最新企業(yè)收入管理制度

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2022最新企業(yè)收入管理制度（精選13篇）

　　現(xiàn)如今，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編收集整理的最新企業(yè)收入管理制度，歡迎大家分享。

2022最新企業(yè)收入管理制度（精選13篇）

　　最新企業(yè)收入管理制度篇1

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范單位的收入管理，合理有效地使用資金，保障單位健康發(fā)展，根據(jù)國務(wù)院和財政部有關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實際情況，制定本制度。

　　第二條本制度適用于單位的收入管理行為，

　　第三條本制度用于保障單位收入準(zhǔn)確、及時計量和核算。

　　第四條收入是指單位開展業(yè)務(wù)活動及其他活動依法通過各種形式、各種渠道取得的非償還性資金。

　　第五條收入核算是指對收入取得的過程及其去向進行正確、系統(tǒng)、完整、及時地記錄、反映和監(jiān)督等一系列經(jīng)濟活動。

　　第二章收入的分類

　　第六條單位收入分為：財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。

　　第七條財政補助收入是指事業(yè)單位從同級財政部門取得的各類財政撥款，包括基本支出補助和項目支出補助。

　　第八條事業(yè)收入是指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入。

　　第九條上級補助收入是指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

　　第十條附屬單位上繳收入是指事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

　　第十一條經(jīng)營收入是指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

　　第十二條其他收入是指財政補助收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入和經(jīng)營收入以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。

　　第三章收入的確認和核算

　　第十三條財政補助收入的確認和核算

　　一、財政直接支付收入確認

　　單位收到財政國庫支付執(zhí)行機構(gòu)委托代理銀行轉(zhuǎn)來的“財政直接支付入賬通知書”時，按入賬通知書中標(biāo)明的金額確認收入。

　　二、財政授權(quán)支付收入確認

　　單位收到零余額賬戶代理銀行蓋章的“授權(quán)支付到賬通知書”時，按到賬通知書標(biāo)明的額度確認收入。

　　三、財政實撥資金收入確認

　　將資金直接撥入事業(yè)單位的開戶銀行事業(yè)單位在收到開戶銀行轉(zhuǎn)來的收款通知時確認補助收入。以實際收到貨幣資金確認收入。

　　四、財政補助收入的核算

　　設(shè)置“財政補助收入”總賬科目，設(shè)“基本支出”和“項目支出”明細科目，在基本支出科目下設(shè)“人員經(jīng)費”和“日常公用經(jīng)費”兩個明細科目。財政補助收入年終余額轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”，設(shè) “基本支出”、“項目支出”明細帳。

　　第十四條事業(yè)收入的確認和核算

　　一、事業(yè)收入的確認

　　核算開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入，事業(yè)單位取得的按照“收支兩條線”管理要求，應(yīng)納入預(yù)算管理或應(yīng)繳入財政專戶的預(yù)算外資金，不能直接計入事業(yè)收入，應(yīng)根據(jù)上繳方式的不同，直接繳入財政專戶或由單位集中后上繳財政專戶。根據(jù)經(jīng)過批準(zhǔn)的部門預(yù)算、用款計劃和資金撥付方式，事業(yè)單位收到將財政專戶返還款時，再計入事業(yè)收入。

　　與單位有關(guān)的專業(yè)業(yè)務(wù)收入，例如非獨立核算職工食堂對外服務(wù)含稅收入、非獨立核算的車隊向外提供服務(wù)收入;科研任務(wù)收入:即從國家、部門、地方和企業(yè)等單位承接縱、橫向科研任務(wù)所取得的收入;技術(shù)性收入：技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)承包等活動所取得的收入等。

　　事業(yè)收入以實際收到貨幣資金確認收入。

　　二、事業(yè)收入的核算

　　單位應(yīng)設(shè)置“事業(yè)收入”總賬科目核算事業(yè)收入業(yè)務(wù)。設(shè)置“事業(yè)收入”科目按收入的種類或來源設(shè)明細科目，在收到款項或取得收入時確認事業(yè)收入，年終余額按規(guī)定將“事業(yè)收入”科目余額轉(zhuǎn)到“事業(yè)結(jié)余”科目。

　　第十五條上級補助收入的確認和核算

　　一、上級補助收入的確認

　　核算從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入，屬主管部門或上級單位用自身組織的收入和集中下級單位的收入撥入的非財政補助資金，用于補助事業(yè)單位的日常業(yè)務(wù)，若是指定專項用途并需單獨報賬，不能作為上級補助收入。

　　二、上級補助收入的核算

　　設(shè)置“上級補助收入”科目。收到上級補助收入時，登記實際收到的`上級補助收入數(shù)，年終結(jié)賬時，將余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”賬戶，結(jié)轉(zhuǎn)后，科目無余額。

　　第十六條附屬單位上繳收入的確認和核算

　　一、附屬單位上繳收入的確認

　　附屬單位上繳收入核算事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項收入。附屬單位繳款是事業(yè)單位下屬的獨立核算的單位上繳的款項，非獨立核算的不通過附屬單位上繳收入核算。

　　二、附屬單位上繳收入的核算

　　設(shè)置“附屬單位繳款”科目，按附屬單位名稱設(shè)置明細帳，在實際收到所屬單位上繳的款項時，確認附屬單位款項收入，年終余額轉(zhuǎn)入“事業(yè)結(jié)余”。

　　第十七條經(jīng)營收入的確認和核算

　　一、經(jīng)營收入的范圍

　　單位經(jīng)營收入主要包括銷售商品收入及供勞務(wù)收入，其中勞務(wù)收入主要包括對外承接的受業(yè)主委托的各類地質(zhì)工作收入，地質(zhì)工作成果及地質(zhì)技術(shù)成果收入，礦權(quán)經(jīng)營收入，礦產(chǎn)品收入。

　　二、經(jīng)營收入一般同時具備以下特征：

　　(1)必須是經(jīng)營活動的收入而不是單位的專業(yè)活動收入。

　　(2)必須是單位附屬的非獨立核算單位，而不是獨立核算單位。

　　三、提供勞務(wù)的收入，應(yīng)按以下原則加以確認：

　　1、在同一年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)在完成勞務(wù)時確認收入。

　　2、如勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，單位在資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認相關(guān)的勞務(wù)收入。

　　3、在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計的情況下，單位應(yīng)在資產(chǎn)負債表日按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計能夠補償?shù)膭趧?wù)成本金額確認收入，并相同金額結(jié)轉(zhuǎn)成本;如預(yù)計已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本不能得到補償，則不確認收入，但應(yīng)將已經(jīng)發(fā)生的成本確認為當(dāng)期費用。

　　4、提供勞務(wù)的總收入應(yīng)按單位與接受勞務(wù)方簽訂的合同或協(xié)議的金額確定�，F(xiàn)金折扣在實際發(fā)生時確認為當(dāng)期費用。

　　四、經(jīng)營收入的核算

　　單位設(shè)置“經(jīng)營收入”總賬科目核算經(jīng)營收入。取得或確認經(jīng)營收入按照實際收到的價款扣除應(yīng)交增值稅銷項稅額后的余額計入“經(jīng)營收入”科目。按照應(yīng)交納的增值稅銷項稅額計入“應(yīng)交稅金”科目。平時本科目貸方余額反映經(jīng)營收人累計數(shù)。年終結(jié)轉(zhuǎn)時，將本科目貸方余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“經(jīng)營結(jié)余”科目。結(jié)轉(zhuǎn)后，本科目無余額。該科目應(yīng)根據(jù)收入種類設(shè)置明細賬。

