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公司月季度財務(wù)審計(jì)報告范文
導(dǎo)語：每一個季度的結(jié)束公司都需要進(jìn)行財務(wù)審計(jì)報告的編寫，那么經(jīng)典的財務(wù)報審計(jì)報告應(yīng)該要怎么編寫才算標(biāo)準(zhǔn)呢?希望對大家有所幫助，歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識，請關(guān)注文書幫!
****[2015]**號
*****基金會：
我們審計(jì)了后附的*****基金會財務(wù)報表，包括2015年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2015年度的業(yè)務(wù)活動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。
(一)管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是*****基金會管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照《民間非營利組織會計(jì)制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
(二)注冊會計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和《基金會財務(wù)報表審計(jì)指引》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計(jì)師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。 (三)審計(jì)意見
我們認(rèn)為，*****基金會財務(wù)報表在所有重大方面按照《民間非營利組織會計(jì)
制度》的規(guī)定編制，公允反映了*****基金會2015年12月31日的財務(wù)狀況以及2015年度的業(yè)務(wù)活動成果和現(xiàn)金流量。
(應(yīng)按審計(jì)準(zhǔn)則的要求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計(jì)意見)
**會計(jì)師事務(wù)所
中國·**市
中國注冊會計(jì)師：
中國注冊會計(jì)師：
二○一×年×月×日
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
編制單位:
20XX年12月31日 01表 單位：元
單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)核:
業(yè)務(wù)活動表
02表 單位：元
編制單位: 20××年12月31日
單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)核:
現(xiàn)金流量表
20××年12月31日 03表
單位：元
編制單位：
單位負(fù)責(zé)人： 制表： 復(fù)核:
****基金會 會計(jì)報表附注
一、基本情況
****基金會(以下簡稱本基金會)于 年 月 日經(jīng)江蘇省民政廳批準(zhǔn)登記。登記證號：蘇民基證字 第 號。組織機(jī)構(gòu)代碼： 。法定代表人： 。
業(yè)務(wù)主管單位： 。 業(yè)務(wù)范圍： 。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本基金會管理層對基金會持續(xù)運(yùn)營能力評估后，認(rèn)為基金會不存在可能導(dǎo)致持續(xù)運(yùn)營產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況，本基金會財務(wù)報表是按照持續(xù)運(yùn)營假設(shè)為基礎(chǔ)編制的。
三、財務(wù)報表符合《民間非營利組織會計(jì)制度》的聲明
本基金會財務(wù)報表的編制符合《民間非營利組織會計(jì)制度》的要求，真實(shí)、完整地反映了本基金會的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動情況和現(xiàn)金流量。
四、主要會計(jì)政策
1、 會計(jì)制度
本基金會執(zhí)行中華人民共和國財政部頒發(fā)的《民間非營利組織會計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。 2、 會計(jì)期間
本基金會以1月1日起12月31日止為一個會計(jì)年度。 3、 記賬本位幣
本基金會以人民幣為記賬本位幣。 4、 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價原則
本基金會會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計(jì)價原則。 5、 外幣業(yè)務(wù)核算方法
本基金會會計(jì)年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生日(當(dāng)月1 日)市場匯價(中
間價)折合為人民幣記賬，月(年)末對貨幣性項(xiàng)目按月(年)末的市場匯率進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的匯兌損益，按用途及性質(zhì)計(jì)入當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用或予以資本化。
6、 短期投資核算方法
短期投資指本基金會持有的能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年(含一年)的投資，包括股票、債券投資等。
短期投資在取得時按照投資成本計(jì)量。
處置短期投資時，應(yīng)將實(shí)際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。 7、 壞賬核算辦法
