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2016年最新無錫市市級事業(yè)單位對外投資管理暫行辦法
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第一章 總 則
第一條 為進一步規(guī)范和加強市級事業(yè)單位對外投資管理，提高國有資產使用效益，根據(jù)《事業(yè)單位國有資產管理辦法》(財政部令第36號)、《江蘇省行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》(江蘇省人民政府令第95號)、《江蘇省省級事業(yè)單位出資企業(yè)國有資產管理暫行辦法》(蘇財規(guī)〔2014〕23號)等有關規(guī)定，結合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的對外投資，是指事業(yè)單位根據(jù)規(guī)定，在確保單位正常運轉和事業(yè)發(fā)展的前提下，以依法確認的可以貨幣計量的國有經濟資源對其他單位進行的，以獲得投資收益或其他經濟利益為目的的投資行為。
第三條 本辦法適用于市級各類事業(yè)單位對外投資的管理。法律、法規(guī)及相關政策另有規(guī)定，依照其規(guī)定。
第四條 事業(yè)單位對外投資應當遵循相關性、謹慎性、收益性、公開性、規(guī)范性的原則。
第五條 事業(yè)單位新增對外投資從嚴控制，規(guī)范程序;存量對外投資加強監(jiān)管，規(guī)范管理。
第六條 根據(jù)事業(yè)單位性質和對所投資企業(yè)出資比例等情況，對事業(yè)單位對外投資實行分類管理。
第二章 管理職責
第七條 市級財政部門對市級事業(yè)單位對外投資實施綜合管理。其主要職責是：
(一)根據(jù)國家和省、市有關事業(yè)單位和國有企業(yè)對外投資相關規(guī)定，制定市級事業(yè)單位對外投資管理的規(guī)章制度，并組織實施和監(jiān)督檢查;
(二)對市級事業(yè)單位對外投資事項進行審核;
(三)對市級事業(yè)單位對外投資收益進行監(jiān)管;
(四)統(tǒng)計匯總市級事業(yè)單位對外投資情況;
(五)指導、監(jiān)督市級主管部門和事業(yè)單位的對外投資工作。
第八條 市級事業(yè)單位主管部門(以下簡稱主管部門)對所屬事業(yè)單位的對外投資工作實施監(jiān)督管理。其主要職責是：
(一)根據(jù)國家和省、市有關事業(yè)單位對外投資的相關規(guī)定，制定本部門具體管理辦法，并組織實施和監(jiān)督檢查;
(二)對本部門所屬事業(yè)單位對外投資事項進行審核;
(三)督促本部門所屬事業(yè)單位按規(guī)定上交對外投資收益;
(四)統(tǒng)計匯總并上報本部門所屬事業(yè)單位對外投資情況;
(五)接受市財政部門的監(jiān)督、指導，并報告有關事業(yè)單位對外投資管理工作情況。
第九條 市級事業(yè)單位對本單位對外投資實施具體管理。其主要職責是：
(一)負責投資項目的可行性研究、投資決策并承擔投資風險，辦理本單位對外投資事項的報批手續(xù);
(二)切實履行出資人職責，負責本單位對外投資資產的保值增值，按照規(guī)定及時、足額獲取并上交對外投資收益;
(三)接受主管部門和市財政部門的監(jiān)督、指導，并向其報告本單位對外投資工作。
(四)根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，及時、全面、準確地核算反映本單位的對外投資情況。
第三章 投資審批
第十條 事業(yè)單位應當嚴格控制對外投資，不得使用財政撥款及其結余進行對外投資，除國家另有規(guī)定外，事業(yè)單位不得從事期貨、股票(不含股權轉讓行為)、基金、企業(yè)債券等違反法律法規(guī)及有關規(guī)定的投資。
第十一條 事業(yè)單位對外投資事項實行申報審批制度，申報審批程序如下：
(一)申請。事業(yè)單位在科學論證、公開決策的基礎上，提出書面對外投資申請并附相關材料報主管部門;市直屬事業(yè)單位對外投資申請報市財政部門。
