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社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是否劃算
我們來談?wù)勆鐣?huì)保險(xiǎn)。除了公積金之外的那幾個(gè)險(xiǎn)，都屬于社會(huì)保險(xiǎn)的范疇。由于社保的險(xiǎn)種眾多，且每個(gè)險(xiǎn)種都非常有特點(diǎn)，我們只能分專題來討論。今天，我們將就養(yǎng)老保險(xiǎn)是否劃算的話題，給一個(gè)較為明確的結(jié)論。
一、養(yǎng)老險(xiǎn)的繳費(fèi)
1、三個(gè)角色：
企業(yè)是主力，個(gè)人不可少，政府來支持。
以繳費(fèi)工資為標(biāo)準(zhǔn)，一般來說，企業(yè)繳納比例為20%，但各地有一些差異，珠三角地區(qū)企業(yè)繳納比例會(huì)低一些，例如廣州14%，深圳和東莞都是13%。
這幾個(gè)點(diǎn)的差異，對(duì)于企業(yè)來說是很大一筆，在社保方面珠三角的用工成本比內(nèi)地低了不少，
當(dāng)然對(duì)職工來說就要兩面看了，企業(yè)繳費(fèi)比例增加，應(yīng)該說對(duì)職工今后退休待遇有好處，但企業(yè)的負(fù)擔(dān)加重，對(duì)于職工來說也未必是好事。
這里無論是20%還是13%，其實(shí)都是在企業(yè)費(fèi)用里面直接支取的，形式上與職工個(gè)人的工資是沒關(guān)系的，當(dāng)然實(shí)質(zhì)上仍是企業(yè)為職工負(fù)擔(dān)的用工成本。
個(gè)人繳納8%，全國(guó)都一樣。
這個(gè)8%是從職工個(gè)人工資里面稅前扣除的，也就是說繳納養(yǎng)老險(xiǎn)的話，個(gè)人工資就會(huì)被扣除這8%。
政府財(cái)政補(bǔ)貼相當(dāng)重要。
過去的18年間，財(cái)政對(duì)養(yǎng)老金補(bǔ)貼累計(jì)為3.6萬億元，從1998年的24億元增長(zhǎng)至2015年的4716億元。
對(duì)數(shù)字沒感覺?對(duì)比一下，2015年底的養(yǎng)老金保險(xiǎn)余額是3.5萬億元，原來沒有政府補(bǔ)貼的話，養(yǎng)老金已然破產(chǎn)。
問題來了，現(xiàn)在政府的財(cái)政收入增速不斷放緩，而養(yǎng)老開支卻逐年遞增，財(cái)政還養(yǎng)得起養(yǎng)老金多久?這個(gè)話題將在以后來討論。
2、兩個(gè)賬戶
一個(gè)是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，前面所述的個(gè)人繳費(fèi)8%會(huì)進(jìn)入個(gè)人賬戶。
另一個(gè)是統(tǒng)籌賬戶養(yǎng)老金(即基礎(chǔ)養(yǎng)老金)，以東莞地區(qū)來說，企業(yè)繳納的13%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶。
深圳分為深戶14%，非深戶13%。
特別地，靈活就業(yè)形式參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人士，例如個(gè)體工商戶、自由職業(yè)者以及保險(xiǎn)代理人等，是有個(gè)人投入20%，其中8%進(jìn)入個(gè)人賬戶，12%進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶。
3、一個(gè)范圍