本基金會的壞賬核算采用備抵法,壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提采用(余額百分比法、賬齡分析法)，壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款)年末數(shù)的 %提取。也可按賬齡分析,即對賬齡在一年以內(nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備;對賬齡在一年以上兩年以內(nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備;對賬齡在兩年以上三年以內(nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備;對賬齡在三年以上的賬款余額，提取 %的壞賬準(zhǔn)備。
本基金會的壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：
(1) 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的;
(2) 債務(wù)人較長時期內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。
8、 存貨核算方法
(1) 存貨分類：本基金會存貨包括在日常業(yè)務(wù)活動中持有以備出售或捐贈的，或者為了出售或捐贈仍處在生產(chǎn)過程中的，或者將在生產(chǎn)、提供服務(wù)或日常管理過程中耗用的材料、物資、商品等。
(2)取得和發(fā)出的計(jì)價方法：本基金會材料、物資、商品等按取得時的實(shí)際成本計(jì)價，發(fā)出材料、物資、商品等按(先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法或個別計(jì)價法)計(jì)價。 (3)存貨的盤存制度：本基金會存貨每年定期盤點(diǎn)一次。 (4)存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)原則：
本基金會在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價值孰低確定存貨的期末價值。對可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的差額計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。如下年度可變現(xiàn)凈值回升，應(yīng)在原已確認(rèn)的跌價損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。
9、 長期投資核算方法 (1)長期股權(quán)投資
本基金會長期股權(quán)投資在取得時按初始投資成本計(jì)價。對被投資單位沒有控制、共同控制和重大影響的，采用成本法核算;對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。
(2)長期債權(quán)投資
本基金會長期債權(quán)投資按取得時的實(shí)際成本作為初始投資成本。長期債權(quán)投資按直線法計(jì)提利息及攤銷債券折溢價。 (3)長期投資減值準(zhǔn)備
本基金會期末對長期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，按單項(xiàng)投資可回收金額低于賬面價值的差額計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。
10、 固定資產(chǎn)計(jì)價及其折舊方法
固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的，預(yù)計(jì)使用年限超過1年，且單位價值較高的資產(chǎn)。 (1)固定資產(chǎn)按取得時實(shí)際成本計(jì)價。
(2)固定資產(chǎn)折舊采用(年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法)計(jì)算。 年限平均法(直線法)按固定資產(chǎn)的原值和估計(jì)使用年限扣除殘值率(原值的5%以內(nèi))確定其折舊率，年分類折舊率如下：
資產(chǎn)類別 房屋建筑 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 融資租入固定資產(chǎn) 其他設(shè)備
使用年限 年 年 年 年 年 年
殘值率
年折舊率 % % % % % %
(3)不計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)
用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術(shù)品以及其他具有文化或者歷史價值并作為長期或者永久保存的典藏等，作為固定資產(chǎn)核算，不必計(jì)提折舊。
11、 在建工程核算方法
在建工程應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本，包括施工前期準(zhǔn)備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程等。
12、 無形資產(chǎn)計(jì)價和攤銷方法
本基金會對購入或按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按取得時的實(shí)際成本入賬。各種無形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線法攤銷，具體如下：
按 年攤銷 按 年攤銷 按 年攤銷
(注：如果計(jì)提了減值準(zhǔn)備，應(yīng)說明減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法。) 13、 受托代理資產(chǎn)
受托代理資產(chǎn)是指本基金會接受委托方委托從事受托代理業(yè)務(wù)而收到的資產(chǎn)。 14、 預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則
如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本基金會將其確認(rèn)為負(fù)債，以清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)予以計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目予以反映： (1) 該義務(wù)是基金會承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)。 (2) 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出。 (3) 該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。 15、 限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認(rèn)原則
