企業(yè)財務(wù)報銷制度

時間：2023-12-25 09:56:36 賽賽制度我要投稿

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2023年企業(yè)財務(wù)報銷制度（精選12篇）

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。大家知道制度的格式嗎？下面是小編幫大家整理的2023年企業(yè)財務(wù)報銷制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

2023年企業(yè)財務(wù)報銷制度（精選12篇）

　　企業(yè)財務(wù)報銷制度 1

　　一、財務(wù)管理制度：

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　二、借款管理規(guī)定：

　　1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　2、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，即費用發(fā)生后回到公司里第一時間到財務(wù)報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　3、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　4、借款銷賬規(guī)定：

　　(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

　　(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　　5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　三、借款流程：

　　1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

　　2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　　3、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　4、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　四、費用報銷的一般規(guī)定：

　　1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內(nèi)容或事由。

　　3、按規(guī)定的審批程序報批。

　　4、報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　5、費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　五、差旅費報銷制度及流程：

　　1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔(dān)。

　　2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返滬時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。

　　3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

　　4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

　　5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　六、報銷流程

　　1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由部門或總經(jīng)理批準。

　　2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂購火車，客車，飛機票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。

　　4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后兩個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　七、電話費報銷制度及流程

　　(一) 費用標準

　　1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　　(二)報銷流程

　　1、公司人力資源部每月將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務(wù)部。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　八、交通費報銷制度及流程

　　(一) 標準規(guī)定：

　　(1)員工出行盡可能使用公共交通設(shè)施，如公車，地鐵，輕軌，輪渡等；

　　(2)員工因公確實需要用車，可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車；

　　(3)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

　　(二) 報銷流程

　　1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

　　2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

　　3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　九、辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責(zé)。

　　(二)報銷流程

　　1.購置申請: 公司行政部每月或季度根據(jù)需求及庫存情況，按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

　　十、招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

　　(一)費用標準

　　1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2. 培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

　　3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

　　4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　( 二)報銷流程：

　　1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　十一、薪資制度

　　(一)、本規(guī)則乃依據(jù)人事管理規(guī)章制度，訂定員工的薪資結(jié)構(gòu)與給付原則，并將升遷、獎懲等辦法共同訂定。

　　(二)、薪資決定的'原則

　　員工薪資比例應(yīng)考慮社會的薪資水平、單位的支付能力、本人的工作能力、年齡、盡責(zé)態(tài)度、年薪及物價指數(shù)變化等原則下而訂定。

　　(三)、薪資包括基準內(nèi)薪資及附加薪資兩大部分。

　　(四)、支付期限

　　薪資的計算期間自該月1日開始至該月月底為止，并于下月10日給付薪資。

　　(五)、薪資的非常給付

　　員工結(jié)婚、生子、死亡或疾病、遭受意外災(zāi)害時，可不依前條規(guī)定，有員工提出書面申請，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，可提前支付薪資。但薪資給付以己執(zhí)勤的薪資為基準。

　　(六)、薪資的給付形態(tài)為月薪制

　　1、員工申請年度有薪休假及特別休假的，單位依規(guī)定給付相等的薪資。

　　2、員工請假時，以下列計算方式直接由薪資中扣除：

　　[(基本薪資+附加薪資)×請假日數(shù)]/一個月平均上班日數(shù)

　　(七)、中途進入、退出單位的薪資計算

　　薪資計算期間進入單位服務(wù)或離開單位時依下列方法計算

　　(基準薪資+附加薪資)×上班數(shù)/每個月規(guī)定的平均出勤時間

　　(八)、薪資的支付，通常以現(xiàn)金直接發(fā)放給員工本人，并簽名確認。薪資所得稅及勞保費用，直接從薪資中扣除。

　　(九)、未經(jīng)單位同意就職者，不給付薪資。

　　(十)、工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程規(guī)定執(zhí)行。

　　(十一)、工資支付流程：

　　(1)每月由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

　　(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；

　　(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

　　(4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>

　　(十二)、臨時工資支付流程同工資支付流程。

　　(十三)、社會保險及住房公積金支付流程：

　　(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；

　　(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

　　(十四)、其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　十二、專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　(一) 費用范圍：專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

　　(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　　(三) 財務(wù)報銷流程

　　1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2.簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。

　　3.付款流程：

　　(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)；

　　(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；

　　(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　　(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　十三、報銷時間的具體規(guī)定

　　為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　　2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　3. 所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷，最遲不能超過10日，否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。

　　4. 所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。

　　5. 所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，(印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章)一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。報銷人有責(zé)任確保報銷憑證是真實的，合法的，否則承擔(dān)提供假發(fā)票的一切責(zé)任.

