審計(jì)報(bào)告范文[集合]
在人們?cè)絹?lái)越注重自身素養(yǎng)的今天，需要使用報(bào)告的情況越來(lái)越多，報(bào)告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。你還在對(duì)寫報(bào)告感到一籌莫展嗎？下面是小編幫大家整理的審計(jì)報(bào)告范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
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審計(jì)報(bào)告范文 篇1
審計(jì)時(shí)間：20xx年4月14日-20xx年4月16日
審計(jì)重點(diǎn)：賬務(wù)處理的規(guī)范性、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性
審計(jì)結(jié)果：通過(guò)這幾天對(duì)集團(tuán)公司下屬單位的賬務(wù)審計(jì)，首先對(duì)公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識(shí)，同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問(wèn)題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范性（問(wèn)題見(jiàn)附件）。
審計(jì)意見(jiàn)：1、規(guī)范往來(lái)科目（其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款）的具體使用，本次審計(jì)過(guò)程發(fā)現(xiàn)，集團(tuán)公司各下屬單位往來(lái)科目使用混亂，不易明晰反映出實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)走向和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，容易導(dǎo)致實(shí)際操作過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)；
2.集團(tuán)公司各下屬單位資金調(diào)動(dòng)頻繁，資金管理缺乏計(jì)劃性和統(tǒng)籌性，部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)缺乏相應(yīng)負(fù)責(zé)人審批，容易導(dǎo)致資金管控風(fēng)險(xiǎn)；
3.財(cái)務(wù)在進(jìn)行具體賬務(wù)處理過(guò)程中，會(huì)計(jì)科目的具體使用非常不規(guī)范，在一定程度上影響了費(fèi)用的真實(shí)反映；
4.部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原始單據(jù)欠缺、不規(guī)范，不能作為原始入賬依據(jù)，但財(cái)務(wù)在具體業(yè)務(wù)操作過(guò)程中依此入賬，缺失會(huì)計(jì)核算的嚴(yán)謹(jǐn)性；
5.集團(tuán)公司各下屬單位均存在私自調(diào)賬的事項(xiàng)并缺乏有效的賬務(wù)調(diào)整審批意見(jiàn)，針對(duì)此類情況應(yīng)該嚴(yán)厲禁止；
6.日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的.大額采購(gòu)應(yīng)該采取有效的詢價(jià)手段，在實(shí)際審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分業(yè)務(wù)金額高于市場(chǎng)價(jià)格，針對(duì)此類情況應(yīng)該做到合理有效管控，保持公司權(quán)益的同時(shí)避免資產(chǎn)無(wú)效流失；
本次內(nèi)部審計(jì)是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進(jìn)行的，審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和個(gè)人以往工作經(jīng)驗(yàn)，具體操作過(guò)程中的審計(jì)遺漏在所難免， 但本次審計(jì)操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進(jìn)行的，審計(jì)問(wèn)題真實(shí)反映了集團(tuán)公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)得失，同時(shí)也為以后內(nèi)部控制提供操作基礎(chǔ)。
審計(jì)報(bào)告范文 篇2
xxx有限公司：
我們審計(jì)了后附的xxx有限公司008年度的高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表及有關(guān)編制說(shuō)明。
一、管理層的責(zé)任在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定，如實(shí)編制高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表，是申報(bào)企業(yè)管理層的責(zé)任。
這種責(zé)任包括：設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表相關(guān)的內(nèi)部控制，以使高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì);恰當(dāng)界定高新技術(shù)產(chǎn)品的具體范圍。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。
我們按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)指引》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。
《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)指引》要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。
選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。
審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)我們認(rèn)為，貴公司20xx年度的'高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表已在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司在20xx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品收入情況。
四、編制基礎(chǔ)及使用限制我們注意到如高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表編制說(shuō)明第三條所述，貴公司20xx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表是在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定編制的，可能不適用于其他目的。本報(bào)告僅供貴公司申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定時(shí)使用，不得用于其他目的。
本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。
審計(jì)報(bào)告范文 篇3
XXXXXXXXXXXXXX：
我們審計(jì)了后附的XXXXXXXX以下簡(jiǎn)稱“XXXXXX”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20xx年12月31日的合并資產(chǎn)負(fù)債表及資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的合并利潤(rùn)表及利潤(rùn)表、合并現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表及所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是XXXXXXXXXXXX管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的`責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，XXXXXX財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了XXXXXX20xx年12月31日的合并財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的合并經(jīng)營(yíng)成果和合并現(xiàn)金流量及經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
中國(guó)·XXXX
xx年xx月xx日
審計(jì)報(bào)告范文 篇4
內(nèi)部審計(jì)報(bào)告規(guī)范指南
一、 內(nèi)部審計(jì)的作用
1、 通過(guò)規(guī)章制度執(zhí)行情況的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度在實(shí)際執(zhí)行中的問(wèn)題，防止制度流于形式，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度中不合理或不全面的內(nèi)容，增強(qiáng)制度的嚴(yán)肅性、可行性和有效性。
2、 財(cái)務(wù)指標(biāo)的審計(jì)，包括預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)、財(cái)務(wù)指標(biāo)真實(shí)準(zhǔn)確性的審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，提示及預(yù)算執(zhí)行中的'問(wèn)題及偏差，同時(shí)，防止虛報(bào)、瞞報(bào)和錯(cuò)報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。
二、 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容
內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容，但在每次具體審計(jì)工作中，可根據(jù)情況，進(jìn)行相應(yīng)的側(cè)重：
�。ㄒ唬┲贫葓�(zhí)行情況審計(jì)
1、 審計(jì)的目的及相關(guān)制度依據(jù)；
2、 審計(jì)的方法及過(guò)程說(shuō)明；
3、 相關(guān)制度在相關(guān)部門、單位、環(huán)節(jié)的貫徹落實(shí)情況及執(zhí)行偏差；
4、 相關(guān)責(zé)任認(rèn)定及審計(jì)結(jié)論；
5、 制度完善建議。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)指標(biāo)審計(jì)
1、 審計(jì)的方法及過(guò)程說(shuō)明；
2、 基本財(cái)務(wù)指標(biāo)說(shuō)明；
3、 關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較分析，包括比率分析、同比分析、預(yù)算分析；
4、 責(zé)任揭示及審計(jì)結(jié)論；
5、 財(cái)務(wù)改善建議。
三、 內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題
1、 內(nèi)審人員應(yīng)準(zhǔn)確理解公司和項(xiàng)制度及公司的業(yè)務(wù)模式；