資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益(如資產(chǎn)的投資利益和利息等)的使用受到資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時間限定或(和)用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn);除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。
16、 收入確認(rèn)原則
收入是指民間非營利組織開展業(yè)務(wù)活動取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的流入。收入應(yīng)當(dāng)按照其來源分為捐贈收入、政府補(bǔ)助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。
本基金會按以下規(guī)定確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，并按已實(shí)現(xiàn)的收入記賬，計(jì)入當(dāng)期損益。
基金會在確認(rèn)收入時，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。 銷售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)換給購貨方;既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已出售的商品實(shí)施控制;與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入;相關(guān)收入和成本能夠可靠地計(jì)量時確認(rèn)收入。
提供勞務(wù)，在同一會計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入;如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計(jì)年度，可以按照完工進(jìn)度完成的工作量確認(rèn)收入。
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入;收入的金額能夠可靠地計(jì)量。 無條件的捐贈或政府補(bǔ)助，在收到時確認(rèn)收入;附條件的捐贈或政府補(bǔ)助，在取得捐贈資產(chǎn)或政府補(bǔ)助資產(chǎn)控制權(quán)時確認(rèn)收入;但當(dāng)基金會存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認(rèn)一項(xiàng)負(fù)債和費(fèi)用。
(審計(jì)人員根據(jù)實(shí)際情況選擇并具體說明確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。以上會計(jì)政策可根據(jù)基金會具體情況，對不適用的項(xiàng)目予以刪減。)
接受捐贈的非貨幣性資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)以其公允價值計(jì)算。捐贈方在向基金會捐贈時，應(yīng)當(dāng)提供注明捐贈非貨幣性資產(chǎn)公允價值的證明，如果不能提供上述證明，不得向其開具公益性捐贈票據(jù)或者《非稅收入一般繳款書》收據(jù)，不得確認(rèn)為捐贈收入。
五、財務(wù)報表主要項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
貨幣資金種類 現(xiàn)金 銀行存款
合 計(jì)
幣種 人民幣 人民幣
年初賬面余額
年末帳面余額
2、短期投資
年初賬面余額
短期投資種類
賬面余額
備
1、股票投資 2、國債投資 3、債券投資(不
含國債) 4、基金投資
計(jì)提跌價準(zhǔn)
賬面價值
賬面余額
備
年末賬面余額 計(jì)提跌價準(zhǔn)
賬面價值
5、其他
合 計(jì)
短期投資跌價準(zhǔn)備情況說明：
3、應(yīng)收賬款 (1)應(yīng)收賬款賬齡：
年初賬面余額
賬 齡
賬面余額
1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3年以上
合 計(jì)
壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
年末賬面余額
(2)應(yīng)收賬款主要客戶：
年初賬面余額
客戶名稱
賬面余額
占應(yīng)收賬款總額的比例
年末賬面余額
占應(yīng)收賬
賬面余額
款總額的比例
欠款時間 欠款原因
1 2 3 4 5
合 計(jì)
——
——
壞賬準(zhǔn)備金提取情況或?qū)懨魑刺崛馁~準(zhǔn)備金原因說明：
4、預(yù)付賬款 (1)預(yù)付賬款賬齡：
年初賬面余額
賬 齡
賬面余額
1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3年以上
壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
年末賬面余額
合 計(jì)
(2)預(yù)付賬款主要客戶：
年初賬面余額
客戶名稱
賬面余額
占預(yù)付賬款總額的比例
年末賬面余額 賬面余額
占預(yù)付賬款總額的比例
欠款時間
欠款原因
1 2 3 4 5
合 計(jì)
——
——
5、其他應(yīng)收款 (1)其他應(yīng)收款賬齡：
年初賬面余額
賬 齡
賬面余額
1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3年以上
合 計(jì)
壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
賬面余額
壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
年末賬面余額
(2)其他應(yīng)收款主要客戶：
年初賬面余額
客戶名稱
賬面余額
占應(yīng)收賬款總額的比例
年末賬面余額 賬面余額
占應(yīng)收賬款總額的比例
欠款時間
欠款原因
1 2 3 4 5
合 計(jì)
—— ——
6、存貨 (1)存貨明細(xì)如下：
存貨種類
年初賬面余額
本年增加額