　　十四、發(fā)票的開具及管理

　　1. 銷售人員應(yīng)打印出銷貨清單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。

　　2. 為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，按以下規(guī)定執(zhí)行。

　�、侔l(fā)票的送達

　　正式發(fā)票同城：速遞或在方便的情況下親自送達

　　異地：郵政快遞

　　形式發(fā)票：根據(jù)實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。

　�、诎l(fā)票的確認

　　在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間，并要求收件人收到后及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當(dāng)場打開郵件，回電寄件人確認發(fā)票已經(jīng)收到(請在發(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求)。

　�、厶幜P措施

　　由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。

　　十五、附則：

　　本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

　　企業(yè)財務(wù)報銷制度 2

　　為嚴格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強財務(wù)支出管理，規(guī)范費用報銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。

　　第一條根據(jù)公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周二、周五，請?zhí)崆皩箐N單據(jù)準備好并交到財務(wù)部統(tǒng)一進行審批。

　　第二條發(fā)生借款或申請款項時，填制“申請報告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認后可借支款項。

　　第三條各種借款要在7日內(nèi)及時報銷，否則財務(wù)部門不予報銷，財務(wù)部嚴格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。

　　第四條對于交通費的報銷有以下幾點規(guī)定：

　　1、為了節(jié)省大家的`寶貴時間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報銷上月票據(jù)。

　　2、對于以前月份的出租車票將不予報銷。

　　3、每張交通費報銷原始單據(jù)背面要注明支出時間及事由，特別是事由一定要寫清楚。

　　4、員工交通報銷制度從2011年元月5日前交通費予以報銷，自2011年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報銷一張交通報銷單。

　　5、公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報銷。

　　第五條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時，支出憑證后要附有招待費用報銷明細單，并要求嚴格按照以下細則執(zhí)行：

　　1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。

　　辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時因時間問題而產(chǎn)生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員。

　　業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項目和業(yè)務(wù)的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。

　　2、根據(jù)招待對象確定招待標準。主要針對的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計算，高級業(yè)務(wù)招待每人60元標準。

　　3、業(yè)務(wù)招待費用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準后方可進行。如果根據(jù)實際情況需要調(diào)整招待標準，則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可支出。

　　第六條差旅費支出嚴格執(zhí)行以下細則，對于無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

　　1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。

　　2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認），經(jīng)所屬部門負責(zé)人簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。

　　3、公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。

　　企業(yè)財務(wù)報銷制度 3

　　為了加強我鄉(xiāng)行政事業(yè)單位財務(wù)管理，認真搞好鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用的管理工作，規(guī)范各單位的財務(wù)核算，根據(jù)《會計法》、《預(yù)算法》、《財政違法行為處罰處分條例》和縣有關(guān)文件精神，特制定本制度。

　　一、資金管理

　　(一)、財務(wù)預(yù)算與管理

　　鄉(xiāng)屬各單位的財務(wù)收支實行統(tǒng)一管理，收入與支出根據(jù)各單位收費、經(jīng)營等實際情景編制預(yù)算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財政所結(jié)合各單位的實際情景，編制預(yù)算方案。

　　(二)、現(xiàn)金、存款管理

　　1、鄉(xiāng)財政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財務(wù)，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會計管理。各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時存入資金結(jié)算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金。

　　2、任何單位不準坐支現(xiàn)金、不準侵占、挪用公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入。

　　3、鄉(xiāng)屬各單位不準在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶，統(tǒng)一由財政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶。

　　4、各單位大額支出費用實行銀行轉(zhuǎn)賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支。

　　5、嚴格控制資金出借，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的不得向外借款。辦理預(yù)支資金超過1000元由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理。

　　6、各單位由報賬員能夠申請留有2000元的備用金，用于各單位報賬。

　　7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符。

　　(三)、收入、支出管理

　　1、各單位的收入、支出嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準“坐支”現(xiàn)金。

　　2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財政結(jié)算戶，私設(shè)“小金庫”和公款私存。

　　3、各單位取得的各項收入經(jīng)過財政結(jié)算戶，支出經(jīng)審批后，由財政結(jié)算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用。