2、 審計(jì)完成后，必須形成書面報(bào)告，報(bào)送董事會(huì)、總經(jīng)理；同時(shí)，電子檔報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
3、 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告主要圍繞公司制度、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)及績(jī)效管理工作開(kāi)展；
4、 在內(nèi)部審計(jì)工作中，發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位、部門或項(xiàng)目違反國(guó)家法律法規(guī)時(shí)，
應(yīng)形成專項(xiàng)報(bào)告反映。
上�；砝使鈱W(xué)科技有限公司
二0一二年十一月三日
審計(jì)報(bào)告范文 篇5
A單位：
根據(jù)審會(huì)的年度審計(jì)計(jì)劃，總經(jīng)審辦派出以xx為組長(zhǎng)的審計(jì)小組，于xxxx年xx月xx日至xx日，對(duì)你單位年度財(cái)務(wù)收支管理情況進(jìn)行就地審計(jì)。A單位己對(duì)所提供的資料作了真實(shí)、完整性的承諾。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，現(xiàn)出具審計(jì)報(bào)告如下：
一、 被審計(jì)單位基本情況
A單位所管轄個(gè)基層。A單位機(jī)關(guān)人員編制18人，實(shí)際14人，下設(shè)9個(gè)部辦。財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理經(jīng)費(fèi)。截止20xx年12月31日資產(chǎn)總額為xx元，負(fù)債為xx元。凈資產(chǎn)萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率%。
二、審計(jì)結(jié)果
(一) 20xx年度財(cái)務(wù)收支情況
1、收入情況：
財(cái)務(wù)賬面總收入元，完成預(yù)算的142.36%,其中：
�、艜�(huì)費(fèi)收入3， 09年完成預(yù)算的 103.2%。
�、茡芙唤�(jīng)費(fèi)收入2元， 09年完成預(yù)算的119.32%。
⑶其他收入53元，⑷上級(jí)補(bǔ)助收入52元。
2、支出情況
經(jīng)費(fèi)支出總額為4元， 09年完成預(yù)算的135.8%，其中：
(1、職工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)0元，(文體活動(dòng)經(jīng)費(fèi).00元, 宣傳活動(dòng)費(fèi)8,029.70元，其他活動(dòng)費(fèi)元)，占總支出的%。
(2、業(yè)務(wù)費(fèi)元，(會(huì)議費(fèi):元。其它業(yè)務(wù)費(fèi)支出4元, )占總支出的%。
(3、行政費(fèi)元。占總支出的%。
(4、補(bǔ)助下級(jí)支出元。占總支出的%。
3、其他支出賬面數(shù)00元，完成預(yù)算的100.05%。
3、經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。
本年收支相抵費(fèi)費(fèi)結(jié)余元，上年經(jīng)費(fèi)結(jié)余元，期末滾存經(jīng)費(fèi)結(jié)余元。
(二)截止20xx年12月31日貨幣資金、固定資產(chǎn)、專用基金情況。
1、貨幣資金總額元，其中：庫(kù)存現(xiàn)金為1元，賬面與庫(kù)
存現(xiàn)金余額相符與資產(chǎn)負(fù)債表相符;銀行存款元，銀行對(duì)賬單與銀行賬面金額相符與資產(chǎn)負(fù)債表相符;固定資產(chǎn)元。
(三)截止20xx年12月31日賬面資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況：
1、資產(chǎn)情況：至20xx年12月31日資產(chǎn)賬面數(shù)34元，其中：庫(kù)存現(xiàn)金為1元;銀行存款86元;暫付款元;固定資產(chǎn)2元。
2、負(fù)債總額：至20xx年12月31日負(fù)債賬面數(shù)，其中：其他應(yīng)付款。
3、凈資產(chǎn)情況：至20xx年12月31日凈資產(chǎn)賬面數(shù).34元，其中：固定基金72元，專用基金00元,經(jīng)費(fèi)結(jié)余2元。
(三)專項(xiàng)資金
1、20xx財(cái)政專項(xiàng)資金xx元和本級(jí)配套資金xx元，共計(jì)xx元。報(bào)A單位xx元。原始憑證報(bào)A單位審核審批。配套資金xx元。
2、幫扶中心資金20xx年收入426.90元，支出170，.62元，結(jié)余，180.28元，其中：現(xiàn)金5，643.50元，銀行存款1536.78元。
(四)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:
1、加強(qiáng)年度預(yù)算編制的'預(yù)測(cè)性和科學(xué)性。對(duì)年度無(wú)預(yù)算和超預(yù)算列入決算的項(xiàng)目，應(yīng)按《預(yù)算管理辦法》規(guī)定，履行追加審批程序。
經(jīng)審辦應(yīng)嚴(yán)格審查本級(jí)預(yù)算草案，對(duì)年度編制的會(huì)議費(fèi)和開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng)、專項(xiàng)資金支出的預(yù)、決算應(yīng)進(jìn)行細(xì)化。
2、進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。截止20xx年A單位固定資產(chǎn)總值萬(wàn)元，其中新增固定資產(chǎn)萬(wàn)元。按《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，每年財(cái)務(wù)部門、實(shí)物管理和審計(jì)等部門應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)庫(kù)存材料進(jìn)行全面定期盤點(diǎn)，做到賬賬相符，賬物相符，切實(shí)掌握各類固定資產(chǎn)的增減變化情況，避免資歷產(chǎn)的流失，確保財(cái)產(chǎn)物資安全、完整，確保資產(chǎn)的增值保值。
3、加強(qiáng)專項(xiàng)資金監(jiān)督管理。A單位經(jīng)審辦按規(guī)定，應(yīng)對(duì)扶貧幫困資金、送溫暖資金和工作經(jīng)費(fèi)進(jìn)行年度專項(xiàng)審計(jì)。
4、加強(qiáng)貨幣資金管理。超限額支付貨款，日庫(kù)存現(xiàn)金余額過(guò)大，其中有日庫(kù)存現(xiàn)金余額達(dá)元。財(cái)務(wù)人員應(yīng)做到庫(kù)存現(xiàn)金日清月結(jié)，杜絕發(fā)生現(xiàn)金支付、超限額和庫(kù)存限額大的現(xiàn)象。
5、加強(qiáng)規(guī)范財(cái)務(wù)收支核算。20xx年無(wú)會(huì)議預(yù)、決支出萬(wàn)元，開(kāi)展活動(dòng)發(fā)放獎(jiǎng)品無(wú)明細(xì)和印刷費(fèi)無(wú)數(shù)量、單價(jià)目萬(wàn)元。應(yīng)按會(huì)計(jì)制度核算每一項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，建立各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)和細(xì)化財(cái)務(wù)收支款、項(xiàng)、目預(yù)算制度。
6、會(huì)計(jì)核算中存在的具體問(wèn)題，已與有關(guān)人員口頭交換了意見(jiàn)。
20xx年12月17日
審計(jì)報(bào)告范文 篇6
一．基本情況：
洛格燈飾是有湖北省恩施市工商行政管理局批準(zhǔn)并于20xx年6月11日在該局登記注冊(cè)為私營(yíng)個(gè)體戶企業(yè)注冊(cè)地址為：湖北恩市鳳凰城限高線金家壩子1棟201室，經(jīng)營(yíng)范圍為：以自有資金對(duì)燈具進(jìn)行投資及策劃（法律法規(guī)允許的項(xiàng)目）注冊(cè)資金為人民幣22萬(wàn)元，法定代表人：黃麗。
企業(yè)現(xiàn)有員工7人，平均年齡22以上歲，其中具有專科以上學(xué)歷或中級(jí)以上技術(shù)職稱的人員3人，不包括兼職電工及裝飾公司設(shè)計(jì)師（數(shù)名）。
二．經(jīng)營(yíng)情況：
1、 主營(yíng)業(yè)務(wù)：
主營(yíng)業(yè)務(wù)為燈具項(xiàng)目投資與生產(chǎn)，包括以自有資金投資生產(chǎn)、收購(gòu)二手燈具、銷售主營(yíng)家具燈，工程燈，商業(yè)燈等產(chǎn)品，企業(yè)現(xiàn)主要項(xiàng)目投資與經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)品主要銷售給恩施州8各縣及101個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)以批發(fā)形式為主，目前有宣恩，利川，來(lái)風(fēng)，及恩施市內(nèi)業(yè)務(wù)員采用了二擇一法在這其中找出最優(yōu)秀的經(jīng)銷商合作、大小已供貨42家，，裝飾公司在恩施大小均為170多家，現(xiàn)有20家裝飾公司與我們合作，預(yù)計(jì)20xx年發(fā)展到40家以上，另外我們還和建材有合作關(guān)系如：木材，地板，油漆。墻紙，等等。并由加工企業(yè)制造成終端產(chǎn)品包括：led水晶燈，羊皮燈，歐式燈，現(xiàn)代蠟燭燈，中國(guó)
風(fēng)系列家具照明及l(fā)ed燈飾系列，可定做特殊燈具，大型工程燈。
2、 行業(yè)展望：
目前從國(guó)際市場(chǎng)看，燈具可供量相對(duì)穩(wěn)定，貿(mào)易變化不大，但是隨著世界范圍內(nèi)環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，限制和禁止燈具出口過(guò)的國(guó)家日益增多，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，國(guó)際燈飾市場(chǎng)供應(yīng)會(huì)趨緊。
從國(guó)內(nèi)產(chǎn)銷現(xiàn)狀看，燈具消費(fèi)增長(zhǎng)速度加快，供需矛盾日益尖銳。進(jìn)入80---90年代后，燈具供應(yīng)量呈下降趨勢(shì)，但消費(fèi)卻增長(zhǎng)很快，彌補(bǔ)市場(chǎng)缺口主要靠進(jìn)口，且進(jìn)口量逐年增大；從消費(fèi)結(jié)構(gòu)看，主要集中在建筑、裝飾、家具制造、，約占需求總量的75%左右；從國(guó)內(nèi)產(chǎn)銷發(fā)展趨勢(shì)看，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們生活水平提高，以及加工產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，燈具需求將不斷增長(zhǎng)，市場(chǎng)缺口會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大；從恩施市場(chǎng)隨著房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展來(lái)看燈具市場(chǎng)目前至少還有十年可造性。
三．經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)介紹：