　　第十八條其他收入的確認和核算

　　一、其他收入核算的確認

　　其他業(yè)務(wù)收入，例如：有價證券及銀行存款的利息收入、固定資產(chǎn)的殘值變價收入，以實際收到貨幣資金確認收入。單位經(jīng)營過程中發(fā)生的其他收入?yún)⒖家陨咸峁﹦趧?wù)確認收入的方法并根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則加以確認。

　　二、其他收入的賬務(wù)處理

　　單位設(shè)置“其他收入”科目，用來核算撥入經(jīng)費和預(yù)算外資金收入以外的收入，其貸方登記其他收入的增加數(shù)，借方登記沖銷轉(zhuǎn)出數(shù)，平時本科目貸方余額反映其他收入累計數(shù)。年終結(jié)賬時，本科目貸方余額轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目，結(jié)賬后，本科目無余額。本科目可按收入的主要類別設(shè)明細賬，進行明細分類核算。

　　第四章非稅收入管理

　　第十九條非稅收入管理范圍包括：政府性基金、專項收入、罰沒收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、其他政府非稅收入等。政府非稅收入實行“收支兩條線”管理。經(jīng)營服務(wù)收入依法納稅后的余額、與非稅收入有關(guān)而暫時收取的款項(含暫扣款、保證金、押金等)也要繳入財政專戶，實行“收支兩條線”管理。財務(wù)部門要嚴(yán)格按照收費許可證批準(zhǔn)的收費項目及收費標(biāo)準(zhǔn)實行收費。除財政部另有規(guī)定外，執(zhí)收單位收取政府非稅收入，必須嚴(yán)格按照財務(wù)隸屬關(guān)系分別使用財政部或省、自治區(qū)、直轄市財務(wù)科統(tǒng)一印制票據(jù)，并及時上繳財政專戶。

　　第五章價格確定管理

　　第二十條各部門對地勘相關(guān)成本業(yè)務(wù)例如：礦產(chǎn)品化驗費、鉆探價格、制圖費、人員費等相關(guān)價格信息搜集整理，對某一時段、某一地區(qū)的相關(guān)成本標(biāo)準(zhǔn)匯總。

　　第二十一條地質(zhì)勘查項目在遵循地質(zhì)規(guī)律和一定勘查工作規(guī)律的基礎(chǔ)上，完成項目設(shè)計。根據(jù)經(jīng)濟規(guī)律要求，成本控制前提下，編制項目預(yù)算，形成項目報價，并報相關(guān)部門負責(zé)審批后通過。

　　第二十二條單位應(yīng)與客戶簽訂相關(guān)合同，確定最終項目實施價格，若合同價格與預(yù)算有所出入，應(yīng)調(diào)整預(yù)算價格。在項目實施進行過程中，除特殊情況下，一般不對項目預(yù)算進行調(diào)整。

　　第六章票據(jù)管理

　　第二十三條票據(jù)由財務(wù)科按票種設(shè)置票據(jù)登記簿，如實反映收費、罰沒票據(jù)的購領(lǐng)、使用、結(jié)存情況，并定期向同級財政收費管理機構(gòu)報告。收費、罰沒票據(jù)在啟用前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)是否有缺頁、漏頁、重號等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時向同級財政收費管理機構(gòu)報告。開具的票據(jù)必須內(nèi)容完整，字跡工整，印章齊全。如填寫錯誤，應(yīng)另行填開。填錯的票據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記，保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補、撕毀。如發(fā)生票據(jù)丟失，應(yīng)及時查明原因，聲明作廢，并寫出書面報告，報同級財政收費管理機構(gòu)處理。

　　第二十四條已開具的收費、罰沒票據(jù)存根，應(yīng)妥善保管，保管期一般應(yīng)為五年。保存期滿需要銷毀的票據(jù)存根，報同級財政收費管理機構(gòu)核準(zhǔn)后銷毀。

　　第二十五條資金往來結(jié)算票據(jù)原則上由財務(wù)科使用，各部門因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可領(lǐng)取資金往來結(jié)算票據(jù)。在使用中，要嚴(yán)格按資金往來結(jié)算票據(jù)使用范圍使用票據(jù)，嚴(yán)禁以資金往來結(jié)算票據(jù)代替收費票據(jù)使用。

　　第八條單位收入的監(jiān)督

　　第二十六條任何部門一律不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售或其他現(xiàn)金收入等都必須交回財務(wù)科，不得私自截留、自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將依法嚴(yán)肅處理。

　　第二十七條依法積極組織收入，各項收入應(yīng)符合國家的收費政策和管理制度，做到應(yīng)收盡收，有無超收亂收的情況。

　　第二十八條單位預(yù)算外收入與經(jīng)營收入應(yīng)劃清，對經(jīng)營、服務(wù)性收入按規(guī)定依法納稅。

　　第八條附則

　　第二十九條本制度單位財務(wù)科負責(zé)解釋。

　　第三十四條本制度自發(fā)布之日起施行。

　　最新企業(yè)收入管理制度篇2

　　第一條醫(yī)院收入是指醫(yī)院開展醫(yī)療服務(wù)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括：醫(yī)療收入、財政補助收入、科教項目收入和其他收入。各項收入由財務(wù)科統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，其他任何部門、科室和個人未經(jīng)財務(wù)科授權(quán)不得收取款項。嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬和“小金庫”。

　　第二條各項收入的取得應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。出納員和收費員必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度、現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，當(dāng)天收取的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬票據(jù)以及銀行POS結(jié)算單，應(yīng)于當(dāng)日結(jié)賬交款，堅持日清月結(jié)，做到賬款相符。

　　第三條認真貫徹執(zhí)行物價政策，嚴(yán)格按照收費標(biāo)準(zhǔn)收費，不分解收費，不超標(biāo)收費，不自立項目和比照項目收費。新增醫(yī)療收費項目，按物價管理部門有關(guān)政策執(zhí)行。

　　第四條建立收入業(yè)務(wù)崗位制約機制。配備合格人員辦理收入業(yè)務(wù);辦理收入業(yè)務(wù)人員應(yīng)具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德;建立定期培訓(xùn)、輪換、回避制度;實行合理分工，確保提供服務(wù)和收取費用、價格管理與價格執(zhí)行、收入票據(jù)保管與使用、辦理退費與退費審批、收入稽核與收入經(jīng)辦等不相容職務(wù)相分離。

　　第五條統(tǒng)一收入結(jié)賬時間，確保收入的正確確認和計量。

　　第六條各項收入在取得時必須開具統(tǒng)一規(guī)定的.票據(jù)。各類收入票據(jù)由財務(wù)科統(tǒng)一管理，由財務(wù)科設(shè)專人對票據(jù)的購買、印制、保管、領(lǐng)用、核銷、遺失處理、清查、歸檔等環(huán)節(jié)進行管理，并設(shè)立票據(jù)登記簿進行詳細記錄，房子空白票據(jù)遺失、盜用。出納和收費員要根據(jù)收款內(nèi)容正確開具票據(jù)。制定票據(jù)管理制度，明確規(guī)定票據(jù)管理的具體事項。

　　第七條退費管理。各項退費必須有退費證明，包括原始交費收據(jù)、退單憑證和退費附件(處方、治療單、檢驗單、檢查單等)。建立健全退費審批制度和流程，嚴(yán)格設(shè)置審批權(quán)限，完備審批手續(xù)。對發(fā)生減免事項的必須由被授權(quán)部門負責(zé)人審核，報院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)科負責(zé)辦理。

