企業(yè)財務(wù)報銷制度范本（精選6篇）
為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。下面是小編為您精心整理的關(guān)于企業(yè)財務(wù)報銷制度范本全文內(nèi)容，僅供大家參考。
企業(yè)財務(wù)報銷制度 1
第一部分 總則
一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、專項支出、應(yīng)付賬款等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
三、本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
一、借款管理規(guī)定：
1、因公出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
2、業(yè)務(wù)辦公借款：員工業(yè)務(wù)辦公借款所需資金在200元以下的，原則上不予借款。 業(yè)務(wù)辦公借款必須有已批準(zhǔn)的資金使用計劃或采購申請、用餐申請等特定項目，借款金額不能超過資金批準(zhǔn)計劃范圍內(nèi)。業(yè)務(wù)辦公借款(含現(xiàn)金和支票)應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理完畢后五日內(nèi)到財務(wù)部辦理銷結(jié)賬手續(xù)。若因特殊情況借款未用，應(yīng)及時還清借款。
3、借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還款且經(jīng)財務(wù)部催促后仍不辦理銷結(jié)賬手續(xù)者轉(zhuǎn)為個人借款從當(dāng)月工資中扣回。
5、出差及業(yè)務(wù)辦公借款應(yīng)�？顚Ｓ�， 借款銷賬時以借款申請單事由為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出借款單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。
二、借款流程：
1、借款資料：借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金，出差借款應(yīng)向財務(wù)部提供審批后的《出差申請表》。業(yè)務(wù)辦公借款需向財務(wù)部提供已批準(zhǔn)的資金使用計劃或采購申請、用餐申請。
2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字(生產(chǎn)系統(tǒng)由廠長簽字總監(jiān)審核)→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批(總經(jīng)理不在青島時膠南業(yè)務(wù)授權(quán)張吉昌副總審批簽字、青島業(yè)務(wù)授權(quán)賀麗麗主任審批簽字)。
3、財務(wù)付款：財務(wù)部根據(jù)審批后的借款單、已批準(zhǔn)的資金使用計劃或采購購置用餐申請辦理付款手續(xù)。
第三部分 日常費用報銷制度
一、日常費用名細(xì)
1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公物品設(shè)備購置費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。
2、在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
3、報銷5000元以上費用需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
二、費用報銷審批程序
1、報銷人根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)報銷單據(jù)，報銷單據(jù)經(jīng)辦人需簽名→相應(yīng)的票據(jù)作為附件粘貼于報銷單據(jù)后面→需辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理或((廠長→生產(chǎn)總監(jiān))審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批(總經(jīng)理不在青島時膠南業(yè)務(wù)授權(quán)張吉昌副總審批簽字、青島業(yè)務(wù)授權(quán)賀麗麗主任審批簽字)→到出納處報銷。
2、月度所有費用憑證在裝訂前由總經(jīng)理進行審查補簽。
三、費用報銷單據(jù)注意事項
1、 填寫報銷單應(yīng)一律用藍、黑鋼筆或簽字筆填寫，書寫字體規(guī)范，單據(jù)不能涂改。
2、 嚴(yán)格按報銷單據(jù)項目要求認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。
3、附件相應(yīng)單據(jù)必須粘貼整齊，若單據(jù)不齊、粘貼不合格財務(wù)不予受理。
4、報銷的單據(jù)必須是合法有效的原始憑證，即稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票蓋有單位財務(wù)或發(fā)票專用章。因特殊原因無法取得合法的原始憑證，需用其他用途發(fā)票沖抵，則必須將原始的收據(jù)(蓋有公章)作為附件粘貼，并作注明，否則一律不予報銷。
5、實際報銷的金額低于粘貼的票面金額的，在報銷單上按實際報銷金額填寫，在粘貼單上注明。如付款單據(jù)為白條或收據(jù)無有效印章，需公司副總經(jīng)理于原始單據(jù)上簽字后方可報銷。
6、為掌握費用開支情況，公司要求原始憑證一律按實際發(fā)生的項目開具，如項目過多，必須使用發(fā)票明細(xì)表作為附件粘貼。
四、各項費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定：
(一)差旅費
1、員工出差需填寫《出差申請報告單》，寫明出差天數(shù)、出差事由和出差路線等事項。
2、普通員工出差需經(jīng)本部門經(jīng)理批準(zhǔn)，部門經(jīng)理出差需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、因緊急情況未能履行出差審批手續(xù)的，出差前可以通訊方式請示，出差回來后補辦手續(xù)。凡未經(jīng)批準(zhǔn)的出差所發(fā)生的費用公司有權(quán)不予報銷。
4、員工出差前應(yīng)到公司辦公室辦理出差登記手續(xù)，返回后及時報到。
5、出差人員返回公司三天內(nèi)應(yīng)寫出詳細(xì)的出差報告報直接上級審閱。未寫出差報告直接上級可拒絕給予費用報銷簽字。
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6、出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符，不得無故繞行。公司有權(quán)對出差期間發(fā)生的不合理費用不予報銷。