我司燈具產(chǎn)品主要銷售給恩施8個(gè)縣級(jí)101個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，交割均采用兩種交收方式：一貨到付款,二，店面交易，截止20xx年10月28日，我企業(yè)銷售成熟燈具產(chǎn)品每個(gè)月約900盞，每個(gè)月銷售收入約140000萬(wàn)元人民幣，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)35300余萬(wàn)元。
未來(lái)三年內(nèi)，我司燈具可銷售的成熟燈具約近10800盞，預(yù)計(jì)銷售可達(dá)1370400人民幣，預(yù)計(jì)利潤(rùn)約28萬(wàn)元。 企業(yè)成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常，均在合理的時(shí)間范圍內(nèi)，因此相對(duì)穩(wěn)定。針對(duì)本年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的'問(wèn)題，新年度擬加強(qiáng)內(nèi)部管理，增加外部溝通，激勵(lì)員工等具體措施來(lái)提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，擴(kuò)大企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍。
總之在20xx年至20xx年企業(yè)以著王者風(fēng)范，鉆石品質(zhì)的口碑，認(rèn)真總結(jié)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)歩理清工作思路，調(diào)整工作重點(diǎn)，加強(qiáng)品牌的戰(zhàn)略，技術(shù)創(chuàng)新，產(chǎn)業(yè)延伸，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，快速把企業(yè)做大做強(qiáng)。
審計(jì)報(bào)告范文 篇7
根據(jù)審計(jì)工作安排，審計(jì)組于20xx年5月01日起至20xx年5月20日止對(duì)XX股份有限公司倉(cāng)庫(kù)作業(yè)內(nèi)部控制制度的遵循性及合理性進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下：
一、基本情況介紹
1、制度及組織架構(gòu)建設(shè)：根據(jù)倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人反饋，倉(cāng)庫(kù)組目前隸屬管理部，在編人員10共計(jì)人，其中主管1名，倉(cāng)管員9名。倉(cāng)庫(kù)分5大類，分別是：標(biāo)準(zhǔn)件倉(cāng)、輔料倉(cāng)、試模材料倉(cāng)、沖壓倉(cāng)、刀具倉(cāng)，主要為公司物資提供儲(chǔ)存、保管等職能。為規(guī)范倉(cāng)庫(kù)管理，公司制定一系列作業(yè)流程、制度等受控文件共計(jì)23份。
2、 趨勢(shì)分析：根據(jù)ERP數(shù)據(jù)，截止20xx年12月底存貨余額11394.70萬(wàn)元，較年初增長(zhǎng)71.55%。其中原材料余額505.03萬(wàn)元，較年初增長(zhǎng)74.1；低值易耗品余額117.61萬(wàn)元，與年初基本持平；庫(kù)存商品304.23萬(wàn)元，較年初增長(zhǎng)-80.61%；自制半成品10467.82萬(wàn)元，占總存貨余額的92%，較年初增長(zhǎng)123%。具體詳見(jiàn)附表：
3、周轉(zhuǎn)分析：20xx年存貨平均余額9018.53萬(wàn)元，存貨資金占用量大，周轉(zhuǎn)率為
1.87，非常低。周轉(zhuǎn)天數(shù)195天，相當(dāng)于從取得存貨開(kāi)始，至消耗、銷售為止所經(jīng)歷的天數(shù)需195天。能夠轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金或者應(yīng)收賬款的能力非常弱。實(shí)際上平均存貨余額主要受累于庫(kù)存商品及自制半成品的拖累，占平均存貨比率分別為10.39%及84%。因此從側(cè)面也反映出整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程對(duì)排產(chǎn)及出貨的反應(yīng)能力是不足的。具體詳見(jiàn)附表：
4;VT-WAH-WI-022呆料管
理流程A0>第5.3.4條對(duì)于呆滯料定義，其中超過(guò)90天的呆滯料為429.12萬(wàn)元，180天的呆滯料為357.88萬(wàn)元，360天的呆滯料為61.03萬(wàn)元。呆料的主要構(gòu)成部分;成品倉(cāng)、標(biāo)準(zhǔn)件倉(cāng)、退料標(biāo)準(zhǔn)件倉(cāng)、五金標(biāo)準(zhǔn)件倉(cāng)、五金刀具倉(cāng)、xx標(biāo)準(zhǔn)件倉(cāng)>（具體情況見(jiàn)附表），構(gòu)成呆料的主要原因主要有：a、歷史遺留問(wèn)題，過(guò)往的呆滯物料未得到及時(shí)、有效的處理；b、采購(gòu)及生產(chǎn)計(jì)劃性不強(qiáng)，造成物料沉余。 附表：
二、審計(jì)依據(jù)
審計(jì)依據(jù)：本次審計(jì)依據(jù)為規(guī)定條款及相關(guān)法律法規(guī)；
三、審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)范圍
1、審計(jì)方法及目標(biāo)：審計(jì)過(guò)程中采用了檢查、訪談、審查單據(jù)、抽盤、查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的其他必要的審計(jì)程序，取得相關(guān)依據(jù)，形成審計(jì)意見(jiàn)。以促進(jìn)組織增加價(jià)值；
2、審計(jì)范圍：倉(cāng)儲(chǔ)管理流程各環(huán)節(jié)項(xiàng)目的審查，主要包括;出入庫(kù)程序、日常管理、廢舊品管理、單據(jù)規(guī)范>等方面的審查。
四、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及改善建議
1、物資盤點(diǎn)方面
1）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：目前倉(cāng)庫(kù)物料盤點(diǎn)主要由財(cái)務(wù)部主導(dǎo)進(jìn)行月度抽盤、半年度及年度全盤，倉(cāng)庫(kù)日常無(wú)自盤，未能提交自盤表，實(shí)際上倉(cāng)庫(kù)自盤的控制已失效。根據(jù)公司制度;文件編號(hào)：vt-wah-wi-001>第5.6條物料盤點(diǎn)的規(guī)定，倉(cāng)管人員應(yīng)每月定期做好賬、物的盤點(diǎn)工作。
2）造成原因：對(duì)制度規(guī)定不熟悉，或相關(guān)規(guī)定未引起重視。
3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：未按要求嚴(yán)格執(zhí)行盤點(diǎn)工作不單會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)的流失，財(cái)務(wù)報(bào)告的失真，未能及時(shí)地發(fā)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)管存在理問(wèn)題，改善問(wèn)題。
4）建議：嚴(yán)格按照公司制度;文件編號(hào)：vt-wah-wi-001>的規(guī)定執(zhí)行，倉(cāng)庫(kù)加強(qiáng)自盤，結(jié)合財(cái)務(wù)盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，改善問(wèn)題。加強(qiáng)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制度的宣導(dǎo)，確保作業(yè)人員對(duì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)具有足夠的了解與重視。
2、生產(chǎn)領(lǐng)料單管理
1）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：通過(guò)查看公司關(guān)于倉(cāng)庫(kù)管理的相關(guān)控制文件，發(fā)現(xiàn)未就單據(jù)規(guī)范化方面設(shè)定條款，無(wú)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)控制。審計(jì)人員通過(guò)抽查領(lǐng)料單，發(fā)現(xiàn)部分領(lǐng)料單存在無(wú)發(fā)料倉(cāng)管員簽字，數(shù)量有改動(dòng)后無(wú)人在旁邊簽字，空白處沒(méi)劃掉、有用不同顏色筆跡在空白處添加領(lǐng)用物品和數(shù)量的現(xiàn)象，有被領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人簽字后自行增加領(lǐng)用物料品種或者改動(dòng)領(lǐng)用數(shù)量的嫌疑。
2）造成原因：無(wú)相關(guān)制度規(guī)定，作業(yè)無(wú)標(biāo)準(zhǔn)。作業(yè)人員對(duì)單據(jù)管理意識(shí)不強(qiáng)。
3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：未經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)而多領(lǐng)物料或私自改動(dòng)領(lǐng)用數(shù)量，導(dǎo)致公司資產(chǎn)流失及舞弊的產(chǎn)生。
4）建議：規(guī)范流程，完善制度。單據(jù)書寫必須整潔明朗，堅(jiān)決杜絕以上情況,如有發(fā)生，倉(cāng)管員有責(zé)任要求重新開(kāi)單后執(zhí)行發(fā)料。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)相關(guān)作業(yè)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。
3、倉(cāng)庫(kù)日常管理
1) 管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：審計(jì)在20xx年5月7日對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理現(xiàn)狀的的實(shí)地觀察，發(fā)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)日常管理存在較多不規(guī)范的現(xiàn)象，主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：倉(cāng)庫(kù)鑰匙隨處放置，倉(cāng)管員發(fā)放試模材料之后，鑰匙曾長(zhǎng)時(shí)間隨意放置于倉(cāng)庫(kù)桌上，并未及時(shí)收好；非倉(cāng)庫(kù)管理人員隨意進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)；發(fā)放物料時(shí)倉(cāng)庫(kù)管理員未全程跟蹤，直接讓領(lǐng)料人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)搬運(yùn)、點(diǎn)數(shù)需領(lǐng)物資。
2) 造成原因：倉(cāng)管員責(zé)任心不強(qiáng)，未形成良好的作業(yè)習(xí)慣，未意識(shí)到行為風(fēng)險(xiǎn)。
3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：可能發(fā)生物資丟失或者失竊的風(fēng)險(xiǎn)。