　　4、嚴格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度。各單位的支出票據(jù)，由核算對其性、合法性審核后，由報賬員填經(jīng)費支出報賬單，財政所稽核后方可列支。

　　5、支出票據(jù)報銷辦法。支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由報賬員在備用金中預(yù)支，四費采用一單五簽的`審批辦法。

　　6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必須報清票據(jù)，不得拖延，造成賬務(wù)處理不及時。

　　7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據(jù)，準確核算登記帳務(wù)，每月30日前記清當(dāng)月賬務(wù)，并及時、準確填報個單位會計報表。

　　8、核算會計總出納和報賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結(jié)算，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，并定期和銀行核對賬務(wù)，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整。

　　二、財產(chǎn)管理

　　1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財產(chǎn)登記簿，所有財產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管。

　　2、定期盤點賬務(wù)是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產(chǎn)時，必須報請鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會議團體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理機關(guān)審批。

　　3、對出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對丟失損壞團體財產(chǎn)者，保管員要按賬面財產(chǎn)原值予以賠償。

　　4、人員工作變動，應(yīng)及時辦理公有財產(chǎn)的移交手續(xù)。

　　5、新購財產(chǎn)、物資實行政府采購制度。凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據(jù)采購辦的審批意見辦理資金支付手續(xù)。

　　三、財務(wù)監(jiān)督與審計

　　1、鄉(xiāng)財政所負責(zé)落實本單位的財務(wù)管理及財務(wù)公開制度。

　　2、鄉(xiāng)財政所每年必須對各單位的賬務(wù)審計一次。

　　3、鄉(xiāng)財政所負責(zé)統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、繳銷和保管，并對有收費的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴格審核領(lǐng)銷票，各單位對領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據(jù)。

　　4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時，凡涉及到有關(guān)財務(wù)的人員，必須進行離任審計，結(jié)清財務(wù)手續(xù)，并健全移交檔案后，寫出書面審計報告。

　　四、處罰辦法

　　1、會計賬務(wù)的處理必須堅持日清月結(jié)，每月25日前各單位必須結(jié)清當(dāng)月賬務(wù)，否則按《會計法》從嚴追究其職責(zé)人的職責(zé)。

　　2、對坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或?qū)ｍ椯Y金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究職責(zé)。

　　3、對未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的借款，除追究當(dāng)事人的職責(zé)外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時追回借出款項。

　　4、嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責(zé)，冰錐、并追究其職責(zé)人的職責(zé)。

　　5、對發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，予以處罰。

　　6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務(wù)保管和單位負責(zé)人的職責(zé)，并由財務(wù)保管員按照賬面原值予以賠償。

　　企業(yè)財務(wù)報銷制度 4

　　為了加強所機關(guān)的財務(wù)管理，嚴格經(jīng)費支出的審批程序，根據(jù)國家財政、財務(wù)工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。

　　一、經(jīng)費支出的審批原則

　　各項經(jīng)費支出，必須依照有關(guān)的財經(jīng)和財務(wù)制度的規(guī)定，實行一支筆審批，堅持勤儉節(jié)約、�？顚Ｓ�、先批后支的原則，對超出預(yù)算定額的費用支出，不予審批。

　　二、經(jīng)費支出的審批權(quán)限

　　1、日常辦公經(jīng)費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

　　2、大額會議費支出，根據(jù)財政預(yù)算定額標準由財務(wù)人員核定會議費支出標準，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。

　　3、各類專項經(jīng)費的支出，有關(guān)部門需列出詳細支出科目，經(jīng)分管所長同意后，由所長批準，由財務(wù)人員執(zhí)行。

　　4、差旅費的支出和一般性的支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財務(wù)人員審核后報所長批準；確因工作需要超標準的，事前需經(jīng)所長同意。

　　5、定額內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費的.支出，因工作需要，確需開支的，經(jīng)所長批準后，由財務(wù)人員執(zhí)行。定額內(nèi)機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長審批后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

　　6、辦公設(shè)備購置費支出，由所需部門負責(zé)人提出書面申請，經(jīng)所長或所長辦公會通過后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

　　7、職工教育經(jīng)費支出，包括學(xué)費、獎學(xué)金及其它有關(guān)支出，經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

　　三，財務(wù)報銷有關(guān)規(guī)定

　　1，取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎(chǔ)，票據(jù)填寫規(guī)范準確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)、所長簽字后，財務(wù)部門才能予以報銷。

　　2，所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負責(zé)，各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領(lǐng)用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。