本年減少額
年末賬面余額
1.原材料 2.庫存商品 3.接受捐贈物資 4.低值易耗品
„„ 合 計(jì)
(2)存貨跌價準(zhǔn)備明細(xì)如下：
存貨種類
年初賬面余額
1.原材料 2.庫存商品 3.接受捐贈物資 4.低值易耗品
„„ 合 計(jì)
7、待攤費(fèi)用
明細(xì)項(xiàng)目 年初賬面余額
合 計(jì)
8、長期股權(quán)投資
被投資單位
初始投資額
1. 2. „„
合 計(jì)
9、長期債權(quán)投資
項(xiàng) 目
1.國債投資 2. „„
合 計(jì)
本年 本年減少額 年末賬面 計(jì)提額 轉(zhuǎn)回
轉(zhuǎn)銷
余額
本年增加
本年攤銷
年末賬面余額
年初賬面余額
年末賬面余額
所占比例 核算方法
年初賬面余額
年末賬面余額
10、委托理財
受托人
法定代表委托金額
委托期限
報酬確定方式
實(shí)際收益
實(shí)際收回金額
人姓名
合計(jì)
11、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊 (1)固定資產(chǎn)類別如下：
項(xiàng) 目
年初賬面余額
一、固定資產(chǎn)原價合計(jì)
其中：房屋、建筑物
機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 „„
二、累計(jì)折舊合計(jì)
其中：房屋、建筑物
機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具
„„
三、固定資產(chǎn)賬面價值合計(jì)
其中：房屋、建筑物
機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 „„
(2)固定資產(chǎn)用途如下：
用 途
年初賬面余額
本期增加額
本期減少額
年末賬面余額
年末賬面余額
原價
自用 出租 公益項(xiàng)目 „„
合 計(jì)
累計(jì)折舊
賬面價值
原價
累計(jì)折舊
賬面價值
(注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)，應(yīng)予說明。) 12、在建工程
年初賬
工程名稱
預(yù)算數(shù)
面余額
合 計(jì)
投入
交付
余額
算數(shù)比例
本年增加
本年完工
年末賬面
已投入額占預(yù)
資金來源
13、文物文化資產(chǎn)
項(xiàng) 目
1. 2. „„
合 計(jì)
年初賬面余額
年末賬面余額
(因公允價值無法可靠取得而未確認(rèn)的文物文化資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、來源、數(shù)量、用途等情況。)
14、無形資產(chǎn)
項(xiàng) 目
一、原價合計(jì) 1.
„„ 二、累計(jì)攤銷額合計(jì) 1.
„„
三、無形資產(chǎn)賬面價值合計(jì) 1.
年初賬面余額
本年增加額
本年減少額
年末賬面余額
„„
(注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的無形資產(chǎn)，應(yīng)予說明。) 15、受托代理資產(chǎn)
項(xiàng)目
合 計(jì)
年初賬面余額
本年增加
本年攤銷
年末賬面余額
受托代理業(yè)務(wù)情況的說明：(包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計(jì)價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。) 16、應(yīng)付賬款
項(xiàng) 目
„„
合 計(jì)
年初賬面余額
本年增加額
本年減少額
年末賬面余額
17、其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目
„„
合 計(jì)
年初賬面余額
本年增加額
本年減少額
年末賬面余額
18、應(yīng)付工資
項(xiàng) 目
一、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 二、職工福利費(fèi) 三、社會保險費(fèi) 其中：1.醫(yī)療保險費(fèi)
2.基本養(yǎng)老保險費(fèi) 3.年金繳費(fèi) 4.失業(yè)保險費(fèi) 5.工傷保險費(fèi) 6.生育保險費(fèi)
年初賬面余額
本年增加額
本年支付額
年末賬面余額
四、住房公積金
五、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 六、非貨幣性福利 七、其他
合 計(jì)
19、應(yīng)交稅金
稅費(fèi)項(xiàng)目
年初賬面余額
1.營業(yè)稅 2.增值稅 3.企業(yè)所得稅 4.土地增值稅 5.城市維護(hù)建設(shè)稅 6.房產(chǎn)稅 7.土地使用稅 8.車船使用稅 9.教育費(fèi)附加
10.代扣代繳個人所得稅
„„
合 計(jì)
20、預(yù)提費(fèi)用
項(xiàng)目
年初賬面余額
本年提取
合 計(jì)
21、長期應(yīng)付款
項(xiàng) 目 年初賬面余額
本年增加
合 計(jì)
年末賬面余額
本年支付
本年減少
適用稅率
年末賬面余額
年末賬面余額
22、受托代理負(fù)債
項(xiàng) 目
合 計(jì)
年初賬面余額
本年增加
本年減少
年末賬面余額
受托代理負(fù)債情況的說明：(包括受托代理負(fù)債的構(gòu)成、計(jì)價基礎(chǔ)和依據(jù)。) 23、凈資產(chǎn)
項(xiàng) 目 1、限定性凈資產(chǎn) 2、非限定性凈資產(chǎn)
合 計(jì)
年初賬面余額
本年增加
本年減少
年末賬面余額
凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因說明： 24、大額捐贈收入
本表列示累計(jì)捐款超過基金會當(dāng)年捐贈收入5%以上的捐贈單位或個人：
本年發(fā)生額
捐贈人
限定性
1. 其中：捐款 捐物
2. 其中：捐款 捐物
„„ 合 計(jì)
非限定性
小計(jì)
限定性
非限定性
小計(jì)
上年發(fā)生額
用途
25、提供服務(wù)收入
項(xiàng) 目 1.培訓(xùn) 2.咨詢 3.認(rèn)證 4.展覽
本年發(fā)生額
上年發(fā)生額
„„
合 計(jì)
26、商品銷售收入
項(xiàng) 目
1. 2. „„
合 計(jì)
本年發(fā)生額
上年發(fā)生額
27、投資收益
產(chǎn)生投資收益的來源
1. 2.