　　第八條收入流程控制

　　1.財政補助收入控制。財政補助收入是醫(yī)院按部門預(yù)算隸屬關(guān)系從同級財政部門取得的各類財政補助收入，包括基本支出補助收入和項目支出補助收入。財會人員要認真核對實際撥付額與預(yù)算數(shù)是否一致，按照有關(guān)政策規(guī)定按項目使用和設(shè)立分戶賬管理，確保�？顚Ｓ�，年底應(yīng)與財政部門核對收入情況，并對指定項目報告資金使用情況。

　　2.醫(yī)療收入控制。建立健全住院收費、門診收費和門診掛號管理制度，加強醫(yī)療收費流程的控制和監(jiān)督。醫(yī)療收入按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認。會計于月末將總賬的記賬收入與收費系統(tǒng)的收入統(tǒng)計數(shù)進行核對，確保醫(yī)療收入完整確認。票據(jù)管理員以收入票據(jù)存根聯(lián)和收費繳款日報表為依據(jù)，及時辦理票據(jù)的核銷登記手續(xù)。

　　3.預(yù)交金控制。醫(yī)療預(yù)收款(預(yù)交金)是指住院病人預(yù)先支付醫(yī)院的、出院時根據(jù)實際發(fā)生的醫(yī)療費用進行結(jié)算、多退少補的款項。為保證資金安全，所有醫(yī)療預(yù)收款的收取均通過計算機打印收款憑據(jù)，實行聯(lián)網(wǎng)收費。

　　(1)報表及繳款。預(yù)交費必須按日結(jié)賬，由收費員按繳款表如實交存預(yù)收醫(yī)療款，出納核實無誤后在繳款表上簽章。

　　(2)預(yù)交金結(jié)算。病人出院結(jié)算需出示預(yù)交金收款憑據(jù)，收費員核對病人明細賬后辦理結(jié)算手續(xù)。

　　(3)退按金處理。住院病人出院時如果預(yù)交金金額比實際發(fā)生醫(yī)藥費用大，要進行退按金處理。出院結(jié)算人員每天早上從財務(wù)科預(yù)借出院結(jié)算周轉(zhuǎn)金，當(dāng)天軋賬后清繳余額。會計人員次日根據(jù)出院結(jié)算人員的繳款金額和住院收費繳款報表的退款金額對其預(yù)借周轉(zhuǎn)金進行核銷。

　　(4)預(yù)交金賬務(wù)管理。財務(wù)科設(shè)立預(yù)交金總賬，住院收費系統(tǒng)生成預(yù)交金明細賬。會計人員須于每天核對收費員繳存的預(yù)交金數(shù)額與報表是否相符，月末進行預(yù)交金總賬和明細賬的核對，確保賬賬相符。

　　(5)單據(jù)審核及核銷。票據(jù)管理人員每天對預(yù)交金收款憑據(jù)存根進行審核、銷號，發(fā)現(xiàn)問題及時反映和處理。

　　4.其他收入控制。包括停車場收入、進修培訓(xùn)收入、租金收入、資產(chǎn)處置收入等。

　　最新企業(yè)收入管理制度篇3

　　第一條：收入是指學(xué)院開展教學(xué)、科研及其他活動依法取得的非償還性資金。

　　第二條：學(xué)院收入包括：

　�。ㄒ唬┴斦a助收入，即學(xué)院從財政部門取得的事業(yè)經(jīng)費；具體包括：

　　1、扶持基金撥款，即學(xué)院從中央和地方財政取得的事業(yè)經(jīng)費，包括教育扶持經(jīng)費等。

　　2、科研經(jīng)費撥款，即學(xué)院從有關(guān)主管部門取得的科學(xué)研究經(jīng)費，包括科學(xué)事業(yè)費和科技三項費用等。

　　3、其他經(jīng)費撥款，即學(xué)院取得的上述撥款以外的學(xué)生獎助學(xué)金，征兵補助等經(jīng)費。

　　上述財政補助收入，應(yīng)當(dāng)按照國家的管理規(guī)定進行管理和安排使用。

　　（二）教育事業(yè)收入，即學(xué)院開展教學(xué)、科研及其輔助活動取得的收入。

　　包括：

　　1、學(xué)雜費收入，包括：通過學(xué)歷教育向?qū)W生個人收取的學(xué)費、住宿費。

　　2、科研收入，指學(xué)院開展科研及其輔助活動所取得的收入，包括：通過承接科技項目、開展科研協(xié)作、轉(zhuǎn)作科技成果、進行科技咨詢所取得的收入和其他科研收入。

　　上述事業(yè)收入在新生入學(xué)收取時，學(xué)院財務(wù)處配合銀行收款員采取票款分開形式收取，當(dāng)日款項當(dāng)日存入銀行帳戶，做到日清日結(jié)。在收取老生

　　學(xué)費時財務(wù)處采取票款分開形式收取，當(dāng)日款項當(dāng)日交給出納員存入銀行帳戶，做到日清日結(jié)。

　�。ㄋ模┙�(jīng)營收入，即學(xué)院在教學(xué)、科研及其輔助活動之外，開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的.收入。收入發(fā)生時采取款到即開票形式及時入帳。

　　（五）其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括投資收益、捐贈收入、利息收入等。

　　第三條：學(xué)院必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入；各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)；各項收入必須全部納入學(xué)校，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

　　第四條：本制度自下發(fā)文件之日起執(zhí)行。

　　最新企業(yè)收入管理制度篇4

　　1、主營業(yè)務(wù)收入是指在物業(yè)管理活動中，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等勞務(wù)而取得的各項收入，包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大修收入。其它業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務(wù)之外經(jīng)營活動所取得的`各種收入。

　　2、主營業(yè)務(wù)利潤是指主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本、經(jīng)營費用和營業(yè)稅金及附加后的凈額;其它業(yè)務(wù)利潤是指其它業(yè)務(wù)收入減去其它業(yè)務(wù)支出和其它業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額;營業(yè)利潤是指主營業(yè)務(wù)利潤加其它業(yè)務(wù)利潤減去管理費用、財務(wù)費用后的凈額。