4）建議：加強(qiáng)庫(kù)房門禁管理，非倉(cāng)管人員在未經(jīng)授權(quán)之前一律禁止進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。庫(kù)房鑰匙的使用及保存由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人授權(quán)，使用完之后應(yīng)及時(shí)、妥善保存。加強(qiáng)培訓(xùn)，養(yǎng)成正確的作業(yè)習(xí)慣。
4、設(shè)備配件管理
2）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：通過(guò)訪談相關(guān)人員，得知配件的管理現(xiàn)狀;設(shè)備配件的管理由資產(chǎn)科主導(dǎo)，車間換下廢舊配件主要分為可二次利用配件及不可二次利用配件。對(duì)于不可二次利用的配件直接放置于廢品區(qū)域，當(dāng)成廢品出售，可二次利用配件則設(shè)回收倉(cāng)，并由資產(chǎn)科支配管理>。實(shí)際上以上兩種處理方式均未做備查賬管理，導(dǎo)致無(wú)賬可查，并且處理方式不透明，未存在多方牽制與監(jiān)督的關(guān)鍵控制。
2)造成原因：內(nèi)控制度關(guān)鍵控制點(diǎn)控制失效。
3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：可能導(dǎo)致設(shè)備配件丟失，或者有心人利用當(dāng)前管理現(xiàn)狀謀取個(gè)人利益的風(fēng)險(xiǎn)。
4）建議：加強(qiáng)對(duì)配件的管理，梳理流程，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)及相關(guān)管理責(zé)任，防范未然。 配件回收倉(cāng)統(tǒng)一交由倉(cāng)庫(kù)管理員管理，做好臺(tái)賬登記。報(bào)廢配件按照公司關(guān)于廢舊品管理的相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。
5、單據(jù)流轉(zhuǎn)不及時(shí)
1）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：為規(guī)范作業(yè)流程，公司制定了等相關(guān)制度，其中對(duì)于單據(jù)流轉(zhuǎn)的時(shí)效做了詳細(xì)規(guī)定及說(shuō)明。在實(shí)際核查過(guò)程中依然發(fā)現(xiàn)存在單據(jù)提交財(cái)務(wù)不及時(shí)，跨月交單的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。
2）造成原因：內(nèi)控失效。作業(yè)分工不明確也是導(dǎo)致跨月交單的原因之一，一人兼多職，導(dǎo)致該完成的任務(wù)未能及時(shí)、按質(zhì)按量完成。
3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：影響當(dāng)月財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)的'真實(shí)性及可靠性，同時(shí)也可能發(fā)生單據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)。
4）建議：按照相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行，賬務(wù)登記確保做到日清月結(jié)，當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)當(dāng)天完成記錄系統(tǒng)，及時(shí)提交財(cái)務(wù)。
6、倉(cāng)庫(kù)管理職責(zé)不明確
1）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：未制定倉(cāng)庫(kù)管理職責(zé)明細(xì)表，職責(zé)分工不明確，倉(cāng)庫(kù)目前的做法存在誰(shuí)驗(yàn)收或者發(fā)料由誰(shuí)登記入賬、審核及保存，一氣呵成的現(xiàn)象�，F(xiàn)有管理制度也未對(duì)作業(yè)權(quán)限加以詳細(xì)說(shuō)明。實(shí)際上作業(yè)流程已經(jīng)失去控制，關(guān)鍵控制缺失，不相容職務(wù)未分離。
2）造成原因：內(nèi)控缺陷，單純考慮作業(yè)方便，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)合問(wèn)題2對(duì)單據(jù)填寫規(guī)范性的描述，審計(jì)認(rèn)為可能存在發(fā)生舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。
4) 建議：梳理流程，繼續(xù)完善現(xiàn)有管理制度。建立倉(cāng)庫(kù)管理職責(zé)明細(xì)表，明確作業(yè)分工，確保各作業(yè)崗位之間相互監(jiān)督與牽制。
7、廢舊品管理方面
1）管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題：審計(jì)通過(guò)走訪有關(guān)人員與實(shí)地查看，得知部分廢舊品放置于露天處，風(fēng)吹雨淋，未對(duì)其進(jìn)行遮蓋保存，下雨天天氣潮濕濕度增加，金屬類廢舊品極易生銹、腐蝕，隨著時(shí)間的推移會(huì)導(dǎo)致價(jià)值逐漸減少，對(duì)公司整體環(huán)境的美觀也產(chǎn)生不利影響。并且除貴重廢舊品外倉(cāng)庫(kù)未做備查賬進(jìn)行管理，很難對(duì)該類物品的量進(jìn)行管控。
2）造成原因：?jiǎn)渭兛紤]作業(yè)方便，倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有“廢舊料必須入庫(kù)”的意識(shí)；倉(cāng)管員責(zé)任意識(shí)缺乏，認(rèn)為廢舊料作為已發(fā)出物料的生產(chǎn)剩余部分，不在倉(cāng)庫(kù)賬上，事不關(guān)己。
3）可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)：廢舊品未入賬管理形成賬外資產(chǎn)，未規(guī)范管理，可能導(dǎo)致公司資產(chǎn)流失與貶值的風(fēng)險(xiǎn)。
審計(jì)報(bào)告范文 篇8
一、研究對(duì)象簡(jiǎn)述
飯店、45000平方米、VRV空調(diào)、光伏。本次設(shè)計(jì)地點(diǎn)選為濟(jì)南市。
1. 根據(jù)給定建筑面積進(jìn)行負(fù)荷計(jì)算，主要包括用電、制冷、供暖及熱水四部分;
2. 根據(jù)建筑負(fù)荷計(jì)算一般用能方案，即燃?xì)鉄崴屯獠抗╇?
3. 通過(guò)冷熱電源設(shè)備(分體式空調(diào)+燃?xì)鉄崴?VRV空調(diào);分冷熱泵;熱電聯(lián)產(chǎn))來(lái)滿足建筑用能，并根據(jù)負(fù)荷進(jìn)行設(shè)備選型;
4. 基于選定設(shè)備的性能特性及給定的設(shè)備價(jià)格，計(jì)算系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)性(動(dòng)態(tài)回收期)。
5. 根據(jù)屋頂?shù)脑O(shè)計(jì)，制定屋頂光伏的導(dǎo)入方案。
二、各負(fù)荷計(jì)算與分析
1. 飯店各負(fù)荷需求分析
根據(jù)此計(jì)算表格繪得下圖：
上圖為飯店各項(xiàng)負(fù)荷需求在月份中的分布圖，從上往下依次為供冷負(fù)荷、供暖負(fù)荷、熱水負(fù)荷和電力負(fù)荷。從圖中可以看出熱水負(fù)荷在全年各月基本保持不變，電力負(fù)荷同樣比較穩(wěn)定，只是夏季略有上升，這主要由于飯店全年穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的特性決定;夏季的供冷量較大，其中8月份為最大，達(dá)到1296104.65KWh;該飯店從11月開(kāi)始供暖，5月結(jié)束供暖，其中12月、1月、2月供暖負(fù)荷較大，最大供暖量出現(xiàn)在1月，為859813.95KWh。
2. 飯店夏季各負(fù)荷單日分時(shí)變化分析
由于8月份為夏季各負(fù)荷均較高的一個(gè)月份，具有一定代表性，因此取飯店8月15日負(fù)荷隨時(shí)刻的變化繪圖。從圖中可以看到夏季沒(méi)有供暖。其次，熱水負(fù)荷在一天中比較平穩(wěn)，無(wú)較大變化，電力負(fù)荷雖有一定程度上的變化，但變化
幅度并不是很大。與之對(duì)應(yīng)的是供負(fù)荷，從早上7時(shí)開(kāi)始上升，在11時(shí)急劇上升，13時(shí)又有小幅度劇增，14時(shí)達(dá)到峰值，之后趨于穩(wěn)定，20時(shí)開(kāi)始急劇下降，至第二日5時(shí)一直穩(wěn)定在低負(fù)荷狀態(tài)。出現(xiàn)此種變化是由于作為酒店而言，很多設(shè)備都需要24小時(shí)全天運(yùn)行，因此電力負(fù)荷較為穩(wěn)定;而白天，特別是11時(shí)至20時(shí)是客人最多的時(shí)段，此時(shí)應(yīng)滿足舒適性的要求進(jìn)行大量制冷。
3. 飯店冬季各負(fù)荷單日分時(shí)變化分析
此處取飯店1月15日負(fù)荷隨時(shí)刻的變化繪圖。從圖中可以看出冬季各負(fù)荷在0時(shí)至5時(shí)均較低，5時(shí)開(kāi)始，各負(fù)荷開(kāi)始上升，熱水負(fù)荷劇增。分項(xiàng)來(lái)看，從8時(shí)開(kāi)始到23時(shí)仍然沒(méi)有停止供冷，這主要是用于飯店食品保鮮等工作的需求;電力負(fù)荷的變化比較平緩，白天高，夜里低;熱水負(fù)荷從5點(diǎn)開(kāi)始增加，白天基本保持在較高水平不變，18點(diǎn)開(kāi)始增加，21點(diǎn)達(dá)到峰值，之后逐步下降;供暖負(fù)荷是冬季的主要負(fù)荷，早上6點(diǎn)開(kāi)始上升，9點(diǎn)到14點(diǎn)基本穩(wěn)定，16時(shí)達(dá)到峰值，19時(shí)開(kāi)始劇降，之后逐漸減小，到22時(shí)變?yōu)榱恪?/p>
4. 飯店過(guò)度季各負(fù)荷單日分時(shí)變化分析
上為某飯店4月15日負(fù)荷隨時(shí)刻的趨勢(shì)變化圖。由圖可以看出與前兩季不同的是，此季的變化在夜晚幅度較大，尤其是供熱負(fù)荷與供冷負(fù)荷。電力負(fù)荷各時(shí)刻變化比較平緩，沒(méi)有劇變，趨勢(shì)是早上5時(shí)開(kāi)始上升，之11時(shí)達(dá)到最大且至19時(shí)為止基本保持穩(wěn)定不變，19時(shí)開(kāi)始下降;熱水負(fù)荷從4時(shí)開(kāi)始上升，6時(shí)達(dá)到小高峰并趨于穩(wěn)定，至17時(shí)有大幅度上升，到21時(shí)達(dá)到峰值，之后急劇減小，到3時(shí)減小為零;供暖負(fù)荷波動(dòng)較大，早上4點(diǎn)開(kāi)始逐步上升，在8點(diǎn)到9點(diǎn)有一個(gè)小幅度下降過(guò)程，之后又逐漸上升，到17時(shí)達(dá)到峰值，之后開(kāi)始劇降，21時(shí)減小到零，之后又開(kāi)始急劇上升，0時(shí)達(dá)到小高峰并立即下降;供冷負(fù)荷在23時(shí)至7時(shí)為零，從7點(diǎn)開(kāi)始逐步上升，13點(diǎn)達(dá)到峰值，之后稍有下降，15至20時(shí)基本保持穩(wěn)定不變，20時(shí)又有小幅度上升，22時(shí)出現(xiàn)并在23時(shí)減小為零。
三、方案設(shè)計(jì)、設(shè)備選型及系統(tǒng)運(yùn)行能耗計(jì)算
方案一
分體式空調(diào)+燃?xì)鉄崴?電網(wǎng)供電 1. 基本負(fù)荷情況
2. 分體式空調(diào)選型與投資計(jì)算
3. 燃?xì)鉄崴魍顿Y計(jì)算
4. 設(shè)備總投資費(fèi)用
5. 年運(yùn)行費(fèi)用計(jì)算
方案二
VRV中央空調(diào)+燃?xì)鉄崴?電網(wǎng)供電
1. 基本負(fù)荷情況