設(shè)定了以上一年度全省在崗職工平均工資的60%~300%上下限為繳費(fèi)工資的范圍。
2015年廣東省在崗職工年度平均工資為66296元，月均5525元。
也就是上限是16574元，下限為3315元(實(shí)際是大多城市是按照最低工資或其他標(biāo)準(zhǔn)來確定下限，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)會(huì)比3315元更低，為便利計(jì)算，暫用3315元為下限)。
簡(jiǎn)單來說，就是在3315~16574范圍內(nèi)，按實(shí)際工資繳納，是多少就算多少。
但是，如果低于下限則按下限計(jì)算，高于上限則按上限計(jì)算，也即是說只有太高或太低才符合特殊情況，其余情況按實(shí)際乘以對(duì)應(yīng)繳費(fèi)比例即可。
下表以個(gè)人繳費(fèi)為例，介紹上限和下限。
二、養(yǎng)老金領(lǐng)取(兩個(gè)部分)：
1、個(gè)人賬戶基金：
兩步走：首先，確認(rèn)退休時(shí)個(gè)人賬戶基金余額，個(gè)人賬戶的余額是來自于個(gè)人投入的8%，以及個(gè)人賬戶的利息收入，利率基本上是年化2%左右。
第二步，找到退休年齡對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)，然后用個(gè)人賬戶基金余額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，得出個(gè)人賬戶每月領(lǐng)取的金額。
這個(gè)金額可以一直領(lǐng)取直到死亡，死亡時(shí)仍有留存可以被繼承。
計(jì)發(fā)月數(shù)表格：
如果50歲開始領(lǐng)取退休金，那么個(gè)人賬戶余額要除以195，如果60歲退休則除以139，65則除以101。
假設(shè)個(gè)人賬戶余額一定的情況下，雖然可以早點(diǎn)領(lǐng)取，但由于除數(shù)較大，所以每個(gè)月可以領(lǐng)取相對(duì)較少。
這里還隱含了一個(gè)信息，社保機(jī)構(gòu)認(rèn)為退休職工的預(yù)期壽命在72歲左右，例如一個(gè)60歲的人退休，拿了139個(gè)月的退休金后，也就到接近72歲了。
當(dāng)然，到時(shí)如果在世，仍然可以繼續(xù)按照原定金額繼續(xù)領(lǐng)取的，所以退休人士可以說是在跟社保機(jī)構(gòu)賭，賭自己的壽命長(zhǎng)一些。
其實(shí)包括養(yǎng)老金在內(nèi)的所有年金險(xiǎn)，大部分是一個(gè)有保底對(duì)賭，命短的能拿回來本錢那部分，命長(zhǎng)的則可以享受超額部分。
2、基礎(chǔ)養(yǎng)老金(統(tǒng)籌賬戶)：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金取決于兩個(gè)參數(shù)，一個(gè)是領(lǐng)取比率，一個(gè)是領(lǐng)取基數(shù)，兩者相乘即為領(lǐng)取金額。
先說簡(jiǎn)單的，關(guān)于領(lǐng)取比率，退休時(shí)每繳滿一年時(shí)間，領(lǐng)取的比率上升1%。
例如，一個(gè)累計(jì)交了35年養(yǎng)老金的人，退休時(shí)可以按照“領(lǐng)取基數(shù)”的35%領(lǐng)取退休金，而一個(gè)累計(jì)交了25年的人，只可以按照25%領(lǐng)取退休金。
下面重點(diǎn)說說“領(lǐng)取基數(shù)”，領(lǐng)取基數(shù)由個(gè)人指數(shù)化平均工資加上社會(huì)職工平均工資，求平均數(shù)得出。