　　3、利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益以及營業(yè)外收支凈額。

　　4、利潤按照國家規(guī)定做相應(yīng)的調(diào)整后，依法交納所得稅，并按規(guī)定順序進行分配。

　　最新企業(yè)收入管理制度篇5

　　一、工作制度：

　　1、全體教師實行簽到及請銷假制s度，早晨超過7：30分為遲到；每天早7：20分前及幼兒離園后整理好班內(nèi)外所有衛(wèi)生，并保持全天干凈；

　　2、實行接送制度，每天早7：30分到門口值班，8：20結(jié)束，按時收放接送卡；

　　3、每學(xué)期初上交班級計劃及教學(xué)計劃；期末交個人總結(jié)；

　　4、一日生活組織有序，不隨便打亂作息時間，按規(guī)定開展各項活動（含戶外）；

　　5、嚴(yán)格按課表上課，教學(xué)教具要準(zhǔn)備充分，熟悉教學(xué)內(nèi)容及目標(biāo)，不得曠課和私自調(diào)課；

　　6、注意常規(guī)培養(yǎng)，讓幼兒養(yǎng)成各種良好的生活及學(xué)習(xí)習(xí)慣；

　　7、嚴(yán)格晨、午檢制度，觀察幼兒精神狀態(tài)，并做好記錄；被褥、碗筷、等物品按時消毒；

　　8、幼兒進、離園時，老師要迎來送往，及時與家長溝通；

　　9、隨時填寫吃藥記錄，準(zhǔn)時為生病幼兒吃藥，防止漏吃、錯吃等情況；

　　10、午休時老師要有一人不斷巡視、照顧好幼兒（包括蓋被子、上廁所等）；

　　11、堅持正面教育幼兒，確保幼兒心理健康發(fā)展；

　　12、幼兒入廁時老師緊隨其隨；幼兒任何活動都應(yīng)在教師的視線之內(nèi)；

　　13、教師要管好本班教室、寢室一切物品，按時上鎖，造成人為損壞的照價賠償；

　　14、節(jié)約用電并及時關(guān)閉電器開關(guān)；

　　15、上課期間禁止打手機、發(fā)短信；以上規(guī)定，違者一次扣一分，同一問題當(dāng)月違反兩次者加倍處罰。

　　16、每月按時收取保教費；

　　17、對家長要熱心、真心、服務(wù)周到，不得向家長索要物品，不得以任何理由與家長爭吵，要妥善處理與家長之間的矛盾，不得因個人問題影響幼兒園聲譽；

　　18、禁止侵占幼兒食品和物品（加餐要全部發(fā)放給幼兒）；

　　19、嚴(yán)謹打罵、侮辱幼兒；

　　違反上述規(guī)定，一經(jīng)核實后，從重處罰！（酌情扣發(fā)工資，直至辭退）！

　　二、工資及獎勵制度：

　　1、工資構(gòu)成：崗位工資工齡工資獎金（含超員）；

　　2、崗位工資：月工資1800元工齡工資100元/年；每月按24工作日計算；

　　3、獎金：班主任獎100元；衛(wèi)生獎100元；特殊獎勵500元--1000元；

　　4、工齡工資：滿一年100元，兩年200元，三年300元；

　　5、班級核定人數(shù)：學(xué)前班30人；大班28人；中班26人；小班18人；小小班10人；超出核定人數(shù)為超員；

　　6、周、月托夜班補助：1-4人，每人5元；5-8人，每人10元；9-20人，每人15元；（21人為超員）；超員1人獎30元；班級缺勤一人每班每人扣1元；

　　7、正常工作日（周一至周五）請假一天扣50元，兩天100元，三天200元，超過三天另作處理；超過一周（非特殊情況）視為自動離職；

　　8、無辜礦工一天、曠課一節(jié)扣50元，每學(xué)期請假超過15天，取消各種獎勵及評選先進資格；

　　三、獎勵：

　　1、"六一"、"元旦"文藝匯演評比活動，一等獎300元、二等獎200元、三等獎100元；

　　2、工作勤懇、任勞任怨、服從領(lǐng)導(dǎo)、聽從分配、一心為幼兒園著想，出色完成工作任務(wù)，并為我園爭得榮譽，可根據(jù)具體情況給予一次性50--500元的獎勵；

　　3、每天檢查衛(wèi)生，每周一公布，月底兌現(xiàn)獎罰，合格者每人獎勵50元；

　　4、招生突出，酌情獎勵；

　　5、每學(xué)期末進行優(yōu)秀教師評選，優(yōu)勝者頒發(fā)證書和獎品；

　　四、事故：

　　1、因失職發(fā)生的.幼兒傷害事故，費用自負；

　　2、因特殊原因造成的事故費用，教師承擔(dān)20%，幼兒園承擔(dān)80%；

　　五、教師進出制度：

　　1、新來人員：第一個月1500元，第二個月1600元，第三個月1700元，第四個月1800元，（也可根據(jù)教師實際能力制定工資標(biāo)準(zhǔn)）；

　　2、應(yīng)聘教師通過面試及公開課考察，合格后方可上崗；

　　3、教工辭職需提前一個月通知幼兒園，有合適人選補充后，才可離開，隨意辭職扣發(fā)一個月工資！

　　4、教師子女入園，可免收磨損費、保險費；托兒費每月照顧50元；

　　5、教師工作滿二年，園服費由園方承擔(dān)，不滿二年離園者，園服費自理（時間均從園服發(fā)放之日計算）！

　　最新企業(yè)收入管理制度篇6

　　為了加強對學(xué)校經(jīng)費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。

　　一、收入管理

　　收入是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的收入。學(xué)校收入包括：

　　1.財政補助收入，即學(xué)校從財政（教育）部門取得的各項事業(yè)經(jīng)費。

　　2.事業(yè)收入，即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動依法取得的收入，包括按物價部門核準(zhǔn)收取的應(yīng)收費用，主要是學(xué)生繳納的學(xué)雜費。

　　3.其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈，利息收入等。

　　學(xué)校收入全部納入部門預(yù)算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，并嚴(yán)格按照收支兩條線管理，納入財政專戶儲存。

　　學(xué)校代收的課本費、作業(yè)本費等不屬于學(xué)校收入，但也納入財政預(yù)算外資金專戶儲存，在學(xué)校財務(wù)部門通過往來賬戶核算，代收費收入應(yīng)與學(xué)生結(jié)算，多退少補。

　　二、支出管理

　　中小學(xué)校的各項支出，必須按國家和當(dāng)?shù)氐慕y(tǒng)一開支范圍和定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。嚴(yán)格區(qū)分人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費的使用，保證�？顚Ｓ�。

　　中小學(xué)校支出包括：人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建支出等。

　　人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他人員支出等。

　　對個人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫(yī)療費、住房補貼、助學(xué)金和其他補助支出等幾項。

　　公用支出是指維持學(xué)校正常運轉(zhuǎn)和滿足基本辦學(xué)需要而形成的支出，包括日常公用支出和專項公用支出。日常公用支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、福利費、勞務(wù)費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經(jīng)費、其它日常支出等；專項公用支出主要有：辦公設(shè)備購置費、專用設(shè)備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、其他專項支出等。

　　三、學(xué)校經(jīng)費支出管理制度

　　1.學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度和開支標(biāo)準(zhǔn)。辦公室印刷費、水費、電費等日常公用支出要嚴(yán)格實行定額或定量管理。本著精打細算，厲行節(jié)約的精神，公用經(jīng)費應(yīng)更多地向提高教育教學(xué)質(zhì)量和適當(dāng)購置與修繕方面投入，合理安排各項支出，使有限經(jīng)費發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益。費用報銷一律先由科室負責(zé)人簽字后校長審批，然后到財務(wù)室報銷。

　　2.要嚴(yán)格控制招待費，做到不攀比、不浪費，制止奢侈浪費行為，厲行節(jié)約。

　　3.學(xué)校大宗購物、校舍基建修膳要經(jīng)學(xué)校行政會議集體研究決定。凡商品單價在300元（含批量總額1千元）以上的辦公室設(shè)備、專業(yè)設(shè)備和辦公用品的'采購，零星修繕、裝修工程總造價在3萬以上的列入集中采購，簽訂合同，按管理權(quán)限報有關(guān)部門審批。學(xué)校校舍基建工程項目，應(yīng)嚴(yán)格按照基建程序辦理項目報建手續(xù)，加強項目的規(guī)劃、選址、設(shè)計、招標(biāo)、施工等各個環(huán)節(jié)的管理工作，作到項目資金�？顚Ｓ茫煌锨饭こ炭�。