„„ 合 計(jì)
本年發(fā)生額
上年發(fā)生額
28、業(yè)務(wù)活動成本
項(xiàng) 目
1.捐贈項(xiàng)目成本 „„
2.政府補(bǔ)助活動成本 „„
3. 提供服務(wù)成本 „„
*.業(yè)務(wù)活動稅金及附加„„ 其中：營業(yè)稅 增值稅
城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 „„
合 計(jì)
本年發(fā)生額
上年發(fā)生額
注：在捐贈項(xiàng)目成本、政府補(bǔ)助活動成本、提供服務(wù)成本等項(xiàng)目下披露主要具體項(xiàng)目。
29、管理費(fèi)用
項(xiàng) 目
1.理事會經(jīng)費(fèi)
2.行政管理人員工資、獎金、津貼費(fèi)用 3. 行政管理人員住房公積金、社會保障費(fèi)用 4.辦公費(fèi) 5. 水電費(fèi) 6. 郵電費(fèi) 7. 物業(yè)管理費(fèi) 8. 差旅費(fèi) 9. 折舊費(fèi) 10. 修理費(fèi) 11. 無形資產(chǎn)攤銷 12. 存貨盤虧損失 13.資產(chǎn)減值損失
14. 因預(yù)計(jì)負(fù)債所產(chǎn)生的損失 15. 聘請中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 16. 應(yīng)償還的受贈資產(chǎn) 17.記入管理費(fèi)用的稅費(fèi) 其中：房產(chǎn)稅
車船使用稅 土地使用稅 19. 其他 合 計(jì)
本年發(fā)生額
上年發(fā)生額
30、其他費(fèi)用
項(xiàng) 目
固定資產(chǎn)處置凈損失 無形資產(chǎn)處置凈損失
„„ 合計(jì)
本年發(fā)生額
上年發(fā)生額
(以上項(xiàng)目，審計(jì)人員根據(jù)實(shí)際情況選擇并具體說明確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，對不適用的項(xiàng)目予以刪減。)
六、理事會成員和職工的數(shù)量、變動情況以及獲得的薪金等報酬情況的說明 1、列示本屆理事會成員的姓名、工作單位、在本基金會領(lǐng)取報酬的理事人數(shù)、領(lǐng)取報酬
的金額
2、列示本基金會職工總數(shù)(不含支付勞務(wù)費(fèi)人數(shù))、各部門職工數(shù)量、工資總額、人均工資(不含支付的勞務(wù)費(fèi))
七、在計(jì)算公益事業(yè)支出比例、工作人員工資福利和行政辦公支出比例時需要具體說明的事項(xiàng)
在計(jì)算公益事業(yè)支出比例時需要說明的事項(xiàng)：
在計(jì)算工作人員工資福利和行政辦公支出比例時需要說明的事項(xiàng)：
八、重大公益項(xiàng)目
1、重大公益項(xiàng)目收支明細(xì)表
/
說明：
一、滿足下列條件之一的公益項(xiàng)目應(yīng)填列以上兩表：
1、項(xiàng)目捐贈收入超過當(dāng)年捐贈收入的20%以上的項(xiàng)目應(yīng)填列本表。 2、項(xiàng)目支出超過當(dāng)年基金會總支出20%以上的項(xiàng)目應(yīng)填列本表。 3、項(xiàng)目持續(xù)時間在3年以上(含3年)的應(yīng)填列本表。
二、基金會向某交易方支付金額占一個重大公益項(xiàng)目支出5%以上的，該交易方為該項(xiàng)目的大額支付對象。
三、按照財政部、民政部財會[2011]23號《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和完善基金會注冊會計(jì)師審計(jì)制度的通知》要求，上述重大公益項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)，對應(yīng)項(xiàng)目名稱列示重大公益項(xiàng)目審計(jì)報告文號、日期、事務(wù)所名稱以及審計(jì)意見格式。
九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明
(一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊�，以及兩方或兩方以上受同一方控制、共同控制或重大影響的，�?gòu)成關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方交易，是指關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為，而不論是否收取價款。如購買或銷售商品及其他資產(chǎn)、提供或接受勞務(wù)、擔(dān)保、提供資金(捐贈、貸款或股權(quán)投資)、租賃、許可協(xié)議、代表民間非營利組織或由民間非營利組織代表另一方進(jìn)行債務(wù)結(jié)算，以及關(guān)鍵管理人員薪酬等。)
1、重要關(guān)聯(lián)方
(重要關(guān)聯(lián)方包括：發(fā)起人、理事主要來源單位(1/5以上理事來自該單位)、對外投資的被投資方、共同投資方、主要捐贈人等，以及其他在實(shí)質(zhì)上與基金會存在重大控制或重大影響關(guān)系的單位或個人。)