(二)審核。主管部門對事業(yè)單位申報材料的完整性、決策過程的合規(guī)性、擬投資項目資金來源的合法性等進行審核，并以正式文件報送市財政部門。市財政部門根據(jù)主管部門的審核意見和事業(yè)單位對外投資申報材料，對事業(yè)單位對外投資事項進行審核。
(三)審批。經市財政部門審核通過的事業(yè)單位對外投資事項，報市政府審批。
第十二條 事業(yè)單位申報對外投資項目或在原股份上增資擴股的，應當提交下列材料，并對材料的真實性、有效性、準確性負責：
(一)單位擬辦理國有資產對外投資的書面申請;
(二)對外投資可行性論證報告;
(三)事業(yè)單位同意對外投資的內部決議或會議紀要復印件;
(四)擬對外投資的資產價值證明及權屬證明，如購貨發(fā)票、工程決算副本、國有土地使用權證、房屋所有權證、股權證等憑據(jù)的復印件;
(五)擬創(chuàng)辦經濟實體的章程;工商行政管理部門下發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書;
(六)投資雙方簽訂的合作意向書、協(xié)議草案或合同草案;
(七)控股或參股公司增資擴股董事會決議;
(八)本單位法人證書復印件，擬合作方的營業(yè)執(zhí)照復印件、法人登記證或個人身份證復印件;
(九)事業(yè)單位上年度財務報表;
(十)經中介機構審計的擬合作方上年財務報表;
(十一)其他有關材料。
第四章 收益管理
第十三條 事業(yè)單位作為對外投資企業(yè)股東，要積極行使股東權利，做好國有資產收益收繳工作。
第十四條 事業(yè)單位根據(jù)對企業(yè)出資比例分類收取投資收益：
所投資企業(yè)為國有全資企業(yè)，如當年盈利，應當對其可分配利潤按30%的比例收取投資收益。
所投資企業(yè)為國有控股企業(yè)，如當年盈利，應當對其按出資比例應享可分配利潤的20%收取投資收益。
所投資企業(yè)為國有資本參股企業(yè)，如當年盈利，應當對其積極主張按股權比例分配。如不予分配，出資事業(yè)單位應當說明不予分配的理由和依據(jù)，向主管部門和財政部門提交書面情況說明。
第十五條 事業(yè)單位所投資企業(yè)累計未分配利潤超過注冊資本50%以上的，投資收益收取比例可以適當提高。
第十六條 上述投資收益，由事業(yè)單位根據(jù)經審計的企業(yè)年度財務報告，于次年6月底前向投資企業(yè)收取并按規(guī)定上繳。
第十七條 事業(yè)單位應當將投資收益上繳單位財政專戶收入分戶，按照非稅收入政策實行“收支兩條線”管理。
第十八條 被投資企業(yè)具有明確可減免投資收益上繳政策依據(jù)的，可提出延遲繳納或一定年度內免予繳納投資收益的申請，經主管部門同意后報市財政部門審批。
被投資企業(yè)屬于市政府鼓勵重點發(fā)展的企業(yè)且需擴大經營的，或因其他特殊情況，確需延遲繳納或一定年度內免予繳納投資收益的，由主管部門申請，報市政府批準。
第十九條 本辦法出臺前投資收益已分配，且高于本辦法規(guī)定比例的，暫按原比例執(zhí)行。
第二十條 被投資企業(yè)對其所投資企業(yè)享有資產收益權。事業(yè)單位應當于每年年終前，督促被投資企業(yè)組織開展當年對外投資收益清收。被投資企業(yè)實際收到的對外投資收益并入其收益總額。
第二十一條 被投資企業(yè)連續(xù)虧損、資不抵債的，出資事業(yè)單位及其主管部門必須于年度終了后次年的4月底前向市財政部門作出書面解釋和說明，并及時控制減少損失。
第二十二條 事業(yè)單位及其主管部門不得以任何形式在被投資企業(yè)列支各種費用支出，不得向被投資企業(yè)收取任何形式的管理費用。
第五章 投資處置
第二十三條 事業(yè)單位全部或部分轉讓對外投資，以及對外投資資產處置，應當經主管部門審核后，報市財政部門審批。
第二十四條 事業(yè)單位申請對外投資轉讓，應當提交下列材料，并對材料的真實性、有效性、準確性負責：
(一)對外投資轉讓書面申請報告;
(二)擬轉讓對外投資的有關決議文件;
(三)對外投資轉讓方案;
(四)受讓方應當具備的基本條件;
(五)其他。
