商作為共同投保人,實(shí)現(xiàn)保理商的直接索賠權(quán),降低保理商的風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)語(yǔ)
要想實(shí)現(xiàn)我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的全面發(fā)展,一方面要構(gòu)建良好的保理環(huán)境,構(gòu)建完善的保理法律體系,明確保理業(yè)務(wù)中的各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)關(guān)系,另一方面要加強(qiáng)保理商的工作,完善保理商的資信調(diào)查制度,提高國(guó)際保理商預(yù)防、解決法律糾紛的能力,通過(guò)與保理參與方的全面協(xié)作,實(shí)現(xiàn)我國(guó)保理業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)步,促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的順利進(jìn)行。本文僅對(duì)國(guó)際保理商風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制進(jìn)行了粗略的分析,真正加強(qiáng)國(guó)際保理中保理商的風(fēng)險(xiǎn)防范能力還需要多方面的共同協(xié)作,這樣才能真正的促進(jìn)我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高我國(guó)的貿(mào)易國(guó)際化水平。
參考文獻(xiàn):
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[2]李先波,張蓉.國(guó)際保理商的法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范[J].銀行家,2007(4)第110-111頁(yè)
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