　　3，機動車消耗費用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務(wù)部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費據(jù)實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，否則一律不予報銷辦理。

　　企業(yè)財務(wù)報銷制度 5

　　一、經(jīng)費支出項目

　　我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

　　(一)經(jīng)常性支出項目

　　1.車站報了洪水服務(wù)費。主要支出范圍:水文站調(diào)度人員報汛勞務(wù)費、防汛搶險加班費、夜班費等。

　　2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。

　　3.郵政費用:指信件、包裹、貨物和其他物品的郵寄費用。 4.差旅費:主要包括交通費、住宿費、出差補助、探親費、保險等費用。

　　5.租賃費:指經(jīng)批準的臨時租賃費。

　　6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護費用。

　　7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進行初審復(fù)審、整理匯編成冊所發(fā)生的'費用。

　　8.生產(chǎn)測試費:主要包括水費、電費、汽油、柴油、黃油、吸管手柄、油漆等業(yè)務(wù)專用耗材。

　　9.水電費:指局機關(guān)和基地辦公室的水電費。

　　10.雨量站報汛合同費:主要指雨量站和遙測雨量站的雨量觀測和報汛合同費。自動監(jiān)測水文站設(shè)備維護費。

　　11.水文站臨時(搶險、維護、觀測)服務(wù)費:主要包括臨時搶險、整站維護、水文觀測服務(wù)費。

　　12.報汛通信費:主要包括報汛電話費和網(wǎng)絡(luò)費。

　　13.購置費:主要包括購買單價在1000元以下的小型、零星設(shè)備和儀器。

　　14.墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設(shè)備設(shè)施看護費、通訊費等。

　　15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

　　16.水質(zhì)監(jiān)測費:主要包括水質(zhì)運行費和采樣費。業(yè)務(wù)費用:包括水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標樣費、藥費、小型儀器購置費、儀器鑒定費等。取樣費:包括取樣交通費(包括包車、租車)、差旅費和取樣人員勞務(wù)費。

　　17.接待費：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。

　　18.會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　19.其他:除以上所列項目之外的其他批準報銷的費用。

　　(二)非經(jīng)常性支出項目包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項工作，其經(jīng)費支出按局財務(wù)制度執(zhí)行，單獨列報。

　　二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求

　　(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目，如辦公費、郵電費、差旅費(出差補貼除外)、房屋租賃費、全站及維護材料費、水文資料整理費(人員補貼除外)、檢測費、水電費、報汛通訊費、購置費、土壤水分系統(tǒng)運行費(出差補貼除外)、車輛運行費(安全獎、駕駛員公里補貼除外)、水質(zhì)監(jiān)測費(水質(zhì)監(jiān)測費)。水文(站)發(fā)生臨時搶險、整站維護、水文觀測服務(wù)費時，應(yīng)填寫水文(站)臨時(搶險、維護、觀測)服務(wù)費收據(jù)，并向稅務(wù)部門索取正式發(fā)票。

　　(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項目測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設(shè)施設(shè)備看護費，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

　　(三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字;非經(jīng)常性支出項目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復(fù)文件的復(fù)印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

　　三、基地、測站報賬程序

　　基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。

　　(一)報表審核意見程序

　　1.機關(guān)報銷，由經(jīng)辦人、科室負責(zé)人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷經(jīng)辦人。

　　2.測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責(zé)人在報銷封面上簽字�；貓髱T在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

　　3.基地報銷，首先由財務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

　　4.財務(wù)部應(yīng)核對站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)，并注明當(dāng)期金額和當(dāng)期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理，單據(jù)不符，不予報銷。如果數(shù)據(jù)不一致，必須在當(dāng)期核實。

　　(二)報表具體填列方法

　　1.經(jīng)費收支情況

　　(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入;

　　(2)經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款;

　　(3)本月經(jīng)費結(jié)存=上月經(jīng)費結(jié)存+本月經(jīng)費收入合計-本月經(jīng)費支出合計;本月經(jīng)費結(jié)存(包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。

　　2.經(jīng)費支出報銷核轉(zhuǎn)程序

　　(1)測站報表，報銷金額由測站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

　　(2)基地報告，報銷金額由基地填寫，核轉(zhuǎn)、核退金額由計財局填寫。

　　3.駐地報銷說明:駐地或基地應(yīng)說明本期報銷需要說明的情況，以便基地和財務(wù)部審核。

　　企業(yè)財務(wù)報銷制度 6

　　第一章：總則

　　第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經(jīng)費及培訓(xùn)費、會議費等，以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條：本制度適用公司所有部門。