2、關(guān)聯(lián)交易
20 /23
3、關(guān)聯(lián)方往來
(1)關(guān)聯(lián)方未結(jié)算應(yīng)收項(xiàng)目余額
(2)關(guān)聯(lián)方未結(jié)算應(yīng)付項(xiàng)目余額
21 /23
十、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表
說明：
1、本表按固定資產(chǎn)原值科目明細(xì)賬期末信息填列。 2、來源包括“自購”或“受贈”，時間為自購或受贈時間、用途為“自用”或“非自用”。
(如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無固定資產(chǎn)。”)
十一、資產(chǎn)提供者設(shè)置了時間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)情況的說明
對于資產(chǎn)提供者設(shè)置了時間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)，民間非營利組織應(yīng)當(dāng)披露其來源、時間或用途限定的具體內(nèi)容、使用情況等。
(如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無資產(chǎn)提供者設(shè)置了時間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)。”)
十二、受托代理業(yè)務(wù)情況的說明
包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計(jì)價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。 (如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無受托代理業(yè)務(wù)。”)
十三、重大資產(chǎn)減值情況的說明
應(yīng)收款項(xiàng)、短期投資、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)發(fā)生重大減值的，應(yīng)當(dāng)披露減值金額、減值原因等相關(guān)情況。
(如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無重大資產(chǎn)減值情況。”)
十四、公允價值無法可靠取得的受贈資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的說明
22 /23
對于公允價值無法可靠取得的受贈資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、數(shù)量、來源和用途等情況。
(如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無公允價值無法可靠取得的受贈資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。”)
十五、接受勞務(wù)捐贈情況的說明
簡要說明接受志愿者服務(wù)等勞務(wù)捐贈的服務(wù)項(xiàng)目、人次等情況。 (如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無接受勞務(wù)捐贈情況。”)
十六、對外承諾和或有事項(xiàng)情況的說明
簡要說明重大承諾和或有事項(xiàng)的有關(guān)情況，包括種類、形成原因、因或有事項(xiàng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債金額等。
(如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無對外承諾和或有事項(xiàng)。”)
十七、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的說明
每項(xiàng)重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的性質(zhì)、內(nèi)容，及其對財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動情況的影響。無法做出估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)說明原因。
(如果沒有，應(yīng)說明“本基金會(或協(xié)會)無資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)。”)
十八、需要說明的其他事項(xiàng)
上述二〇**年度會計(jì)報表和會計(jì)報表有關(guān)附注，系我們按《民間非營利組織會計(jì)制度》編制。
基金會名稱：(蓋章)
基金會法人：(簽名)
財務(wù)負(fù)責(zé)人：(簽名)
二○一×年×月×日
23 /23
二○一×年×月×日
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