7、出差人員應(yīng)按公司規(guī)定乘坐交通工具，一般不得超標(biāo)。確因工作需要或緊急事務(wù)報總經(jīng)理批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)報銷，超出部分費用自理。經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機，其乘坐往返機場的大巴費用可憑票報銷，無機場大巴可報銷出租車票。
8、 涉及國外學(xué)習(xí)、考察、參觀的出差計劃、費用一律報公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。 9、差旅費主要包括交通工具、住宿費、伙食補貼、本地交通費用及交際應(yīng)酬費。
備注：自帶交通工具的出差人員由公司根據(jù)里程報銷油費和過路過橋費。
11、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)
公司根據(jù)經(jīng)濟及消費水平對出差目的地做如下區(qū)域分類： 一類地區(qū)：指北京、上海、廣州、天津、深圳、珠海、廈門 二類地區(qū)：指重慶、各省會城市、計劃單列市和沿海開放城市。 三類地區(qū)：指除一、二類地區(qū)以外的地區(qū)。
備注：出差同行人員中職務(wù)級別不一致，低職務(wù)級別的同行人員可享受最高級別人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)。
出差人員如為同性雙數(shù)，按以上標(biāo)準(zhǔn)的50%執(zhí)行。
住宿費在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票按實際住宿費報銷;實際住宿費超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報銷。
12、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)
備注：
公司員工外出參加已由公司交納會務(wù)費(含餐費)的各種會議或由接待單位提供餐飲、不再給予伙食補貼。
公司根據(jù)車船機票時間按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。 所入住酒店含早餐或員工參與屬公務(wù)性質(zhì)的餐飲活動，也按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。
員工出差期間不享受公司發(fā)放的午餐補貼。
13、本地交通費用
公司部門經(jīng)理級及以下員工在出差地的市內(nèi)交通工具為公交車或地鐵。費用按實際乘車費報銷。
如特殊情況或有大量現(xiàn)金\大件物品的情況下，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘出租車。出租車費報銷時在票據(jù)上注明起、止地點、公務(wù)事項。
14、交際應(yīng)酬費
因工作需要發(fā)生交際應(yīng)酬費用時，要事先向直接領(lǐng)導(dǎo)申請，在直接領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進行。費用報銷時不應(yīng)超出事先申請的預(yù)算范圍。否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。
交際應(yīng)酬費報銷時需單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因、被招待對象、電話及陪同人數(shù)。(二)電話費
1、公司統(tǒng)一將員工移動電話號碼并入集團網(wǎng)，實現(xiàn)網(wǎng)內(nèi)成員免費通話。因個人原因不并入集團網(wǎng)的員工不予報銷內(nèi)部員工通話費。
2、凡因處理公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的通話費由公司承擔(dān)，每月打印話費清單，公司話費實報實銷。 3、特定職位或崗位人員移動通訊費在扣除個人每月固定費用標(biāo)準(zhǔn)后實報實銷。 4、移動電話費報銷需提供月度話費發(fā)票或充值發(fā)票。
5、公司為員工提供工作必須的固定電話，由企業(yè)發(fā)展部按日常費用審批程序辦理報銷手續(xù)。若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
6、員工在上班期間不允許打私人電話，有急事需打時，不超過三分鐘時間，不可以用公司電話打私人長途電話。
(三)交通費
1、交通費包括公共交通費、出租車費、過路過橋費、油耗費、停車費。
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2、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，司機出車產(chǎn)生的油費、過路過橋費、停車費記入相應(yīng)的費用類別。
3、在公司無法派車情況下，由用車人向企業(yè)發(fā)展部申請聯(lián)系對外租車，租車產(chǎn)生的費用計入相應(yīng)的費用類別。
4、員工因公產(chǎn)生的市內(nèi)公交車費憑相應(yīng)車票實報實銷。特殊情況下乘坐出租車需經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，并在報銷時注明起、止地點、公務(wù)事項、原由。
5、私車公用產(chǎn)生的交通費根據(jù)公司《私車公用管理規(guī)范》及《私家車公用費用報銷制度》予以報銷。
(四)、辦公物品、辦公設(shè)備購置費
1、為了合理控制費用支出，此類費用由公司企業(yè)發(fā)展部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。
2、單價超過500元的辦公設(shè)施購置需填寫購置申請單，經(jīng)副總經(jīng)理審批后實施。單價超過1000元的辦公設(shè)施購置經(jīng)總經(jīng)理審批后實施。
3、企業(yè)發(fā)展部憑發(fā)票、入庫單按照審批程序報銷辦公物品、設(shè)備購置費，符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)部錄入K3固定資產(chǎn)管理。
4、財務(wù)部按月根據(jù)企業(yè)發(fā)展部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
(五)、低值易耗品、勞保用品購置費
1、各工廠應(yīng)根據(jù)低值易耗品、勞保用品的損耗情況及使用量每月月初向采購部提出采購申請。
2、采購員憑發(fā)票、入庫單按照審批程序報銷低值易耗品、勞保用品購置費。
3、各工廠核算員按照以舊換新的原則進行低值易耗品、勞保用品發(fā)放，并辦理領(lǐng)用登記。
(六)、物業(yè)費、租金、能源耗用費
物業(yè)費、租金、水電氣等公用能源耗用費由財務(wù)部出納員每月核對單價、金額、數(shù)量后填寫付款申請表，財務(wù)部經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批后方可進行付款。若遇費用異常變動情況應(yīng)向相關(guān)部門查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