　　第二章：費用報銷基本制度及基本流程

　　第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。

　　第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

　　1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;

　　2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);

　　3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

　　4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

　　5、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

　　6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

　　7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

　　8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準;

　　9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單;

　　10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認;

　　第六條：單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。

　　第七條：費用報銷基本流程：

　　第八條：差旅費報銷

　　1、因公出差的辦理程序

　　1.1因公出差的員工必須事先填寫”出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責(zé)人、公司負責(zé)人審批簽字。

　　1.2出差人員借款需持批準后的”出差申請單”填寫”借款申請單”，由部門負責(zé)人批準，公司負責(zé)人審批，財務(wù)負責(zé)人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。

　　1.3凡與原”出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責(zé)人、公司負責(zé)人簽署意見后方可報銷。

　　1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。

　　1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫”費用報銷單”，后附”出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。

　　2、差旅費標準

　　2.4伙食和交通補助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責(zé)人審批。

　　2.5出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責(zé)人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。

　　2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

　　2.8部門經(jīng)理以下(含部門經(jīng)理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)公司負責(zé)人批準后方可乘坐飛機。

　　2.9到達目的地后，除公司負責(zé)人外其他員工原則上(市內(nèi))不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。

　　2.10上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。

　　2.11出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應(yīng)扣除招待當(dāng)天的伙食補貼。

　　2.12出差時間不足一天，視實際誤餐數(shù)執(zhí)行。出差在20公里以內(nèi)(含市內(nèi))，不享受伙食補助。

　　2.13應(yīng)優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當(dāng)不能解決時憑有效票據(jù)在規(guī)定標準內(nèi)據(jù)實報銷住宿費，超過部分自負。

　　第十條：辦公費報銷

　　行政部負責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附”辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。

　　行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。

　　第十一條：業(yè)務(wù)招待費

　　1.公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。

　　2.部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負責(zé)人批準后方可招待。

　　3.進行招待申請時應(yīng)填寫”業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

　　4.其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)

　　第十二條：交通費

　　原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。

　　第十三條：通訊費

　　1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷;

　　2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷;

　　3.固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。

　　第十四條：教育經(jīng)費及培訓(xùn)費

　　1.教育經(jīng)費及培訓(xùn)費用由人事行政部統(tǒng)一進行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

　　2.費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財務(wù)部門。

　　3.費用使用部門應(yīng)嚴格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。

　　第十五條：會議費

　　1.各部門因工作需要參加各種會議的，應(yīng)填寫”參會申請單”，詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，”參會申請單”后附”會議邀請函”，經(jīng)部門負責(zé)人核實、公司負責(zé)人簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　2.參會人員應(yīng)嚴格控制其費用總額，不得無故超支。

　　3.會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附”參會申請表”及”會議邀請函”。第十六條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由集團公司財務(wù)部上報總裁辦酌情處理。

　　第三章：報銷時間的具體規(guī)定

　　第十七條：為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　1.各公司財務(wù)部根據(jù)實際情況在每星期集中定時進行財務(wù)報銷。

　　2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第四章：借款標準及流程

　　第十八條：借款標準

　　1.員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人(未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責(zé)人為默認的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任)。

　　2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的`由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負連帶責(zé)任。

　　3.員工因公需要借款時，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后到財務(wù)部支取現(xiàn)金。

　　4.辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

　　5.借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。

　　6.個人非公原因一律不得向公司借支。

　　第十九條：借款流程

　　第五章：費用審批管理

　　第二十條：費用審批管理。

　　1.公司負責(zé)人在董事會授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。

　　2.公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限原則上由公司負責(zé)人統(tǒng)一審批。

　　3.公司負責(zé)人外出時可以指定授權(quán)人(電話授權(quán))，報財務(wù)備案，由公司財務(wù)負責(zé)人進行復(fù)核，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕辦理，公司負責(zé)人回來后要立即補辦批準手續(xù)。

　　4.審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準權(quán)限的規(guī)定，嚴格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。

　　5.貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

　　6.公司對貨幣資金支付的審批建立以”誰批準，誰負責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金

　　的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎�，并對由此引起的不良后果負連帶責(zé)任。

　　7.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。

　　8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。

　　9.因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人(含：各級審批人)應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。