第二十五條 事業(yè)單位轉讓對外投資，以及對外投資資產處置經依法批準后，事業(yè)單位應當組織被投資企業(yè)開展清產核資，并按規(guī)定選擇中介機構委托實施財務審計和資產評估，評估報告及時報市財政部門核準或備案。
第二十六條 事業(yè)單位對外投資轉讓事項，除按照國家規(guī)定可以直接協(xié)議轉讓的以外，應當通過在依法設立的產權交易場所公開進行。
事業(yè)單位轉讓對外投資應當依法評估，以經核準或備案的評估結果為依據(jù)，確定最低轉讓價格。首次掛牌轉讓價不得低于資產評估結果。
第二十七條 對被投資企業(yè)的清算注銷，事業(yè)單位應當按照《中華人民共和國公司法》等規(guī)定組織清算。
第二十八條 對外投資形成的轉讓、處置收入，全額撥款事業(yè)單位原則上應當上繳財政國有資產收益賬戶;其他事業(yè)單位應當上繳單位財政專戶收入分戶，按照非稅收入政策實行“收支兩條線”管理。
第二十九條 轉讓對外投資，以及對外投資資產處置完畢后，事業(yè)單位應當整理相關審批文件、會議記錄、會計賬簿等資料歸檔備查，并按照規(guī)定及時進行相應會計處理。
第六章 日常監(jiān)管
第三十條 事業(yè)單位投資的企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，報經主管局審核后，應當向財政部門申請辦理產權變動登記：
企業(yè)名稱、地址或法定代表人變動的;
企業(yè)組織形式、級次變動的;
企業(yè)國有資本額變動的;
企業(yè)國有資本出資人變動的;
企業(yè)國有產權變動的其他情形。
第三十一條 事業(yè)單位及其主管部門應當按照《企業(yè)國有資產法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理條例》及《企業(yè)國有產權轉讓管理暫行辦法》等企業(yè)國有資產監(jiān)管法律、法規(guī)及制度規(guī)定，加強對所投資企業(yè)的監(jiān)督管理。
第三十二條 事業(yè)單位及其被投資企業(yè)應當按規(guī)定編制年度財務會計報告，被投資企業(yè)應當將年度財務報告和具有資質的中介機構出具的審計報告于次年4月底前報送主管部門和市財政部門。
第三十三條 主管部門和事業(yè)單位要加強風險控制，對投資資產的經營和收益分配進行嚴格考核和監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)資產損失的，應當及時向市財政部門報告，采取措施加以控制，防止國有資產流失。
第三十四條 被投資企業(yè)應當接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查。
第七章 罰則
第三十五條 事業(yè)單位、被投資企業(yè)及其工作人員違反本辦法，有下列行為之一的，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規(guī)定進行處理;構成犯罪的，依法追究刑事責任：
(一)違規(guī)對外投資或違規(guī)處置對外投資資產的;
(二)未按規(guī)定繳納國有資產收益的;
(三)隱瞞投資損失的;
(四)其他違法違規(guī)行為。
第三十六條 財政部門、主管部門及其工作人員在事業(yè)單位對外投資管理工作中，玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊的，依法給予行政處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第八章 附則
第三十七條 本辦法實施前，事業(yè)單位投資形成的國有全資及國有控股企業(yè)已形成的累計未分配利潤，事業(yè)單位應當分別按國有全資企業(yè)30%和國有控股企業(yè)20%的比例以及出資比例收取投資收益。可根據(jù)企業(yè)實際情況，分3年逐步到位。
第三十八條 本辦法由無錫市財政局負責解釋。
第三十九條 本辦法自頒布之日起實施。
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