(七) 招待費、培訓(xùn)費、資料費、招聘費
1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，超過1000元的宴請、饋贈的禮品、購物卡需事前征得總經(jīng)理的`同意。
2. 培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由總裁辦統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送總裁辦�？偛棉k根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。所購買資料需到企業(yè)發(fā)展部辦理入庫登記手續(xù)加蓋公司印章，訂購者憑入庫單及發(fā)票按照審批程序報銷資料費。 5
期刊郵寄地址應(yīng)為企業(yè)發(fā)展部，到貨后企業(yè)發(fā)展部辦理入庫登記手續(xù)加蓋公司印章。各種資料領(lǐng)用時需到企業(yè)發(fā)展部辦理借閱手續(xù)。
4、其它費用：根據(jù)實際需要據(jù)實報支，有實物的費用需辦理入庫，不能辦理入庫的費用各級主管審批時應(yīng)跟蹤確認(rèn)該費用業(yè)務(wù)達成的結(jié)果。
第四部分 工薪福利及相關(guān)補貼支出制度
一、工薪福利及相關(guān)補貼支出包括工資、臨時工資、獎金、各項福利、相關(guān)補貼等。
二、工薪支出
1、每月10日前各工廠核算員應(yīng)將上月本廠員工工資表提交財務(wù)部審核，15日前財務(wù)部提交總經(jīng)理審批。
2、每月15日前總裁辦應(yīng)將上月公司管理人員工資表提交總經(jīng)理審批。
3、每月20日前經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資表(含人員變動、餐補、社會保險等信息)轉(zhuǎn)交青島辦財務(wù)。
4、每月25日由青島財務(wù)部采用銀行代發(fā)形式支付工資。 5、每月末之前員工可核實確認(rèn)工資卡內(nèi)資金。
三、臨時工資支付同
每月20日前經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資表交財務(wù)部，每月25日財務(wù)部按工資表數(shù)額提取現(xiàn)金，交各工廠核算員發(fā)放。工資發(fā)放需在工資表上領(lǐng)取欄簽字確認(rèn)。
四、各種獎金、補貼
財務(wù)部根據(jù)公司相關(guān)制度規(guī)定核算員工月度、季度 、年度所取得的各項獎金，編制獎金分配表經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后予以發(fā)放。各種補貼由相關(guān)部門根據(jù)公司相制度規(guī)定的支付標(biāo)準(zhǔn)向財務(wù)部提交經(jīng)部門經(jīng)理或(廠長→生產(chǎn)總監(jiān))審核簽字的補貼明細(xì)表，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理審批后予以發(fā)放。
五、各種福利
公司發(fā)放的各項實物福利由采購部負(fù)責(zé)根據(jù)總經(jīng)理審批確認(rèn)的福利標(biāo)準(zhǔn)，按員工數(shù)量進行購買。采購員報銷時需提供發(fā)票、采購明細(xì)清單。福利品發(fā)放時需進行領(lǐng)用登記，財務(wù)部在核對品種、數(shù)量、價格、購入量、領(lǐng)用量、剩余量無誤后按費用審批程序辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程
一、 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、顧問費用、廣告宣傳活動費、維修費及其他專項費用等。
二、軟件及固定資產(chǎn)購置
1、管理軟件、固定資產(chǎn)采購，相關(guān)部門需填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報總經(jīng)理審批。
2、總經(jīng)理審批同意后，由采購部負(fù)責(zé)采購。管理軟件、固定資產(chǎn)單項合同金額1000元以上物資購置需簽署采購合同，約定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、貨款支付、售后服務(wù)條款。
3、 固定資產(chǎn)(管理軟件)到貨安裝調(diào)試驗收合格后，使用單位在驗收合格單上簽字，采購經(jīng)辦人憑發(fā)票、驗收合格單等資料辦理入庫手續(xù)。
4、采購經(jīng)辦人憑申請單、合同、發(fā)票、入庫單等資料按費用審批程序規(guī)定辦理報銷手續(xù)。 5、財務(wù)部根據(jù)合同付款要求辦理付款。
三、其他專項支出
1、其他專項支出包括所有專門立項的費用(如咨詢顧問費、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
2、此類費用，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交申請報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算或者投入產(chǎn)出收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見。
3、審批后的申請報告交財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
4、由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，合同應(yīng)注明付款方式等主要條款。
5、經(jīng)辦人憑發(fā)票、合同等資料填寫費用報銷單，按費用審批程序?qū)徟?6、財務(wù)部根據(jù)合同及審批后的報銷單金額進行付款;
7、若需預(yù)付或提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分 應(yīng)付賬款管理
一、應(yīng)付賬款確認(rèn)
1、應(yīng)付賬款是指企業(yè)因購買原輔物料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項。
2、企業(yè)應(yīng)付賬款入賬時間以購入材料、商品等驗收合格入庫時間為準(zhǔn)，應(yīng)付賬款的金額以合同價格、合格品入庫數(shù)量為計算依據(jù)。
3、應(yīng)付賬款原則上要求每月由采購部(或發(fā)生部門)與供應(yīng)單位每月進行對賬。
二、應(yīng)付賬款生成
1、采購分管人員根據(jù)K3上采購申請下推生成采購訂單，根據(jù)與供應(yīng)商確認(rèn)的采購價格下推生成收料通知單。