　　10.財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

　　11.出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責(zé)人、公司負責(zé)人(副總)、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

　　第六章：附則

　　第二十一條：本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二十二條：本制度經(jīng)總裁辦公室討論通過并由執(zhí)行副總裁簽字后生效，修改亦同。

　　企業(yè)財務(wù)報銷制度 7

　　一、報銷的基本程序及注意事項

　　(一)基本程序

　　1、凡出差報銷，需分別填寫《核算中心差旅費報銷單》，所列項目應(yīng)填寫清楚。其中，大小寫金額不得涂改、刮擦。

　　2、將有關(guān)原始票據(jù)整齊地粘貼于核算中心憑證粘貼簽上，單據(jù)較多可另附紙粘貼。

　　3、報銷購物票據(jù)背面須有經(jīng)手人及證明(驗收)人簽字。

　　4、報銷應(yīng)按審批權(quán)限和程序由科室領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，校長審批。

　　二、原始憑證的基本要素及報銷要求

　　原始憑證指購買物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費票據(jù)等。

　　(一)原始憑證的基本要素

　　1、憑證的名稱;

　　2、填制憑證的日期;

　　3、填制憑證單位的名稱或者填制人的姓名;

　　4、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章;

　　5、接受憑證單位的名稱;

　　6、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的內(nèi)容;

　　7、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的數(shù)量、單位、金額。

　　(二)原始憑證的報銷要求

　　1、原始憑證填制的基本要素應(yīng)齊全，內(nèi)容要真實。

　　2、原始憑證必須蓋有填制單位的公章(財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等)。

　　3、大寫金額和小寫金額必須相符。

　　4、原始憑證所記載的'各項內(nèi)容均不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，更正后必須由出具單位在更正處加蓋公章。如金額出現(xiàn)錯誤則不得更正，只能重開。

　　三、一般費用報銷有關(guān)注意事項

　　1、購買書籍、資料、辦公用品、文化用品等或報銷打字、復(fù)印、印刷等費用時須附詳細清單(品名、數(shù)量、單價、金額)，單位加蓋公章。報銷書籍、資料須由圖書館辦理驗收入庫手續(xù)。

　　2、報銷購買教學(xué)用實驗物品、材料、工具等費用時，需辦理材料入庫手續(xù)之后報銷。

　　四、差旅費報銷有關(guān)注意事項

　　1、報銷人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。

　　2、差旅報銷按龍灣區(qū)行政事業(yè)單位差旅費開支規(guī)定辦理。

　　3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷;特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由單位領(lǐng)導(dǎo)在情況說明書上簽字后方可報銷。

　　4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

　　5、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。

　　6、車票遺失的須書面說明情況(注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等)并由審批領(lǐng)導(dǎo)簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。

　　五、固定資產(chǎn)報銷有關(guān)注意事項

　　1、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定標準以上(一般設(shè)備500元以上;專用設(shè)備800元以上，或低于以上標準但一次性購置同類大批量的物品等)，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書等。

　　2、購置固定資產(chǎn)(不含圖書)后，首先應(yīng)到總務(wù)處辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)后辦理報銷手續(xù)。

　　3、圖書館購置圖書資料后，首先辦理圖書資料入庫手續(xù)后辦理報銷手續(xù)。

　　4、固定資產(chǎn)報廢時，應(yīng)按報銷的程序及時辦理報廢手續(xù)，回收的殘值應(yīng)如數(shù)上交學(xué)校。

　　六、招待費報銷有關(guān)注意事項

　　招待費應(yīng)嚴格按區(qū)教育局招待費控制指標范圍內(nèi)報銷。

　　企業(yè)財務(wù)報銷制度 8

　　一、對原始單據(jù)的一般要求：

　　(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

　　(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，涂改無效。

　　(3)印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

　　(4)自制單據(jù)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時，可使用財務(wù)部門印發(fā)的自制單據(jù)，自制單據(jù)要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填齊全。

　　(5)從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，不予受理。

　　二、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由校長或分管校長簽字后，財務(wù)部門方可付款。

　　三、差旅費報銷單，須用藍（黑）墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負責(zé)人的`簽章。

　　四、購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，由總務(wù)處按計劃統(tǒng)一購買，各使用處室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準，總務(wù)處驗收入庫。

　　五、臨時工的工資、保健費，由人事填制臨時工工資花名冊，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)的簽章。