2.VRV中央空調(diào)投資
3. 燃?xì)鉄崴魍顿Y計(jì)算 同方案一燃?xì)鉄崴魍顿Y計(jì)算;
4. 設(shè)備總投資費(fèi)用
5. 年運(yùn)行費(fèi)用計(jì)算
方案三
燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組+煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組+電網(wǎng)補(bǔ)電(冷熱電三聯(lián)供) 本系統(tǒng)根據(jù)以下原則設(shè)計(jì)：
以熱定電，燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組所產(chǎn)生的余熱供給煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組，煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組可實(shí)現(xiàn)供冷、供暖、供熱水。在燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組提供的余熱不足以滿足冷、暖負(fù)荷的需求時(shí)，向煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組中通入天然氣進(jìn)行補(bǔ)燃。當(dāng)滿足熱負(fù)荷的電能不足以滿足電力負(fù)荷，此時(shí)實(shí)行并網(wǎng)不上網(wǎng)，不足電能向電網(wǎng)購(gòu)買。
根據(jù)此原則，可以得出下面系統(tǒng)設(shè)計(jì)示意圖:
1. 基本負(fù)荷情況
2. 燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組選型與投資計(jì)算
3. 煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組選型與投資計(jì)算
4. 其他投資
5. 補(bǔ)燃及選型與投資計(jì)算
6. 設(shè)備總投資費(fèi)用
7. 年電費(fèi)、天然氣費(fèi)用計(jì)算
8. 其他費(fèi)用
9. 年總運(yùn)行費(fèi)用計(jì)算
四、各方案經(jīng)濟(jì)性、能耗分析對(duì)比
1. 三種方案投資、運(yùn)行費(fèi)用匯總比較
通過(guò)圖表的分析比較，可以直觀的看出在初投資上，方案一的投資費(fèi)最少，方案二較方案一稍有增加，但方案三的投資費(fèi)用最高，高出近四倍。但是在運(yùn)行成本方面，方案三的卻是最少的，較方案一、二少了近一倍。
2. 節(jié)能環(huán)保計(jì)算分析
從圖表分析可以看出方案三在各排放物方面都是量最少的，特別是二氧化碳和粉塵的`排放，與前兩種方案相比而言有大幅度減少，在霧霾如此嚴(yán)重的當(dāng)前，采用此種方案可以有效減少霧霾程度，值得推廣。
3. 動(dòng)態(tài)回收期計(jì)算
五、光伏發(fā)電導(dǎo)入方案
1. 設(shè)計(jì)原則
光伏發(fā)電方案主要包括確定最佳傾角、光伏板的選擇與分布布置、匯流箱、逆變器、交流配電箱、蓄電池的選擇。
2. 設(shè)計(jì)背景
此處以濟(jì)南市為例，濟(jì)南市位于北緯36°39′45〃,東經(jīng)117°1′37〃，地處中緯度，屬于暖溫帶大陸性季風(fēng)氣候區(qū)，四季分明，日照充分，年平均氣溫13.6℃，1月最冷，平均氣溫-1.9℃，7月氣溫最高，平均氣溫27℃。年平均降雨量614毫米。
3. 基本參數(shù)
4. 光伏板的選型
5. 光伏板分布布置、數(shù)量確定及投資間距布置如圖所示：
分布布置如圖所示：(留白部分為管線通道，考慮到碉堡頂上裝配光伏板的施工困難，因此碉堡頂不設(shè)光伏板)
6. 匯流箱的選型及投資
7. 逆變器的選型及投資
8. 交流配電箱的選型及投資
9. 蓄電池的選型及投資
10. 支架組件的選型及投資
11. 光伏發(fā)電設(shè)備總投資
12. 光伏年發(fā)電量
13. 動(dòng)態(tài)回收期計(jì)算
審計(jì)報(bào)告范文 篇9
一、基本情況
�。ㄒ唬╉�(xiàng)目建設(shè)基本情況
省計(jì)委根據(jù)國(guó)家計(jì)委、水利部計(jì)投資〔 〕1453號(hào)文件精神，以固投〔 〕1356號(hào)文下達(dá)升鐘水庫(kù)續(xù)建配套與節(jié)水改造工程投資計(jì)劃，以后逐年編報(bào)可研報(bào)告，上級(jí)逐年下達(dá)年度投資計(jì)劃。 年至2007年，共批復(fù)投資概算10450萬(wàn)元，其中：國(guó)債投資6700萬(wàn)元，地方配套資金投資3750萬(wàn)元。
干渠首段是升鐘水庫(kù)二期工程的一部分，屬新建工程。該工程位于西充縣，涉及鳴龍、雙洛、雙江3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的9個(gè)村28個(gè)社，全長(zhǎng)9671.78m。主要由明渠、暗渠、隧洞、渡槽及渠系小型建筑物等單項(xiàng)工程組成，其中：明渠10段長(zhǎng)2507.13米、隧洞9座長(zhǎng)6532.81米、暗渠道14段長(zhǎng)403.84米、渡槽2座長(zhǎng)228米、泄水閘1道、節(jié)制閘1道、小件60處。該工程是市政府為了爭(zhēng)取二期工程早日立項(xiàng)，用 固投〔〕1356號(hào)下達(dá)的已成灌區(qū)的續(xù)建配套及節(jié)水改造資金10450萬(wàn)元啟動(dòng)了本項(xiàng)目，實(shí)施“干中爭(zhēng)，爭(zhēng)中干”策略。
該工程項(xiàng)目共分十個(gè)標(biāo)段，于 年5月采取公開(kāi)招標(biāo)確定了施工單位。經(jīng)評(píng)標(biāo)專家委員會(huì)評(píng)比，一標(biāo)段由南部第一建筑公司中標(biāo)，二、五標(biāo)段由 省水利電力工程局中標(biāo)，三標(biāo)段由重慶煤礦建設(shè)第五工程處中標(biāo)，四標(biāo)段由營(yíng)山縣水利電力工程公司中標(biāo)，六標(biāo)段由華鎣市水電建筑安裝公司中標(biāo)，七標(biāo)段由 市水利電力工程公司中標(biāo)，八、十標(biāo)段由閬中市一洲水電建設(shè)有限公司中標(biāo)，九標(biāo)段由中國(guó)水電十局中標(biāo)。10個(gè)標(biāo)段中標(biāo)總金額39411606.00元，中標(biāo)后雙方及時(shí)簽訂施工合同并進(jìn)行施工。施工過(guò)程中，由于群眾阻擾等多種原因，三、九標(biāo)段停工大半年后，經(jīng)比選，三標(biāo)段（馬坪山隧洞）未完工程由營(yíng)山縣水利電力工程公司接續(xù)完成，九標(biāo)段（帥大山隧洞）未完工程由閬中市一洲水電建設(shè)有限公司接續(xù)完成。
該工程勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理沒(méi)有履行招投標(biāo)程序，由甲方直接確定 省水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院、 水利水電建筑勘察設(shè)計(jì)研究院承擔(dān)設(shè)計(jì)工作； 精良建設(shè)工程監(jiān)理有限責(zé)任公司承擔(dān)監(jiān)理工作。
該工程于年6月6日動(dòng)工，2010年3月31日竣工，2010年4月1日交付使用。但截至審計(jì)日，該工程尚未進(jìn)行竣工驗(yàn)收。目前，市升管局正在籌備該項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作，計(jì)劃在2014年1季度全面完成。
�。ǘI(yè)主變化及遺留問(wèn)題處理情況
年至2007年期間，該項(xiàng)目業(yè)主為 省升鐘水庫(kù)配套建設(shè)分局。作為業(yè)主，該局具體實(shí)施了項(xiàng)目前期準(zhǔn)備及10個(gè)標(biāo)段的招投標(biāo)和設(shè)計(jì)、監(jiān)理合同的簽訂，并組織了項(xiàng)目的具體實(shí)施。該項(xiàng)目因國(guó)債投資6750萬(wàn)元分10年逐步到位，市財(cái)政投入的地方配套資金900萬(wàn)元2008年管理局接手后才逐年撥入，由此工期延長(zhǎng)。建設(shè)期間，施工單位向業(yè)主提出了材料價(jià)差、地質(zhì)條件變化引起的超挖超填等索賠問(wèn)題未得到解決。2007年12月市政府第70次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要要求升鐘水庫(kù)配套建設(shè)分局將本項(xiàng)目移交給 省 升鐘水利工程建設(shè)管理局實(shí)行建管合一。2008年1月市升管局接管該項(xiàng)目后，針對(duì)掃尾資金缺口大和遺留問(wèn)題處理難度大的'困難，經(jīng)辦公會(huì)研究決定，對(duì)原業(yè)主未及時(shí)處理的遺留問(wèn)題分別與施工單位進(jìn)行談判，達(dá)成了遺留問(wèn)題處理協(xié)議，并向我局報(bào)送了《 市升鐘水庫(kù)管理局關(guān)于 干渠首段工程有關(guān)問(wèn)題情況的報(bào)告》，提請(qǐng)認(rèn)定遺留問(wèn)題處理費(fèi)用4523781.19元（見(jiàn)附表2）。審計(jì)組在工程造價(jià)結(jié)算審計(jì)時(shí)，對(duì)此作了審計(jì)認(rèn)定。
�。ㄈ┙ㄔO(shè)資金到位情況
本項(xiàng)目收到建設(shè)資金79090330.79元，其中：國(guó)債資金67000000.00元，市財(cái)政配套資金撥款9000000.00元，市財(cái)政撥二期前期工作經(jīng)費(fèi)2600000元，市地稅局農(nóng)稅科撥二期前期工作經(jīng)費(fèi)490330.79元。2001年9月，按照市財(cái)政局的要求，市升管局將市財(cái)政撥入的二期前期工作經(jīng)費(fèi)2600000元，市地稅局農(nóng)稅科撥入的二期前期工作經(jīng)費(fèi)490330.79元，合計(jì)3090330.79元轉(zhuǎn)入“二期前期工作經(jīng)費(fèi)專戶”核算。同時(shí)還將升鐘二期前期費(fèi)占用本工程資金列支的費(fèi)用1000273.87元轉(zhuǎn)入“二期專戶”單獨(dú)核算。由此本項(xiàng)目實(shí)際收到建設(shè)資金76000000.00元，其中：國(guó)債資金67000000.00元，市財(cái)政配套資金撥款9000000.00元。
二、投資核實(shí)情況
�。ㄒ唬┙ò补こ虒徲�(jì)情況
2012年，施工單位辦理工程竣工結(jié)算后報(bào)送我局進(jìn)行工程造價(jià)審計(jì)。建安工程部分施工單位送審56299832.95元，審計(jì)認(rèn)定55361811.20元（含遺留問(wèn)題處理費(fèi)用4523781.19元），審計(jì)核減938021.75元。工程造價(jià)審計(jì)后，市升管局根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)定造價(jià)結(jié)果與施工單位辦理了工程價(jià)款結(jié)算（各標(biāo)段送審與審計(jì)結(jié)果如下表）。
�。ǘ┩顿Y完成核實(shí)情況
截至2013年9月30日，市升管局竣工財(cái)務(wù)報(bào)表反映項(xiàng)目總投資80388430.93元，經(jīng)審計(jì)核實(shí)認(rèn)定實(shí)際完成投資80388430.93元，其中:建筑安裝投資58238280.21元，待攤投資22150150.72元(其中：勘察設(shè)計(jì)費(fèi)4640280.00元，合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)測(cè)費(fèi)3238380.00元，土地遷移及拆遷補(bǔ)償費(fèi)12397903.39.00元（該項(xiàng)目土地遷移及拆遷補(bǔ)償工作由西充縣升鐘水庫(kù)管理局具體實(shí)施，我局于2010年對(duì)其收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并出具了南審企報(bào)〔2010〕23號(hào)審計(jì)報(bào)告），可行性研究費(fèi)95000.00元，環(huán)評(píng)費(fèi)用308918.00元，財(cái)務(wù)費(fèi)用-277613.67元，其他待攤投資支出1747283.00元)。