“指數(shù)化月平均工資”，這個(gè)概念其實(shí)就是說投保人自繳納養(yǎng)老金保險(xiǎn)以來，反映投保人自身繳費(fèi)貢獻(xiàn)水平的參數(shù)。
公式如下：
公式中，我們看看某人某年繳費(fèi)工資÷職工平均工資，是用來計(jì)算某人對(duì)整個(gè)統(tǒng)籌賬戶的貢獻(xiàn)度，是超過平均水平(平均為1.0)，還是低于平均水平。
假設(shè)A君工作35年，每年都是按職工平均工資繳費(fèi)，也就是1倍的職工平均工資，那么35年的總值就是35，再除以總的繳費(fèi)年數(shù)35，得出來還是1。
也就是說，A君過去35年的繳費(fèi)貢獻(xiàn)程度跟平均水平一致，因?yàn)锳君確實(shí)一直是按照社會(huì)平均工資來繳納養(yǎng)老金保費(fèi)。
如果B君每年都是以2倍于平均工資的水平去繳費(fèi)，那么B君的數(shù)值應(yīng)該就是2，顯示B君過往的繳費(fèi)貢獻(xiàn)程度是平均水平的2倍。
同理，C君每年都以平均工資的0.6倍繳費(fèi)，則其數(shù)值為0.6。
由于每年職工的工資都會(huì)變動(dòng)，有些年份會(huì)高些，有些年份低些。
但是每年都可以算一個(gè)數(shù)值，最終再加總算出平均數(shù)，也可以得出在過往的年份中，某人對(duì)統(tǒng)籌賬戶的總體貢獻(xiàn)程度。
例如，D君過往繳費(fèi)時(shí)間里面有一半時(shí)間是按照0.8倍繳納，另外一半時(shí)間是2倍繳納，D君過往35年貢獻(xiàn)程度是1.4倍的平均工資。
按照貢獻(xiàn)度，給一個(gè)數(shù)值，這個(gè)數(shù)值×上一年職工平均工資，可以推算出某人在退休時(shí)反映其以往貢獻(xiàn)水平的指數(shù)化平均工資。
以貢獻(xiàn)度來測(cè)量的指數(shù)化平均工資，應(yīng)該說是公平合理的。
一人以較高的基數(shù)繳納社保，貢獻(xiàn)較大，領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候自然也要以一個(gè)能反映其貢獻(xiàn)程度的指數(shù)化平均工資來核算。
然而，基礎(chǔ)養(yǎng)老金實(shí)際金額是按照社會(huì)職工平均工資與本人指數(shù)化平均工資的平均值來確定的。
公式如下：
基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(上年度職工月平均工資+ 本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)÷2×領(lǐng)取比率
這個(gè)公式前面部分就是我這里所謂的“領(lǐng)取基數(shù)”，這個(gè)領(lǐng)取基數(shù)實(shí)際上起到的作用就是，
所有人都要“被平均”，因?yàn)樯鐣?huì)職工平均工資作為一個(gè)中間值，無論是比社會(huì)職工平均工資高還是低的人，經(jīng)過與中間值的平均，都會(huì)向中間值靠攏，高的變得沒那么高，而低的也會(huì)提升一些。
說白點(diǎn)，就是大鍋飯，有點(diǎn)劫富濟(jì)貧的意思。
下表按不同繳費(fèi)情況進(jìn)行對(duì)比，假設(shè)所有人都繳費(fèi)35年，退休時(shí)上年度職工平均工資為40000元。
到了這一步，相信大家已經(jīng)略懂如何計(jì)算退休金了。
現(xiàn)在我通過數(shù)據(jù)來說明到底繳納養(yǎng)老金劃不劃算?如果可以選擇，怎么樣做才是最佳的策略?