　　企業(yè)財務(wù)報銷制度 9

　　為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。

　　一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責(zé)人簽署意見、總經(jīng)理批準后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“借款單”，列明用款計劃，由部門負責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核、總經(jīng)理批準后方可借款。

　　3、出差人員回公司后，應(yīng)在一星期內(nèi)將所有票據(jù)（原則上應(yīng)提供正規(guī)的車票、餐費、住宿費發(fā)票）按規(guī)定粘貼并填寫“差旅費報銷單”，報銷單由部門主管審批后交財務(wù)審核，再由總經(jīng)理審批后方可報銷。

　　二、費用標準

　　總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。

　　1、住宿標準（金額單位：x元，下同）：

　�。�1）總經(jīng)理：實報實銷

　　（2）中層管理人員：最高限額180元/晚，憑住宿發(fā)票報銷。

　�。�3）其他人員：最高限額120元/晚，憑住宿發(fā)票報銷。

　　（4）具體規(guī)定：出差人員的住宿費實行限額憑票據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。出差人員由接待單位或住在親友家的`，一律不予報銷住宿費。

　　2、伙食及通訊補貼費（含市內(nèi)公交車費）：

　　（1）總經(jīng)理：實報實銷

　�。�2）中層管理人員：80元/天

　　（3）其他人員：60元/天

　�。�4）具體規(guī)定：中午12時前離開本地按全天補助；中午12時后離開本地按半天補助；中午12時前到達本地按半天補助；中午12時后到達本地按全天補助。

　　3、交通工具標準：

　　（1）交通工具以乘坐火車硬臥為主，如遇車票緊張只能乘坐火車硬座時可按相應(yīng)硬臥差價給予補助，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘座飛機。

　　（2）出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；攜有巨款或重要文件須確保安全的；收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；陪同重要客人外出的；執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的，以上情況須請示部門主管或總經(jīng)理同意后方可報銷。

　�。�3）出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。

　　三、其他

　　1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)。

　　3、外出學(xué)習(xí)、參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

　　本制度經(jīng)總經(jīng)理核準后自公布之日起生效

　　企業(yè)財務(wù)報銷制度 10

　　為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據(jù)目前運行中存在的實際情況。特作部份適當(dāng)調(diào)整，修定本辦法。從頻布之日起生效。原規(guī)定同時廢止

　　一、費用開支范圍和標準

　　1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”的原則。

　　2、開支范圍：包括出差地點的.市內(nèi)交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支。實行包干制

　　3、執(zhí)行標準：

　�。�1）十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補助。

　　（2）十堰市區(qū)以外城市180元/天。季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補助。

　�。�3）上海、廣東、北京地區(qū)銷售補助230元/天，季度考核不通過者（0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補助。

　�。�4）公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數(shù)。

　�。�5）招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準方可超標。不能先斬后奏

　　二、辦理程序及報銷辦法

　　1、省內(nèi)（不含十堰城區(qū)）、省外出差人員必須事先填寫“差旅費（備用金）借款單”，注明出差地點、事由、預(yù)計天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可差旅費借款。

　　2、財務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費。

　　3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。

　　4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負。

　　5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負，（特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批），對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。

　　6、中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

　　7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

　　三、其他規(guī)定

　　1、十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)事先經(jīng)部長同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準金額意見，方可執(zhí)行。財務(wù)部依據(jù)報銷程序（原始單據(jù)注明：單位名稱及準確的日期、金額）審核報銷。

　　2、出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù)。

　　3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財務(wù)核銷。

　　4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。

　　5、出差人員預(yù)借差旅費最高限額x元/次。

　　6、售后服務(wù)出差補助比照上述標準同級執(zhí)行（發(fā)生的運費及安裝調(diào)試費用應(yīng)計入銷售計價當(dāng)中）。

　　四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

　　企業(yè)財務(wù)報銷制度 11

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、費用報銷程序

　　1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費用發(fā)生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫經(jīng)費支出報銷單。費用支出類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫類單據(jù)要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經(jīng)費支出單。

　　2、將付款憑單傳遞給財務(wù)會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據(jù)簽字確認。

　　3、將財務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。

　　4、出納報銷時審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。

　　5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補審批手續(xù)。

　　6、各店、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內(nèi)報銷，不得拖延時限。

　　二、費用報銷規(guī)定

　　1、市內(nèi)交通費報銷：要憑正規(guī)發(fā)票（公交車票、車租車票）進行報銷手續(xù)，需要在經(jīng)費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經(jīng)理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續(xù)（在報銷單上注明打車原因）。