　　4.實行“財務(wù)支出月公開”制度，將每月的財務(wù)支出情況在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。

　　四、學(xué)校財務(wù)報銷管理方面

　　1.實行“一單會簽”制，即日常經(jīng)費開支的票據(jù)，每張原始票據(jù)必須有經(jīng)辦人、證明人簽字，先報財務(wù)人員復(fù)核，再經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最后報校長審批。

　　2.會務(wù)接待一律實行來客登記和“月結(jié)月清，跨月不報”制度。即接待費用必須在第二個月10日前結(jié)算清楚，按規(guī)定審批后報財務(wù)入賬，在規(guī)定時間內(nèi)未報財務(wù)審核的接待發(fā)票一律由經(jīng)辦人自負，不予報銷。

　　3.外出學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)等費用報銷必須附主辦單位的通知文件，并有單位負責(zé)人審批意見，借公款出差的必須在結(jié)束后1個月內(nèi)將差旅費結(jié)算清楚。

　　4.支出管理制度；

　　⑴學(xué)校按規(guī)定落實國庫集中支付和使用公務(wù)卡支付，按規(guī)定落實政府采購，總務(wù)處負責(zé)流程管理。采購部門負責(zé)立項、審批、驗收、發(fā)票等，總務(wù)處負責(zé)招標(biāo)、合同等，財務(wù)科負責(zé)支付。在支付前采購部門負責(zé)提供完整的審批手續(xù)、票據(jù)、合同等，財務(wù)科協(xié)助采購部門做好財政審批事項。

　�、瓶倓�(wù)處負責(zé)政府采購的預(yù)算、計劃、批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投票文件、評標(biāo)文件、合同、驗收證明、票據(jù)復(fù)印件等采購文件的管理，以及建設(shè)圖紙、日志、圖片音像資料的收集和管理，同時按會計支付科目需要交財務(wù)科用于支付，相關(guān)資料要按時報學(xué)校檔案室歸檔。

　　最新企業(yè)收入管理制度篇7

　　第一章總則

　　第一條為了加強本區(qū)區(qū)級非稅收入收繳管理，建立規(guī)范化的區(qū)級非稅收入收繳管理制度，根據(jù)《財政部、中國人民銀行關(guān)于印發(fā)財政國庫管理制度改革試點方案的通知》(財庫〔X〕24號)、《上海市財政局、中國人民銀行上海分行關(guān)于印發(fā)上海市市級行政事業(yè)性收費收入收繳管理暫行辦法的通知》(滬財庫〔X〕29號)、區(qū)政府《X區(qū)非稅收入收繳管理制度改革方案》(青府發(fā)〔X〕89號)及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于本區(qū)國家機關(guān)、事業(yè)單位和代行政府職能的社會團體及其他組織(以下簡稱:執(zhí)收單位)根據(jù)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，依照有關(guān)規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的各類區(qū)級政府性非稅收入的收繳管理。

　　第三條根據(jù)財政部《關(guān)于加強政府非稅收入管理的通知》的規(guī)定，政府非稅收入是指除稅收以外，由各級政府、國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準(zhǔn)公共服務(wù)取得并用于滿足社會公共需要或準(zhǔn)公共需要的財政資金，是政府的財政收入的重要組成部分，是政府參與國民收入分配和再分配的一種形式。按照建立健全公共財政體制的要求，政府非稅收入管理范圍包括:行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資產(chǎn)有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、彩票公益金、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入以及政府的財政資金產(chǎn)生的利息收入等。社會保障基金、住房公積金不納入政府非稅收入管理范圍。我區(qū)非稅收入收繳管理制度改革首先從行政事業(yè)性收費收繳著手，并將逐步在所有非稅收入范圍內(nèi)推行。

　　第四條區(qū)財政局是區(qū)級非稅收入收繳管理的職能部門，負責(zé)設(shè)立和管理非稅收入收繳銀行賬戶體系，確定非稅收入收繳程序，并對執(zhí)收單位非稅收入收繳工作實施管理和監(jiān)督。

　　第五條主管部門應(yīng)協(xié)助區(qū)財政局做好本部門非稅收入的收繳管理，并對本部門及下屬各執(zhí)收單位的非稅收入收繳業(yè)務(wù)進行管理和監(jiān)督。

　　第六條執(zhí)收單位負責(zé)本單位非稅收入的收繳管理，確保非稅收入及時、足額地繳入?yún)^(qū)級國庫或區(qū)級非稅收入財政專戶(以下簡稱:財政專戶)。

　　第七條繳款人是指依照法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，負有繳納收費義務(wù)的單位和個人。繳款人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，及時、足額地繳納收費。

　　第八條代理銀行是指按照有關(guān)規(guī)定辦理收費資金收繳、匯劃清算及信息反饋等業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。

　　第九條區(qū)級財政專戶開戶銀行是指經(jīng)公開招標(biāo)確定的商業(yè)銀行。開戶銀行除辦理代理銀行的所有業(yè)務(wù)外，還需負責(zé)納入財政專戶管理收費資金的歸集工作。

　　第二章收入收繳管理

　　第十條非稅收入收繳實行直接繳納和集中匯繳兩種方式。

　　直接繳納是指繳款人按照有關(guān)規(guī)定，持執(zhí)收單位開具的《非稅收入一般繳款書》到代理銀行繳款，將應(yīng)繳款項直接繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

　　集中匯繳是指執(zhí)收單位按照有關(guān)規(guī)定，按日匯總開具《非稅收入一般繳款書(集中匯繳)》，將所收款項集中繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

　　本著既方便繳款人，又有利于管理監(jiān)督的原則，對于無需當(dāng)場執(zhí)收的收費，一般實行直接繳納;對于必須當(dāng)場執(zhí)收的收費，應(yīng)實行集中匯繳。

　　第十一條直接繳納可采用以下形式:

　　執(zhí)收單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定，向繳款人開具收據(jù)和繳款憑證合一的《非稅收入一般繳款書》，由繳款人持《非稅收入一般繳款書》到本市各代理銀行營業(yè)網(wǎng)點繳款，由代理銀行將應(yīng)繳款項直接繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶，《非稅收入一般繳款書》的收據(jù)聯(lián)需同時加蓋執(zhí)收單位印章和代理銀行收(轉(zhuǎn)或清)訖印章才能生效。

　　繳款人可采用現(xiàn)金方式繳款，也可在《非稅收入一般繳款書》(借方憑證)聯(lián)加蓋繳款人預(yù)留銀行印鑒后采取轉(zhuǎn)賬方式辦理繳款。

　　第十二條集中匯繳可采用以下兩種形式:

　　執(zhí)收單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定向繳款人開具收據(jù)和繳款憑證合一的《非稅收入一般繳款書》(1d票據(jù))直接收取有關(guān)款項的，執(zhí)收單位應(yīng)出具加蓋執(zhí)收單位收款印章的《非稅收入一般繳款書》(1d票據(jù))收據(jù)聯(lián)交繳款人，作為繳款憑證。執(zhí)收單位于當(dāng)日代繳款人將有關(guān)款項繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

　　執(zhí)收單位需當(dāng)場執(zhí)收，無法使用收據(jù)和繳款憑證合一的《非稅收入一般繳款書》的，可按規(guī)定使用專用票據(jù)或通用票據(jù)當(dāng)場收取有關(guān)款項，并根據(jù)當(dāng)日所收款項，按收費項目匯總填寫《非稅收入一般繳款書(集中匯繳)》，于當(dāng)日將所收款項繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。當(dāng)日匯總所收款項不足500元的，可與次日所收款項一并繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