三、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目建設(shè)和管理中存在較多問(wèn)題。一是前期工作存在一定缺陷，設(shè)計(jì)、地勘不準(zhǔn)，引起設(shè)計(jì)變更多；二是工期長(zhǎng)，造成建材及人工費(fèi)大幅漲價(jià)，監(jiān)理費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)支出大大超出預(yù)算；三是投資控制差。該項(xiàng)目的施工按照規(guī)定程序進(jìn)行了招標(biāo)，10個(gè)標(biāo)段中標(biāo)總額為39411606.00元，而項(xiàng)目建筑安裝投資58238280.21元，實(shí)際投資80388430.93元，分別超出合同價(jià)18826674.21元，40976824.93元，使得該項(xiàng)目的招標(biāo)形同虛設(shè)，失去了招投標(biāo)應(yīng)有的嚴(yán)肅性。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理處罰意見(jiàn)
（一）多計(jì)工程款938021.75元已按審計(jì)結(jié)論糾正。
施工單位報(bào)送工程結(jié)算56299832.95元，審計(jì)組對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證變更資料、施工圖、竣工圖等資料進(jìn)行復(fù)核，并在工程現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了核對(duì)，審計(jì)認(rèn)定結(jié)算55361811.20元，施工單位虛報(bào)結(jié)算938021.75元。違反了 市人民政府印發(fā)的《 市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（南府辦發(fā)〔2007〕1號(hào)）第十三條的規(guī)定。根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第九條和審計(jì)署印發(fā)的《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔2010〕173號(hào))第八條的規(guī)定,審計(jì)認(rèn)定后，市升管局已按此工程結(jié)算審計(jì)結(jié)果與項(xiàng)目施工單位辦理工程價(jià)款結(jié)算。
�。ǘ┌讞l支付工程款少扣繳稅金122687.58元予以收繳。
1．重慶煤礦建設(shè)第五工程處負(fù)責(zé)三標(biāo)段工程，工程結(jié)算金額為4051124.22元，至審計(jì)時(shí)憑白條領(lǐng)取工程款3408684.36元，市升管局應(yīng)扣繳未扣繳稅金113509.19元。
2． 省水利電力工程局負(fù)責(zé)二、五標(biāo)段工程，工程結(jié)算金額為8607419.39元，至審計(jì)時(shí)憑白條領(lǐng)取工程款275627.45元，市升管局應(yīng)扣繳未扣繳稅金9178.39元。
以上合計(jì)少扣交稅金122687.58元，違反了《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十條和第二十二條的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第二十條的規(guī)定，決定全額追收上繳財(cái)政。
�。ㄈ╉�(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理未招標(biāo)責(zé)令糾正。
該工程勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理沒(méi)有履行招投標(biāo)程序，直接確定由 省水利水電勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院、 水利水電建筑勘察設(shè)計(jì)研究院和 精良建設(shè)工程監(jiān)理有限責(zé)任公司承擔(dān)。違反了《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》第三條的規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》第四十九條的規(guī)定，本應(yīng)給予處罰，但鑒于該項(xiàng)目時(shí)間跨度太長(zhǎng)和責(zé)任主體已變更的實(shí)際情況，決定免于處罰，但市升管局應(yīng)吸取教訓(xùn)，今后不得再有類似問(wèn)題發(fā)生。
�。ㄋ模┍O(jiān)理費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)較高責(zé)令糾正。
該項(xiàng)目依據(jù)監(jiān)理合同的約定按每人每年5.3萬(wàn)元，共派監(jiān)理人員6人參與，支付監(jiān)理費(fèi)3046000.00元，違反了國(guó)家物價(jià)局、建設(shè)部下發(fā)的《關(guān)于發(fā)布工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)有關(guān)規(guī)定的通知》（〔1992〕價(jià)費(fèi)字479號(hào)）（目前已廢止）第三條第二款的規(guī)定，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十五條的規(guī)定，責(zé)令市升管局認(rèn)真總結(jié)項(xiàng)目建設(shè)中存在的問(wèn)題，吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在今后的項(xiàng)目建設(shè)中切實(shí)加以改進(jìn)。
五、需要說(shuō)明的問(wèn)題
�。ㄒ唬┙ㄖ惭b投資經(jīng)我局對(duì)工程造價(jià)審計(jì)認(rèn)定為55361811.20元，財(cái)務(wù)審計(jì)認(rèn)定為58238280.21元，相差2876469.01元，原因有三：其一、該項(xiàng)目于 年、2001年和2002年由原業(yè)主 省升鐘水庫(kù)配套建設(shè)分局分別與各施工單位簽訂施工合同，合同中約定水泥、鋼材由業(yè)主統(tǒng)一組織，統(tǒng)一供貨，工程價(jià)款結(jié)算分別按250元/噸和 元/噸辦理。2008年地震后，建材大幅度漲價(jià)，水泥和鋼材實(shí)際購(gòu)買價(jià)遠(yuǎn)高于合同約定的結(jié)算價(jià)，據(jù)市升管局賬務(wù)反映其采購(gòu)價(jià)與合同約定的結(jié)算價(jià)之間有材料價(jià)差2494969.84元；其二、近年來(lái)，因?yàn)殡妰r(jià)調(diào)整形成用電價(jià)差332808.17元；其三、工程造價(jià)審計(jì)時(shí)有綠化工程費(fèi)用48691.00元未計(jì)入其中。以上三項(xiàng)合計(jì)2876469.01元在財(cái)務(wù)決算審計(jì)時(shí)一并計(jì)入了投資完成額。
�。ǘ┦猩芫衷趫�(bào)送我局審計(jì)的財(cái)務(wù)決算報(bào)表“其他待攤投資支出”預(yù)列支了工程竣工驗(yàn)收費(fèi)用1644040.00元，其中渠系清淤及維修費(fèi)用993640.00元，資料整編費(fèi)用330000.00元，驗(yàn)收工作經(jīng)費(fèi)320400.00元。審計(jì)組提請(qǐng)市財(cái)政局同意后將該費(fèi)用計(jì)入了投資總額，待實(shí)際發(fā)生后，市升管局應(yīng)將相關(guān)原始票據(jù)補(bǔ)送我局審計(jì)，根據(jù)審計(jì)情況再進(jìn)行相應(yīng)的決算結(jié)果調(diào)整。
審計(jì)報(bào)告范文 篇10
ABC有限公司：
我們審計(jì)了后附的ABC公司(以下簡(jiǎn)稱“貴公司”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表、20xx年度的利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的`審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
北京永恩力合會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:
xx年xx月xx日
審計(jì)報(bào)告范文 篇11
分行監(jiān)察部：
根據(jù)離任審計(jì)的有關(guān)要求，結(jié)合實(shí)際情況，述職如下：
一、現(xiàn)狀
我自20xx年9月被省分行聘為XX支行黨委書記、行長(zhǎng)，于選擇20xx年4月離任，我在任職期間主持了支行的所有工作，從業(yè)務(wù)營(yíng)銷管理到人力資源配置的工作。在我任職期間，能嚴(yán)格遵守國(guó)家金融法律法規(guī)和銀行各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真努力執(zhí)行工作任務(wù)。努力執(zhí)行貫徹上面布置的工作任務(wù)和戰(zhàn)略部署，按照“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心”，目標(biāo)是追求價(jià)值最大化，努力迎合瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)，認(rèn)真地分析地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀和金融大環(huán)境，加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型;強(qiáng)化管理和內(nèi)控，加快服務(wù)質(zhì)量效率的提升;加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班底的建設(shè)、黨風(fēng)政風(fēng)建設(shè)，全面提升經(jīng)營(yíng)管理水平，較好地完成了聘期內(nèi)各項(xiàng)責(zé)任目標(biāo)。近兩年來(lái)，XX支行先后榮獲省行“IT藍(lán)圖先進(jìn)單位”、分行“20xx年度內(nèi)控三好第三名”、“中間業(yè)務(wù)收入先進(jìn)集體”、“國(guó)際結(jié)算市占提升先進(jìn)單位”、“迎國(guó)慶拔河比賽第二名”、“精神文明建設(shè)先進(jìn)單位”等榮譽(yù)稱號(hào)。
二、任職期間內(nèi)工作職責(zé)履行情況
(一)聘期目標(biāo)責(zé)任的完成程度及存在的問(wèn)題和不足
本人任職以來(lái)，XX支行各項(xiàng)綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和戰(zhàn)略指標(biāo)呈現(xiàn)良好發(fā)展態(tài)勢(shì)，較好地完成了各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了持續(xù)健康快速發(fā)展。
1、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況：