2、貨到后倉庫保管員核對收料通知單及供應(yīng)商送貨單規(guī)格數(shù)量是否相符，經(jīng)質(zhì)檢部驗收合格后當(dāng)天下推生成入庫單。
3、財務(wù)部出納依據(jù)供應(yīng)商送貨單審核外購入庫單規(guī)格、數(shù)量、單價，并由外購入庫單生成應(yīng)付賬款。
三、應(yīng)付賬款的支付、入賬、結(jié)賬流程
1、采購經(jīng)辦人憑供應(yīng)商發(fā)票、采購合同(或采購訂單)，根據(jù)公庫入庫實際數(shù)量核對無誤后，根據(jù)合同(或訂單)約定的到期付款時間，填寫《付款申請單》，該單必須寫清付款對象、應(yīng)付金額、付款理由、付款金額及付款方式，然后由采購經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部簽批。
2、財務(wù)部會計根據(jù)付款申請，復(fù)核發(fā)票、合同、送貨單及K3入庫單數(shù)據(jù)復(fù)核無誤后，交由財務(wù)部經(jīng)理簽批，不合格的一律退回重新進行審核流程，最終由總經(jīng)理(或授權(quán)副總)簽字審批后，財務(wù)部方可以安排付款。
3、應(yīng)付賬款支付由財務(wù)部出納完成，在K3上即日完成現(xiàn)金賬或銀行帳的錄入工作;然后當(dāng)日傳遞給財務(wù)部記賬會計，由記賬會計在 k3上錄入付款憑證。
4、財務(wù)部記賬會計將所有付過款的憑證整理，復(fù)核后，填制記賬憑證，收到發(fā)票要在摘要欄注明;逐筆完整登記記賬憑證，保證準(zhǔn)確輸入電腦、不串號。
5、采購的原輔物料費如需要到貨現(xiàn)結(jié)或者電匯的，需提前三天向財務(wù)部提出付款計劃，以便合理安排財務(wù)計劃。特殊生產(chǎn)急需，報總經(jīng)理審批后，方可辦理。
四、應(yīng)付賬款付款時間：
1、供貨單位必須按銷售額提供發(fā)票、財務(wù)部會計每月與供應(yīng)商對賬一次，對賬日期為次月的10日至20日，對賬內(nèi)容包括往來余額、發(fā)票提供情況。
2、付款時間原則上按照公司規(guī)定的三個月賬期，為每月的25日到31日，不對帳或未提供發(fā)票者付款期順延。
五、應(yīng)付賬款的報表
財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照供應(yīng)商設(shè)立應(yīng)付帳款臺賬，定期編制應(yīng)付款項明細(xì)表，向總經(jīng)理及相關(guān)業(yè)務(wù)部門反映應(yīng)付款項的余額和賬齡等信息，及時分析應(yīng)付款項管理情況。
第七部分 報銷時間的具體規(guī)定
一、為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周三、周六為費用報銷日。
2、借支及其他業(yè)務(wù)不受以上時間限制，可隨時辦理。
第八部分 附則
一、 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
二、 本制度自20xx年1月1日起執(zhí)行，到第一季度結(jié)束后，根據(jù)運行情況再加以修訂和完善。
企業(yè)財務(wù)報銷制度 2
一、審批權(quán)限
1、日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行。
2、公司員工所有報銷必須經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報銷。
二、請款審批手續(xù)
1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“借款單”由總經(jīng)理簽字。
2、請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。
3、收款人員須出具收據(jù)，交由財務(wù)部門備案。
三、各種費用列支規(guī)定
1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。
3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細(xì)列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費報銷內(nèi)容具體為：
�。�1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報銷；船票僅限三等倉位，超標(biāo)部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票。
�。�2）住宿費每日元以內(nèi)方可報銷，餐費每日元以內(nèi)方可報銷，特殊情況須附詳細(xì)說明，經(jīng)財務(wù)部門和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。
�。�3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費用憑據(jù)上簽字，具體報銷原則參照業(yè)務(wù)招待費相關(guān)要求執(zhí)行。
4、業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則，經(jīng)財務(wù)部門和總經(jīng)理審核通過，實報實銷。
5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據(jù)需注明時間、地點、事由。
6、打車費。報銷單據(jù)需備注時間、地點、事由，否則不予報銷。
7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據(jù)為準(zhǔn)。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報銷額度，并書面?zhèn)浒傅截攧?wù)部門，方可執(zhí)行報銷。
8、水電費。實報實銷，以相關(guān)單位繳費單據(jù)為準(zhǔn)。
9、各部門需訂報刊、雜志，先報行政部門初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門統(tǒng)一辦理。所需費用實報實銷，以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為準(zhǔn)。
10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
11、各種應(yīng)交稅金。
12、各月發(fā)放工資。
13、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款利息。
14、其他費用報銷標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、報銷管理要求
1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→部門負(fù)責(zé)人簽字→財務(wù)部門簽字→總經(jīng)理簽字→財務(wù)部（出納）支付。