　　第十三條根據(jù)分級財政管理體制，凡涉及區(qū)與中央、市分成的收費，其分成比例應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院、財政部或市財政局規(guī)定，繳庫方式根據(jù)市財政有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章收入退付

　　第十四條非稅收入繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶后，確需退付的，應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理。根據(jù)各項非稅收入退付的性質(zhì)和退付頻率，收入退付分為財政審批退付和備用金退付兩種形式。

　　第十五條采用財政審批退付的，申請退付繳款人需填寫收入退付申請書交執(zhí)收單位，執(zhí)收單位審核同意且通過其主管部門審核批準(zhǔn)后，經(jīng)報區(qū)財政局監(jiān)繳部門審批通過，由區(qū)財政局開具《上海市非稅收入退還書》通過區(qū)級國庫或財政專戶將退付款項直接退給繳款人或劃入繳款人指定賬戶。

　　第十六條財政審批退付一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理。對于原以現(xiàn)金方式繳款且無銀行賬戶或銀行卡的'個人，可采用現(xiàn)金退付方式。采用現(xiàn)金退付的，繳款人需憑身份證件和原繳款憑證向區(qū)財政局領(lǐng)取加蓋'現(xiàn)金'戳記的《上海市非稅收入退還書》，到指定的國庫代理銀行或財政專戶開戶銀行營業(yè)網(wǎng)點辦理現(xiàn)金退付。國庫代理銀行或財政專戶開戶銀行在核對信息無誤后，將現(xiàn)金退付給繳款人。

　　第十七條經(jīng)區(qū)財政局批準(zhǔn)，采用備用金退付的，由區(qū)財政局為執(zhí)收單位開設(shè)備用金賬戶，專門用于非稅收入的退付。執(zhí)收單位收到繳款人退付申請后，經(jīng)審核同意可從備用金賬戶中先行預(yù)退，事后定期向區(qū)財政局申請補足備用金。

　　執(zhí)收單位申請補足備用金時，應(yīng)附繳款人退付明細資料，通過主管部門審核批準(zhǔn)后報區(qū)財政局監(jiān)繳部門審批，審批通過后，區(qū)財政局通過區(qū)級國庫或財政專戶將退付款項劃入備用金賬戶。

　　第四章票據(jù)管理

　　第十八條區(qū)財政局是本區(qū)收費票據(jù)的主管機關(guān)，負責(zé)本區(qū)收費票據(jù)的發(fā)放、核銷、稽查及其他監(jiān)督管理工作。

　　第十九條除國家另有規(guī)定外，執(zhí)收單位收取收費應(yīng)使用上海市財政局統(tǒng)一監(jiān)(印)制的財政收費票據(jù)(即執(zhí)收單位向繳款人出具的收款收據(jù)，以下簡稱:票據(jù))。

　　票據(jù)的種類包括通用票據(jù)、專用票據(jù)和《非稅收入一般繳款書》，通用票據(jù)和專用票據(jù)主要用于集中匯繳收費項目，其使用范圍由區(qū)財政局根據(jù)各項收費的具體征收管理需要確定;《非稅收入一般繳款書》分為收據(jù)與繳款憑證合一的繳款書和沒有收據(jù)聯(lián)的集中匯繳繳款書兩類。收據(jù)和繳款憑證合一的繳款書有繳款人直接繳納繳款書(含滯納金的繳款書)和執(zhí)收單位代收代繳繳款書(不含滯納金的繳款書)兩種，具體使用范圍由區(qū)財政局根據(jù)有關(guān)收費項目的收入收繳程序確定。

　　第二十條執(zhí)收單位憑《收費登記購買證》申請購買適用票據(jù)。《收費登記購買證》只限領(lǐng)證單位使用，任何單位和個人不得私自轉(zhuǎn)讓、出售、涂改和偽造。

　　第二十一條執(zhí)收單位應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)領(lǐng)購使用登記制度，設(shè)置票據(jù)登記臺賬，并定期向區(qū)財政局報告票據(jù)使用和結(jié)存情況。執(zhí)收單位應(yīng)按規(guī)定填寫票據(jù)，票據(jù)填寫錯誤，應(yīng)加蓋作廢戳記，并保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補、撕毀。

　　第二十二條各執(zhí)收單位應(yīng)建立健全票據(jù)監(jiān)管制度，任何單位和個人不得私自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借財政票據(jù)。票據(jù)丟失的，應(yīng)及時通過區(qū)級媒體聲明作廢，并報告區(qū)財政局。

　　第二十三條票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，保管期一般為五年。對于用量大、存放五年確有困難的票據(jù)，經(jīng)區(qū)財政局批準(zhǔn)，可適當(dāng)縮短保存期限。保存期滿需要銷毀的票據(jù)，由有關(guān)部門(單位)負責(zé)登記造冊報區(qū)財政局核準(zhǔn)后銷毀。

　　第五章管理監(jiān)督

　　第二十四條區(qū)財政局應(yīng)加強對非稅收入收繳的管理和監(jiān)督，建立健全收入收繳管理的各項監(jiān)督檢查制度。

　　第二十五條主管部門應(yīng)加強對所屬執(zhí)收單位非稅收入收繳情況的管理和監(jiān)督，建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機制，監(jiān)督檢查執(zhí)收單位非稅收入收繳情況，確保非稅收入及時、足額繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶。

　　第二十六條執(zhí)收單位應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定正確填寫有關(guān)收費憑證，保證非稅收入及時繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶;要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機制，做好相關(guān)管理工作;采取集中匯繳方式收款的，執(zhí)收單位應(yīng)分設(shè)開票和收款崗位，并由專人負責(zé)，不得由一人兼任。

　　第二十七條繳款人要按照國家有關(guān)規(guī)定，認真履行繳款義務(wù)。對執(zhí)收單位違反國家政策規(guī)定權(quán)限擅自設(shè)立收費項目、擴大收費征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)等亂收費行為，繳款人有權(quán)拒絕繳款，并向財政、審計、監(jiān)察等部門舉報。

　　第二十八條繳款人有權(quán)向執(zhí)收單位了解所繳收費的相關(guān)政策、法規(guī)以及收繳管理方式的有關(guān)規(guī)定。執(zhí)收單位應(yīng)當(dāng)在收費窗口醒目位置公示收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)及文件依據(jù)。

　　第六章法律責(zé)任

　　第二十九條執(zhí)收單位違反本辦法規(guī)定的，按國務(wù)院《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入、收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》(國務(wù)院令第281號)進行處罰。

　　第三十條執(zhí)收單位違反財政票據(jù)管理有關(guān)規(guī)定的，按財政部《行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》進行處罰。

　　第三十一條受托代收單位未按規(guī)定將區(qū)級非稅收入繳入?yún)^(qū)級國庫或財政專戶的，按相關(guān)法律法規(guī)進行處罰。

　　第三十二條代理銀行或開戶銀行違反本辦法規(guī)定，故意延解、積壓、挪用收費資金或拒收收費資金的，一經(jīng)查實，由代理銀行或開戶銀行承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切損失并依法承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，取消其代理財政業(yè)務(wù)的資格。