　　2、差旅費用報銷：因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進行報銷；餐飲費按公司規(guī)定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應(yīng)填寫借款單，并注明出差時間行程，由財務(wù)會計審核、總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應(yīng)在出差回來，一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)部門應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3、業(yè)務(wù)招待費的報銷：各店業(yè)務(wù)招待費的報銷對象為店長，店長發(fā)生招待事項前應(yīng)向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后方可進行限額接待。報銷時憑正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票、若有在外購的酒水，會同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經(jīng)費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。

　　4、伙食費的報銷：各店伙食費按公司在定額（xx元/日/人）范圍內(nèi)給予報銷，員工就餐應(yīng)設(shè)立簽字簿，不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據(jù)和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據(jù)上�；锸迟M暫按每周報銷二次（周、周），由財務(wù)到各店進行單據(jù)審批報銷手續(xù)。

　　5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續(xù)。

　　6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務(wù)）負責(zé)向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。

　　7、各店辦公及營業(yè)設(shè)施的維修。需要發(fā)生維修費用時，由店長向總經(jīng)理提出申請，經(jīng)同意后進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫經(jīng)費支出單進行報銷手續(xù)。

　　8、店內(nèi)需要發(fā)生的其他支出及購置，應(yīng)由店長向總經(jīng)理請示后方可支出。（店長是否有xx元以下零星支出的權(quán)限）

　　三、備用金的管理

　　各店由公司總部給予備用金（xx元）。由財務(wù)開具支出單，經(jīng)收銀員簽字收款后由其管理，財務(wù)記入收銀員應(yīng)收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內(nèi)小額零星支出（視店長是否有xx元以下零星支出權(quán)限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公款使用。財務(wù)在盤點收銀員現(xiàn)金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后，應(yīng)取得完整的報銷憑據(jù)（見第一條單據(jù)注意事項）并在一周內(nèi)填寫費用支出單進行報銷手續(xù)。（見收銀員管理辦法）

　　四、電話費的.管理

　　公司給各店配備公用電話，并給予費用限額（店xx元），超支部分由各店自行承擔(dān)，公司不予報銷。

　　五、辦公費的管理

　　辦公用品的采購由公司財務(wù)集中采購，各店在月末20日向財務(wù)上報次月辦公用品需求，由財務(wù)實行登記造冊管理，各店在領(lǐng)用時履行簽字手續(xù)。

　　六、各店領(lǐng)用內(nèi)部單據(jù)的管理

　　內(nèi)部單據(jù)及用品的購置由公司統(tǒng)一進行，各店領(lǐng)用時參照辦公費的管理規(guī)定，履行各項簽字調(diào)撥手續(xù)。

　　七、員工借款的管理

　　員工因生活困難向公司借款，應(yīng)向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額不應(yīng)超過月平均工資的三分之一，財務(wù)在次月發(fā)放工資時應(yīng)將借款扣回；員工因工作借款應(yīng)向總經(jīng)理請示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，并在費用發(fā)生后一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，前次借款沒有清理，不能出現(xiàn)再次借款的現(xiàn)象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續(xù)后財務(wù)再給予發(fā)放工資。

　　八、促銷禮品的管理

　　各店做促銷活動購買禮品，需由店長向總經(jīng)理書面出具活動方案、禮品購買計劃，由總經(jīng)理批準后安排購買，禮品分發(fā)到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一并納入系統(tǒng)視同庫存商品管理，禮品的發(fā)放在營業(yè)流水單上注明并視同銷售在系統(tǒng)內(nèi)做銷單處理（如不能納入系統(tǒng)管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財務(wù)核實銷）。相關(guān)業(yè)務(wù)辦理人員根據(jù)店內(nèi)庫管簽收的單據(jù)辦理報銷手續(xù)。

　　九、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理

　　財務(wù)設(shè)財產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對這些資產(chǎn)按部門管理，于9月進行一次清查建賬，由各店長簽字確認后，由其對資產(chǎn)的安全性進行管理。各店之間資產(chǎn)調(diào)撥，調(diào)撥方要開具出庫單經(jīng)調(diào)入方簽字確認，并將確認單據(jù)傳遞給財務(wù)進行轉(zhuǎn)賬處理，年底財務(wù)核實一次各店財產(chǎn)。各店長遇輪崗換崗，財產(chǎn)賬同樣需要辦理簽字移交手續(xù)。