那么到底繳納養(yǎng)老金劃不劃算?我以數(shù)據(jù)舉例說明。
假設(shè)，甲乙丙丁四個(gè)人都是25歲開始繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，到60歲退休，共繳納35年。
初始時(shí)社會(huì)平均工資5000元/月，平均工資增長(zhǎng)率為6%，個(gè)人賬戶投資收益2%，預(yù)期壽命75歲。
其中甲初始工資與社會(huì)平均工資一樣為5000元，乙為2倍數(shù)平均工資，丙3倍，丁0.6倍。
基于以上假設(shè)，下表推演了：
到目前為止，我們明白了：
1、統(tǒng)籌賬戶是大鍋飯，投入和收獲不成正比。
丙以職工平均工資的300%作為基數(shù)繳納養(yǎng)老金(初始為1200元/月)，每月可以領(lǐng)取41628元，但是丁只以60%作為基數(shù)(初始為240元/月)，每月可以領(lǐng)取13706元。
繳費(fèi)相差5倍數(shù)，領(lǐng)取的時(shí)候，卻只有3倍數(shù)左右。
丙和丁都被平均了，被大鍋飯了。
丁得到的益處自然有一部分是來自丙的貢獻(xiàn)。
2、個(gè)人賬戶不劃算。
個(gè)人賬戶的錢，都是職工自己真金白銀的投入，但是收益率只有2%，長(zhǎng)期來說非常不劃算。
就算60歲退休后能活到超過139個(gè)月，也只是拿回本金。
就比如說存了10萬，每年拿1萬，拿10年是不劃算的，因?yàn)轭I(lǐng)取期間沒算利息。
3、高收入人群郁悶了，收入越高，養(yǎng)老金替代率越低。
看看表格的第20項(xiàng)，丙收入最高，但是退休前后，其收入落差越大，丁收入最低，依靠退休金卻可以覆蓋退休前的59%的收入。
4、低收入人群，其實(shí)也很痛苦。
雖然養(yǎng)老金替代率尚可，但是，本來個(gè)人收入基數(shù)就低，退休后還要打折，跟社會(huì)平均工資一比較，更是低得可憐，例如丁退休后只有社會(huì)平均工資的36%(項(xiàng)21)。
所以無論是高收入還是低收入人群，都應(yīng)該有補(bǔ)充養(yǎng)老計(jì)劃，不能只靠社會(huì)養(yǎng)老金。
5、時(shí)間交長(zhǎng)點(diǎn)好。
每多交一年，個(gè)人賬戶并不會(huì)有很大的變化，但可以使統(tǒng)籌賬戶多領(lǐng)取1%，而統(tǒng)籌賬戶恰恰是退休金的大頭，所以，在退休前，多交一年是一年。
6、社會(huì)養(yǎng)老金劃算嗎?如表格最后兩行所示，如果只考慮個(gè)人投入的8%部分，養(yǎng)老金收益率即便是對(duì)于“冤大頭”丙來說，也是有高達(dá)7.8%的收益率的，更不用說低投入高產(chǎn)出的丁了(10%)。
但是如果加上企業(yè)的13%投入，那么收益率就驟降了(采取靈活就業(yè)方式，個(gè)人繳納養(yǎng)老金的人士，例如個(gè)體工商戶及保險(xiǎn)代理人等參考這個(gè)數(shù)據(jù))。
如果企業(yè)是按照比13%還高的投入，例如20%，那么甲乙丙丁都不會(huì)覺得社會(huì)養(yǎng)老金是個(gè)好主意，因?yàn)槭找鎸?shí)在低的可憐。
7、延遲退休影響巨大。
如果實(shí)施延遲退休，對(duì)于個(gè)人賬戶來說，問題不大，畢竟這個(gè)個(gè)人賬戶類似兩全年金，死了有剩余部分可以被繼承，生存則一直領(lǐng)取。
但是對(duì)于統(tǒng)籌賬戶來說，影響巨大，少拿一年就是百分之幾十的平均工資，即使每年領(lǐng)取比率很提升幾個(gè)百分點(diǎn)也是無補(bǔ)于事的。
到了退休年齡，盡快領(lǐng)取退休金吧!
8、養(yǎng)老金制度到底靠不靠譜?幾十年后真的能如現(xiàn)在一樣計(jì)算的領(lǐng)到錢嗎?這個(gè)話題，我們今后合適的時(shí)候討論。
9、把握這次認(rèn)清養(yǎng)老金的機(jī)會(huì)，請(qǐng)認(rèn)真把此文再次研讀。
最后，社會(huì)養(yǎng)老險(xiǎn)低標(biāo)準(zhǔn)，長(zhǎng)時(shí)間;必須另做退休規(guī)劃，如基金定投、商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行補(bǔ)充等等。
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