　　最新企業(yè)收入管理制度篇8

　　1、油品驗收、入庫工作必須由押運人員和加油站人員兩人同時進行，做到分工明確，責(zé)任到人。

　　2、罐車進站后應(yīng)確認車輛信息、油品型號是否與油品購進計劃一致，防止油品型號錯誤影響加油站正常營業(yè)。

　　3、押運人員和加油站班長共同確認車輛信息、油品信息、鉛封號與配送單是否一致，如信息不一致、鉛封損壞等情況嚴(yán)禁擅自卸油并通知站領(lǐng)導(dǎo)。

　　4、油罐車靜置15分鐘后，由押運人員和加油站班長共同取樣檢測。

　　5、油品檢測工作需兩人操作，押運人員負責(zé)測量，加油站班長負責(zé)記錄，兩人同時簽字確認測量結(jié)果。

　　6、檢測數(shù)據(jù)應(yīng)真實準(zhǔn)確，嚴(yán)禁代簽、捏造、涂改、撕毀測量數(shù)據(jù)等行為。

　　7、卸油過程中，押運人員需全程監(jiān)護，不得擅離職守，油品卸完后由加油站班長打開車輛卸油閥確認油品全部入庫。

　　8、卸油過程中嚴(yán)禁開機加油。

　　9、卸油完成，油罐穩(wěn)油五分鐘后，由加油站班長量油計算卸油數(shù)量，押運人員記錄數(shù)據(jù)。

　　10、核對油品配送單，確認是否符合損耗要求，在油品配送單上簽字確認。

　　最新企業(yè)收入管理制度篇9

　　根據(jù)本鎮(zhèn)學(xué)校的具體情況，為規(guī)范本鎮(zhèn)學(xué)校財務(wù)收支，特制訂收入與支出管理制度。具體內(nèi)容如下：

　　一、財務(wù)收入

　　嚴(yán)格按照收費許可證規(guī)定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)進行收費，由財務(wù)部門按收費項目開具發(fā)票或收據(jù)，并存入財政專戶。代辦項目不能跨學(xué)期收費。

　　二、財務(wù)支出

　　1.一切貨款的支付，必須按照付款約定期，由經(jīng)辦人員填寫付款申請單，部門負責(zé)人審批，財產(chǎn)管理人員辦理入庫手續(xù)，會計復(fù)核，經(jīng)校長審批后方可付款。

　　2.一切工程款必須有雙方簽訂的合同或協(xié)議，工程款的發(fā)票必須符合合同或協(xié)議上的內(nèi)容。工程款必須經(jīng)主管校長、財務(wù)管理員及經(jīng)辦人簽字方可付款。

　　3.一切日常費用的報銷支出，必須由經(jīng)手人簽字，根據(jù)金額大小經(jīng)主管校長審批后方可付款。

　　4.嚴(yán)格用款計劃，專款專用，政府采購項目嚴(yán)格按預(yù)算進行。

　　三、會計機構(gòu)、會計人員應(yīng)當(dāng)對財務(wù)收支進行監(jiān)督

　　1.對審批手續(xù)不全的'財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補全或更正。

　　2.對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正。

　　3.對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。

　　4.對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度的財務(wù)收支，會計人員既不予以制止和糾正，又不向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

　　5.將學(xué)校的全部收入、支出統(tǒng)一分類，對各項資金統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。

　　最新企業(yè)收入管理制度篇10

　　為規(guī)范小區(qū)物業(yè)項目業(yè)務(wù)流程，加強小區(qū)物業(yè)收入管理及預(yù)算監(jiān)控，依據(jù)集團財務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　一、項目承接

　　1、合同管理

　　1.1物業(yè)承接項目并簽訂合同后，應(yīng)及時將合同復(fù)印件交財務(wù)備案。

　　2、收費項目及標(biāo)準(zhǔn)

　　2.1管理處主任接收小區(qū)項目后，整理小區(qū)檔案，將樓盤數(shù)量、面積、入住情況及收費標(biāo)準(zhǔn)等資料報財務(wù)備案。

　　2.2管理處主任按合同約定確定本小區(qū)的收費項目，包括:物業(yè)管理費、車位費、代收水電費、裝修押金等，將收費項目及收費依據(jù)等情況報財務(wù)備案。

　　2.3管理處主任需結(jié)合小區(qū)特點，制定小區(qū)收費管理辦法，明確收費周期(按月、按季、半年或一年預(yù)收等)，報財務(wù)備案。

　　二、小區(qū)物業(yè)管理費

　　1、管理處主任職責(zé)

　　1.1應(yīng)收確認

　　1.1.1按合同約定的收費標(biāo)準(zhǔn)，以戶為單位制作'業(yè)主收費測算表'，匯總計算年度收入規(guī)模，經(jīng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，報財務(wù)備案。

　　1.1.2管理處主任每月初提報業(yè)主收費標(biāo)準(zhǔn)變動情況說明，經(jīng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，報財務(wù)備案。

　　1.2收費

　　1.2.1安排專人負責(zé)小區(qū)收費，并將收費員名單報財務(wù)。

　　1.2.2每日檢查收費員收費及開具收據(jù)情況，監(jiān)督收費員將收取的現(xiàn)金交存銀行，妥善保管由收費員交回的現(xiàn)金交款單'及收據(jù)，核對交款數(shù)與收據(jù)開具數(shù)及'現(xiàn)金日記賬'是否一致，并在'現(xiàn)金交款單'上簽字確認。

　　1.2.3經(jīng)物業(yè)總經(jīng)理授權(quán)，管理處主任有一定的物業(yè)費打折權(quán)限，按規(guī)定由業(yè)主填寫'物業(yè)費打折申請表'，經(jīng)管理處主任簽字確認后，交收費員，由收費員按打折后標(biāo)準(zhǔn)收費。(該表要存檔，以備核查)

　　1.2.4開發(fā)商補貼及贈送部分，管理處主任編制'開發(fā)商補貼及贈送物業(yè)費測算表'，經(jīng)開發(fā)商簽字確認后，交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核簽字。

　　1.2.5管理處主任憑審核后的開發(fā)商補貼及贈送物業(yè)費測算表'填寫'發(fā)票開具申請單'到財務(wù)開具發(fā)票。管理處主任負責(zé)將發(fā)票轉(zhuǎn)交給開發(fā)商，并及時向開發(fā)商收取款項，直接由開發(fā)商將款項電匯至公司賬戶。

　　1.2.6每月30日，管理處主任與收費員對賬，核對交款金額與'現(xiàn)金交款單'、'現(xiàn)金日記賬'是否一致。并將'現(xiàn)金交款單'及收據(jù)交財務(wù)，填寫'發(fā)票開具申請單'，經(jīng)財務(wù)核對后開具發(fā)票，確認收入。

　　1.2.7每月30日，管理處主任應(yīng)提報小區(qū)收費月度說明分析，對實收金額與收費進度應(yīng)收金額進行分析。

　　1.2.8每季度末，管理處主任提報收費情況說明，對實收金額與收費進度應(yīng)收金額進行分析，報物業(yè)總經(jīng)理審批。

　　2、收費員職責(zé)

　　2.1依據(jù)'業(yè)主收費測算表'的收費標(biāo)準(zhǔn)，制作'物業(yè)管理收費明細表'。

　　2.2收費員負責(zé)及時向業(yè)主收費，按規(guī)定開具收據(jù)，認真逐筆登記'現(xiàn)金日記賬'，在摘要中注明房號、業(yè)主姓名、繳費期間等。