兩年來(lái)，通過(guò)建立和完善以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的激勵(lì)考評(píng)體系，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品、戰(zhàn)略業(yè)務(wù)產(chǎn)品激勵(lì)實(shí)行“誰(shuí)營(yíng)銷誰(shuí)得益”， 加大對(duì)基層機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)部門主要負(fù)責(zé)人激勵(lì)力度，加快網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型步伐，市場(chǎng)綜合競(jìng)爭(zhēng)能力得到穩(wěn)步提升，贏利能力不斷增強(qiáng)。20xx年、20xx年及20xx年一季度均完成分行中間業(yè)務(wù)收入計(jì)劃的85%以上，完成率占全轄七大行之首。20xx年,實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)總收入4016萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1587萬(wàn)元，完成分行任務(wù)88.9%;20xx年實(shí)現(xiàn)4346萬(wàn)元，完成分行任務(wù)85%;20xx年一季度，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入1939萬(wàn)元，完成率85.8%。員工費(fèi)用、業(yè)務(wù)管理費(fèi)、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率、成本收入比等指標(biāo)也都控制在合理水平，為XX支行持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展夯實(shí)了基礎(chǔ)。
2、業(yè)務(wù)發(fā)展情況：
(1)存款穩(wěn)健增長(zhǎng)。20xx年末，全行各項(xiàng)人民幣存款余額實(shí)現(xiàn)了扭負(fù)，最終完成分行計(jì)劃的6.77%，其中儲(chǔ)蓄存款貢獻(xiàn)了2.5億元的新增，完成任務(wù)的62.92%。20xx年末，各項(xiàng)人民幣存款余額實(shí)現(xiàn)了飛躍式的增長(zhǎng)，超額完成分行任務(wù)107.6%，主要借助于人民幣企業(yè)存款215%的完成率，各項(xiàng)外匯存款余額更是空前猛增，完成502%，外匯企業(yè)存款完成1444%;20xx年一季度，人民幣各項(xiàng)存款完成88.73%，外匯各項(xiàng)存款完成率高達(dá)310%。兩年來(lái)，XX支行各項(xiàng)存款余額由20xx年初的41.76億元增加到46.86億元，人民幣儲(chǔ)蓄存款實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)4.6億元，人民幣企業(yè)存款增長(zhǎng)1.8億元。
(2)貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展。20xx年末，XX支行各項(xiàng)貸款余額58億元，比年初新增1.4億元;20xx年末，各項(xiàng)貸款余額為60億元，新增2億元，增幅3.4%;20xx年第一季度各項(xiàng)貸款余額65億元，比年初新增近6億元，增幅10%。兩年來(lái)，XX支行各項(xiàng)貸款余額由20xx年初的56.6億元增加到65億元，公司貸款增長(zhǎng)8億元，零售貸款實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)0.5億元。
(3)中間業(yè)務(wù)收入大幅提升。兩年來(lái)，我致力于強(qiáng)化資源配置的內(nèi)在約束和政策導(dǎo)向作用，大力營(yíng)銷重點(diǎn)業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品，中間業(yè)務(wù)收入逐年創(chuàng)新高，中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重有了大幅度提高。兩年來(lái)，中間業(yè)務(wù)收入逐年攀升，由20xx年末的
3 新增2428萬(wàn)元增加到20xx年末新增4346萬(wàn)元，增長(zhǎng)了近1倍，成為XXX分行重要的效益增長(zhǎng)點(diǎn)，獲得分行“中間業(yè)務(wù)收入先進(jìn)集體”榮譽(yù)稱號(hào)。
3、采取的主要工作措施：
(1)嚴(yán)格成本管理，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，助推全行業(yè)務(wù)發(fā)展。加強(qiáng)對(duì)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的指導(dǎo)與監(jiān)督，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控、主動(dòng)管理和及時(shí)通報(bào)。嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)決杜絕“小金庫(kù)”。建立案件防控工作激勵(lì)約束考評(píng)機(jī)制，促進(jìn)提高案件風(fēng)險(xiǎn)管控能力。加強(qiáng)成本精細(xì)化管理，規(guī)范全行營(yíng)銷費(fèi)用的管理與核算。
(2)把存款、貸款和中間業(yè)務(wù)作為重中之重,深化結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快業(yè)務(wù)發(fā)展，全面提升價(jià)值創(chuàng)造水平。在拼搶儲(chǔ)蓄存款市場(chǎng)方面，認(rèn)真抓好網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型工作，加強(qiáng)客戶關(guān)系維護(hù)和產(chǎn)品銷售，全面提升服務(wù)效率和水平。為各網(wǎng)點(diǎn)配備專職客戶經(jīng)理，加強(qiáng)柜面服務(wù)管理，進(jìn)一步引導(dǎo)柜面業(yè)務(wù)向電子銀行和自助渠道轉(zhuǎn)移。注重借記卡發(fā)卡規(guī)模和效益。擴(kuò)大黃金、外匯、基金、理財(cái)、保險(xiǎn)等個(gè)人理財(cái)類產(chǎn)品銷售量，切實(shí)提高我行個(gè)人金融產(chǎn)品市場(chǎng)占有率。在拼搶對(duì)公存款市場(chǎng)方面，調(diào)動(dòng)全行員工主觀能動(dòng)性，深入挖掘存量客戶潛力，加大對(duì)重要客戶的維護(hù)，加強(qiáng)低成本資金營(yíng)銷力度，確保存款總量和市場(chǎng)份額大幅度增長(zhǎng)。加強(qiáng)對(duì)公結(jié)算賬戶數(shù)量營(yíng)銷，夯實(shí)客戶基礎(chǔ)。特別是加強(qiáng)基本結(jié)算賬戶和存款額度高、貢獻(xiàn)度大的客戶營(yíng)銷，將賬戶營(yíng)銷與存、貸款營(yíng)銷結(jié)合起來(lái)，利用我行優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品吸引更多有價(jià)值的客戶開(kāi)戶，不斷擴(kuò)大客戶群體。
(3)積極調(diào)整優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加大優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的營(yíng)銷和投放力度。加強(qiáng)與政府職能部門溝通和銜接，積極與上級(jí)行和企業(yè)進(jìn)行溝通，做好貸款項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和重點(diǎn)項(xiàng)目營(yíng)銷工作。對(duì)轄內(nèi)新開(kāi)工項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真梳理和篩選，符合上級(jí)行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)開(kāi)展全面授信評(píng)級(jí)，并根據(jù)企業(yè)的需求按時(shí)投放貸款。
(4)全力推進(jìn)中間業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。將中間業(yè)務(wù)作為我行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、改善收入結(jié)構(gòu)的重心，全力推動(dòng)，努力實(shí)現(xiàn)超常規(guī)發(fā)展。突出重點(diǎn)，繼續(xù)鞏固和提升傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品市場(chǎng)份額，提高公司和機(jī)構(gòu)客戶中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品覆蓋率。細(xì)分目標(biāo)客戶，大力發(fā)展理財(cái)產(chǎn)品，積極拓展個(gè)人結(jié)算賬戶，提高年費(fèi)收繳率。理順中間業(yè)務(wù)管理機(jī)制，促進(jìn)各板塊和各條線通力協(xié)作、聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷，提高客戶需求反饋速度和服務(wù)能力。充分發(fā)揮XX核電合營(yíng)公司供應(yīng)鏈平臺(tái)拓展融資功能，推進(jìn)以保理、訂單融資和融易達(dá)等替代流動(dòng)資金貸款的力度，積極探索融資保函、國(guó)內(nèi)綜合保理、國(guó)內(nèi)信用證等新興業(yè)務(wù)，大力拓展投行業(yè)務(wù)。
4、存在的問(wèn)題和不足：
(1)對(duì)我行的一些新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不夠，對(duì)產(chǎn)品屬性、業(yè)務(wù)流程不十分了解，營(yíng)銷指導(dǎo)不到位。
(2)個(gè)別產(chǎn)品發(fā)展不均衡，如受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境限制，儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)、基金業(yè)務(wù)開(kāi)展得不理想。
(二)內(nèi)部控制水平及存在的缺陷和不足
1、內(nèi)部控制水平：
(1)內(nèi)部控制環(huán)境較好。按照省分行改革框架，組織結(jié)構(gòu)合理，部門間職責(zé)明確;嚴(yán)格建立和執(zhí)行職業(yè)準(zhǔn)入條件，各崗位職責(zé)清晰，重要崗位堅(jiān)持執(zhí)行定期輪崗及強(qiáng)制休假制度;加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，全員風(fēng)險(xiǎn)及控制意識(shí)較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)穩(wěn)健;科學(xué)合理設(shè)定人力資源政策，為員工職業(yè)生涯打開(kāi)晉升通道，以積極健康的企業(yè)文化的規(guī)范的規(guī)章制度約束員工職業(yè)道德行為;建立防范案件與風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)聯(lián)合大檢查機(jī)制，確保案件專項(xiàng)治理工作的連續(xù)性和有效性;組建橫向銜接、縱向配合的反洗錢管理架構(gòu)，明確關(guān)聯(lián)交易日常管理部門和工作職責(zé);建立有效的問(wèn)責(zé)制和責(zé)任追究機(jī)制，使員工明晰在違反既定政策和程序時(shí)應(yīng)該受到的處罰和程序;建立完整的再轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制，使全行各層級(jí)能夠在職權(quán)范圍內(nèi)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