2、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。
3、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
4、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。
5、財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的.，財務(wù)部門可拒絕報銷。
6、大額結(jié)算的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算。
7、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。
8、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部門應(yīng)拒絕支付。
五、報銷時間要求
購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷。員工報銷其他費用，自費用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批，逾期并無正當(dāng)理由的，視為自動放棄。
企業(yè)財務(wù)報銷制度 3
為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。
原則
一、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。
二、加強報銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責(zé)任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。
(二)其他臨時借款，如市場業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。
二、借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。
（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；
�。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。
三、借款報銷管理程序
（一）借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
（二）報銷時，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。
�。ㄈ┴攧�(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；
�。ㄋ模﹫箐N人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；
（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。
二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業(yè)務(wù)費：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
�。ㄒ唬┕締T工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。
（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應(yīng)注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。
�。ㄈ┻`反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。
（四）市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
�。ㄎ澹﹩T工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì)。
�。﹩T工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。
�。ㄆ撸╆P(guān)于私事繞道的`報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；
�。ò耍┏鐾鈱W(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
�。ㄒ唬┨顚憙�(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
�。ǘ┱迟N注意事項：1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；2、注明起始地點及交通工具；3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。
�。ㄈ﹫箐N流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
1．財務(wù)費用報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦。
企業(yè)財務(wù)報銷制度 4
為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容： 借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出財務(wù)報銷
第一部分 借款管理制度
(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第二部分 日常費用報銷制度
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。
(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內(nèi)容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
費用報銷的一般流程:
(一) 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單
(二) 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單
(三) 部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第三部分 勞保品報銷制度
管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,
報銷流程
1．購置申請: 管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。
3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：
（1）每月 日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；