　　2.3對符合物業(yè)費打折條件的業(yè)主持經(jīng)管理處主任簽字的物業(yè)費打折申請表'，由收費員核對后收費，在'現(xiàn)金日記賬'及收據(jù)上注明打折優(yōu)惠金額，妥善保存'物業(yè)費打折申請表'備查。

　　2.4每日終了，由收費員將現(xiàn)金交存銀行，將'現(xiàn)金交款單'、所開收據(jù)與'現(xiàn)金日記賬'交管理處主任，由管理處主任核對'現(xiàn)金交款單'、'現(xiàn)金日記賬'與所開收據(jù)金額是否一致，核對后在'現(xiàn)金交款單'簽字確認。

　　2.5每月30日，與管理處主任對賬，核對交款金額與'現(xiàn)金交款單'、'現(xiàn)金日記賬'是否一致。

　　三、其他收費項目管理

　　1、車位費

　　1.1管理處主任于年初初步預(yù)計車位費收取規(guī)模，并于每月提報車位費變動情況，以此為依據(jù)確認預(yù)算收入。

　　1.2車位費收取期間與物業(yè)費保存一致，收費管理按物業(yè)費管理辦法執(zhí)行。

　　1.3車位費的開票項目于物業(yè)費分開。

　　2、裝修押金

　　2.1業(yè)主需裝修時，按規(guī)定交納裝修押金。

　　2.2管理處收取裝修押金后開具收據(jù)，按規(guī)定及時將款項存入公司賬戶。

　　2.3退裝修押金時，需填寫'退還押金申請單'，經(jīng)管理處主任簽字后憑收據(jù)退回裝修押金。

　　四、財務(wù)監(jiān)控

　　1、收入確認

　　1.1財務(wù)依據(jù)合同，審核'業(yè)主收費測算表'收費標(biāo)準(zhǔn)及年度收入規(guī)模。

　　1.2對向小業(yè)主收取的物業(yè)費，每月30日與管理處主任對賬后，由管理處主任填寫'發(fā)票開具申請單'，及時開具發(fā)票，確認收入。

　　1.3對開發(fā)商補貼的物業(yè)費，由管理處主任憑審核后的`開發(fā)商補貼及贈送物業(yè)費測算表'填寫'發(fā)票開具申請單'到財務(wù)開具發(fā)票，確認收入。

　　1.4對收取的車位費，按規(guī)定以'特約服務(wù)費'形式開具發(fā)票，確認收入。

　　1.5對收取的裝修押金，以押金形式入賬管理，退還押金時由交款人填寫'退還押金申請書'，經(jīng)管理處主任簽字后支取。

　　2、收據(jù)管理

　　2.1每月審核由管理處主任交回的收據(jù)，查看編號是否連續(xù)，金額是否正確，開具是否準(zhǔn)確規(guī)范。

　　2.2不定期抽查收費員收據(jù)開具情況，檢查其是否準(zhǔn)確規(guī)范開具收據(jù)，是否逐筆開具收據(jù)。

　　3、現(xiàn)金管理

　　3.1財務(wù)加強對小區(qū)物業(yè)收費現(xiàn)金的管理，要求管理處主任及時督促收費員將收取的現(xiàn)金交存銀行。

　　3.2要求管理處主任每日、每月定期與收費員對賬。

　　3.3不定期抽查收費員現(xiàn)金收費操作流程是否規(guī)范，現(xiàn)金是否及時交存銀行，是否逐筆登記'現(xiàn)金日記賬'，收取款項是否與'現(xiàn)金日記賬'一致。

　　4、對賬

　　4.1財務(wù)每月與管理處對賬，截止日為每月30日。與管理處主任核對實際交款數(shù)與'現(xiàn)金日記賬'、所開收據(jù)金額是否一致。

　　4.2財務(wù)每季度末對賬后，要求管理處主任提報季度費用收取情況說明，分析費用收取情況、預(yù)算完成情況、差異因素分析及整改措施等。

　　最新企業(yè)收入管理制度篇11

　　2、主營業(yè)務(wù)利潤是指主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本、經(jīng)營費用和營業(yè)稅金及附加后的凈額;其它業(yè)務(wù)利潤是指其它業(yè)務(wù)收入減去其它業(yè)務(wù)支出和其它業(yè)務(wù)繳納的'稅金及附加后的凈額;營業(yè)利潤是指主營業(yè)務(wù)利潤加其它業(yè)務(wù)利潤減去管理費用、財務(wù)費用后的凈額。

　　3、利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益以及營業(yè)外收支凈額。

　　4、利潤按照國家規(guī)定做相應(yīng)的調(diào)整后，依法交納所得稅，并按規(guī)定順序進行分配。

　　最新企業(yè)收入管理制度篇12

　　第一章總則

　　第一條為加強酒店收入環(huán)節(jié)的控制，杜絕收入流失，同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經(jīng)營管理，制定本制度。

　　第二條本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務(wù)產(chǎn)生的、需要向消費者收取的`各項收入和費用，包括變賣財產(chǎn)及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。

　　具體包括：

　　1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務(wù)中心收入、洗衣費、賠償金及雜項（麻將、麻將桌）等；

　　2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務(wù)費、茶位費、宴會收入及因宴會產(chǎn)生的場租、主持等；

　　3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發(fā)、足療收入、按摩收入等；

　　4、娛樂收入中的廳租收入、門票收入等；

　　5、免單、其他收入等。

　　第二章商品訂價

　　第三條為確保酒店毛收益，規(guī)范定價程序，制定食品、酒水和香煙毛利率標(biāo)準(zhǔn)及制價程序。

　　第四條制價原則：參考相近星級酒店售價，結(jié)合酒店指導(dǎo)毛利率。

　　特色情況，可由總辦、餐飲部等部門會同財務(wù)部進行市場調(diào)查后訂價。

　　1、指導(dǎo)毛利率：項目；食品一樓餐廳60%；大堂吧80%；香煙40%

　　2、指導(dǎo)毛利率定價公式銷售價格=成本/成本率x100%成本率=1-毛利率毛利率=銷售凈收入-銷售成本x100%銷售凈收入。

　　第五條制價部門先由業(yè)務(wù)部門（廚部或餐飲部）提出建議價，再由酒店財務(wù)部成本稽核負責(zé)商品的定價審核，最后由財務(wù)負責(zé)人和酒店總經(jīng)理簽字確定。必要時，還應(yīng)報董事會批準(zhǔn)。

　　第六條制價程序

　　1、食品類廚部每推出一個新菜品，應(yīng)先以標(biāo)準(zhǔn)價格單的形式，詳細注明該菜品所須原、輔材料名稱和用量（毛重及凈重），并提出各餐廳的建議售價，然后將其結(jié)果送交財務(wù)部會計。財務(wù)會計根據(jù)其標(biāo)準(zhǔn)成本和上述規(guī)定中的理論毛利率，測算理論售價，同時參照業(yè)務(wù)部門的建議價，擬定該商品售價，最后由總經(jīng)理核準(zhǔn)定價。財務(wù)部會計將該定價輸入電腦，并通知廚部、餐飲部和收銀員。

　　2、酒水香煙類酒水及香煙應(yīng)由餐飲部根據(jù)該商品的行業(yè)價格，適時提出建議價交財務(wù)部。財務(wù)部成本會計根據(jù)各商品的理論毛利率，測算出理論售價，同時參照部門建議價，擬定該商品的售價，最后請總經(jīng)理核準(zhǔn)定價。電腦錄入等工作同食品定價等程序。