�。�2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；
�。�3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；
�。�4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>
�。�5）每月 日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；
�。�6）每月 日之前員工到財務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。
�。ǘ┡R時工資支付流程同工資支付流程。
（三）其他福利費支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的.報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程
專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等
專項支出報銷財務(wù)制度及流程。
(一) 填寫申請：相關(guān)填寫《專項支出費用申請單》并報批。
(二) 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
(三) 結(jié)賬報銷：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
�。�3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；
�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。
企業(yè)財務(wù)報銷制度 5
一、前言
工會是一種自由組織，在職工之間具有聯(lián)系的團體，是代表職工維護和保障自身利益的組織。為了更好地履行職責(zé)，工會必須有規(guī)范的財務(wù)管理和報銷制度。本文介紹工會財務(wù)報銷制度及報銷流程。
二、工會財務(wù)報銷制度
1.報銷標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)企業(yè)實際情況進行制定，最好建立一個明確的報銷標(biāo)準(zhǔn)并向全體職工公示。一般來說，工會報銷的范圍應(yīng)包括：職工福利、節(jié)日慰問、培訓(xùn)津貼、曲藝、文藝演出費用、車輛使用費、會議費用等。
2.報銷種類：工會報銷分為“一般報銷”和“特殊報銷”。
一般報銷，即指符合工會財務(wù)報銷標(biāo)準(zhǔn)的報銷項目，依據(jù)工會制定的報銷流程進行報銷。
特殊報銷，即指不符合工會財務(wù)報銷標(biāo)準(zhǔn)但是有特殊意義和重要性的項目。例如，在因公外出參加學(xué)習(xí)、考察、會議等活動時，因所報報銷項目不在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，屬于特殊報銷。特殊報銷需要工會財務(wù)監(jiān)督部門授權(quán)才可以進行報銷。
3.報銷審批程序
�。�1）一般報銷審批
部門申請→工會主席審核→財務(wù)部門審核→審批通過→付款
�。�2）特殊報銷審批
部門申請→工會主席審核→財務(wù)監(jiān)督部門審核→審批通過→付款
4.報銷材料
工會報銷必須提供完整、真實、準(zhǔn)確的報銷材料。報銷材料包括：報銷單、發(fā)票、收據(jù)、支票、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、印章等。
三、財務(wù)報銷流程
1.填寫報銷單
在職工參加活動或者團體購買物品，需要報銷時，報銷人必須填寫報銷單。報銷單上必須清晰地標(biāo)明報銷項名稱、報銷金額等信息，并由報銷人簽字確認(rèn)。
2.收集報銷材料
報銷人必須收集好報銷單所需的所有資料，包括發(fā)票、收據(jù)、支票、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、印章等資料。
3.填寫報銷審批表
報銷人需要填寫審批表，并將報銷單和所有報銷資料隨同一起提交給工會辦公室。工會辦公室需確認(rèn)報銷單和報銷審批表內(nèi)容符合實際情況和工會制定的規(guī)定。
4.報銷審核
工會財務(wù)監(jiān)督部門將審核報銷審批表，并確認(rèn)所有資料的真實性。審核不合格情況會被退回報銷人重新填寫。
5.報銷付款
確認(rèn)報銷審核合格后，財務(wù)監(jiān)督部門將付款給報銷人。
四、總結(jié)
工會財務(wù)管理和報銷制度的`規(guī)范化，是為了保障全體職工的權(quán)益和工會的機構(gòu)正常運作。工會需要建立完整的工會財務(wù)報銷制度，并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，在報銷過程中更加注重審慎管理，保證報銷的合法性、合規(guī)性和合理性。同時，需要加強對工會財務(wù)管理的監(jiān)督和評審，確保工會財務(wù)的安全性和透明度。
企業(yè)財務(wù)報銷制度 6
第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。
第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準(zhǔn)。
第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。
第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。
第五條：費用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可）的'票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
第六條：費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。
第七條：當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。
第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。
第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。
第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實�？偨�(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。
第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。
第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。
第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。
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