(2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制不斷完善。實(shí)施積極主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展及效益提高三同步。加強(qiáng)信貸審批管理，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行全面分析，及時(shí)掌握借款人經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)等狀況，判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，及時(shí)采取相應(yīng)措施，將風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài);準(zhǔn)確把握有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和政策底線，加強(qiáng)前后臺(tái)溝通，正確處理好營(yíng)銷與風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，大力提高審批效率。通過(guò)資產(chǎn)質(zhì)量情況提足各項(xiàng)準(zhǔn)備金，進(jìn)一步提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。對(duì)于柜臺(tái)業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、授權(quán)授信業(yè)務(wù)，各相關(guān)部門通過(guò)制作業(yè)務(wù)流程及業(yè)務(wù)操作規(guī)章制度，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
(3)內(nèi)部控制措施日益健全。強(qiáng)化員工執(zhí)行力，狠抓制度落實(shí)。把治理“雙十禁”工作作為全行效能監(jiān)察的一項(xiàng)重要內(nèi)容，認(rèn)真做好自查自糾及清理等項(xiàng)工作。加大對(duì)規(guī)章制度落實(shí)情況的監(jiān)督、檢查力度，強(qiáng)化以基礎(chǔ)管理和基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)及負(fù)責(zé)人管理的工作，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和重要崗位員工行為的“雙排查”制度。把積分管理工作與年初確定的無(wú)案件獎(jiǎng)勵(lì)考評(píng)結(jié)合起來(lái)，納入到考核體系中。積極配合監(jiān)管部門工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題積極整改，跟蹤復(fù)查，查找薄弱環(huán)節(jié)，不斷完善制度和操作流程。認(rèn)真落實(shí)安全綜合管理責(zé)任制，層層簽訂責(zé)任書，定期對(duì)員工進(jìn)行安全防范教育。完善防火災(zāi)、防搶劫、防盜竊、防詐騙等突發(fā)事件處臵預(yù)案。加強(qiáng)與押運(yùn)公司的協(xié)調(diào)與合作，全行守押工作全部實(shí)現(xiàn)了社會(huì)化管理。建立健全消防、安防設(shè)備管理檔案，對(duì)全區(qū)ATM和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的監(jiān)控系統(tǒng)、信用卡柜臺(tái)布局進(jìn)行了改造，有效保證了各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全運(yùn)營(yíng)。
(4)信息交流與反饋渠道比較順暢。我行信息系統(tǒng)基本能夠保證信息的適用、可靠、及時(shí)、完整及連續(xù)。經(jīng)營(yíng)及管理信息能夠做到真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、安全，信息處理靈活有效，能夠及時(shí)傳遞到領(lǐng)導(dǎo)決策層，信息傳遞渠道快捷暢通，信息管理系統(tǒng)安全可靠，提高了全行對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力和對(duì)經(jīng)營(yíng)管理工作的決策能力。我行與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、同業(yè)、客戶、媒體和大眾的信息交流與反饋能夠及時(shí)準(zhǔn)確、充分，嚴(yán)格遵照授權(quán)管理及新聞宣傳管理辦法等規(guī)定，對(duì)外信息披露符合規(guī)定。
(5)監(jiān)督糾正與評(píng)價(jià)機(jī)制較為完整。實(shí)行監(jiān)督檢查常態(tài)化機(jī)制
加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，將糾正違規(guī)、違章操作行為切實(shí)納入日常工作中。通過(guò)檢查監(jiān)督和遠(yuǎn)程監(jiān)控，及時(shí)獲取和知悉內(nèi)部控制缺陷，對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告中提出的問(wèn)題進(jìn)行有效整改。獨(dú)立性檢查堅(jiān)持日常檢查、定期檢查和不定期檢查相結(jié)合，做到檢查之前有方案，檢查之中有記錄，檢查之后有整改。做好內(nèi)、外部審計(jì)對(duì)內(nèi)控缺陷的檢查報(bào)告，明確職責(zé)，整改措施切實(shí)可行。理順?lè)⻊?wù)流程，增強(qiáng)主動(dòng)服務(wù)意識(shí)，全面提升行務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)效率，真正建立起“二線服務(wù)一線，一線服務(wù)客戶”的大服務(wù)格局。深入推進(jìn)“平安中行”創(chuàng)建活動(dòng)，做好安全保衛(wèi)工作，有效防范各類案件和生產(chǎn)責(zé)任事故。
2、存在的缺陷和不足：
(1)精細(xì)化管理水平還有待于進(jìn)一步提升。
(2)個(gè)別員工違規(guī)操作時(shí)有發(fā)生，操作風(fēng)險(xiǎn)防控工作需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
(三)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的強(qiáng)弱及存在的問(wèn)題和不足
1、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力不斷增強(qiáng)。
多年來(lái)，我非常注重自身素質(zhì)的提升，努力加強(qiáng)學(xué)習(xí)，適應(yīng)新形勢(shì)和新知識(shí)的變化，使自己能夠準(zhǔn)確把握國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策和上級(jí)行的戰(zhàn)略部署安排，不斷增強(qiáng)自己的執(zhí)政水平和能力。我始終牢固樹立“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持“為中國(guó)銀行創(chuàng)造更大利潤(rùn)，為客戶提供更好服務(wù)，為員工搭建廣闊的發(fā)展平臺(tái)，為社會(huì)承擔(dān)全面的企業(yè)責(zé)任”的使命，致力于打造當(dāng)?shù)刈詈玫你y行。能夠客觀地分析同業(yè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)的變化，基于對(duì)市場(chǎng)變化和客戶需求，以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的了解，有的放矢地開(kāi)展工作。同時(shí)，堅(jiān)持民主集中制原則，廣泛聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，有力地保證了各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性和有效性，帶領(lǐng)XX支行干部員工在資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、經(jīng)營(yíng)效益、贏利能力、當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)占比方面取得了較好的業(yè)績(jī)，持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力較強(qiáng),進(jìn)入了可持續(xù)良性發(fā)展階段。
(1)充分發(fā)揮資源配置的戰(zhàn)略導(dǎo)向作用，不斷完善和健全績(jī)效考核機(jī)制，激勵(lì)長(zhǎng)期價(jià)值創(chuàng)造，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)能力持續(xù)發(fā)展。制訂了《XX支行員工激勵(lì)方案》，在省分行激勵(lì)的基礎(chǔ)上，加大重點(diǎn)產(chǎn)品的激勵(lì)力度。實(shí)行“費(fèi)用定額管理”，高了全行成本效益意識(shí)和財(cái)務(wù)管理水平。深入推行全面成本管理，加強(qiáng)集中采購(gòu)管理工作，細(xì)化各項(xiàng)成本管理措施。
(2)深入推進(jìn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，扎實(shí)推動(dòng)我行特色業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)快速健康發(fā)展。以全面推廣“金融社�？ā苯鹑诜⻊�(wù)方案為契機(jī)，加強(qiáng)與相關(guān)行業(yè)主管部門的聯(lián)系和溝通，以行政事業(yè)單位合作作為基礎(chǔ)，加深與行政事業(yè)單位的合作深度，重點(diǎn)拓展“金融社保卡”帶來(lái)的商機(jī)。20xx年初，通過(guò)開(kāi)展對(duì)公賬戶攻堅(jiān)戰(zhàn)活動(dòng)，在賬戶數(shù)量上取得了初步成果，20xx年一季度，中小企客戶新增4戶，完成分行計(jì)劃110%，網(wǎng)銀開(kāi)戶新增107戶，完成計(jì)劃51%，結(jié)算賬戶新增56戶，完成計(jì)劃47%。以負(fù)債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以產(chǎn)品和賬戶為抓手，強(qiáng)化源頭客戶作用，加大中間業(yè)務(wù)拓展力度。鞏固代理業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，努力增加中間業(yè)務(wù)收入。從20xx年初至20xx年一季度，XX支行中間業(yè)務(wù)收入水平一直居全全轄七大行前列，直融貸款、保理、代理保險(xiǎn)、基金、外匯黃金交易等產(chǎn)品成為中間業(yè)務(wù)收入的`重要來(lái)源。電子銀行業(yè)務(wù)充分發(fā)揮全行優(yōu)勢(shì)，開(kāi)展聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷，提升電子銀行產(chǎn)品覆蓋率。
(3)建立了覆蓋全員的人力資源培訓(xùn)機(jī)制。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和員工成長(zhǎng)需求，組織不同層級(jí)、不同形式的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，側(cè)重于對(duì)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)理、客戶經(jīng)理、一線網(wǎng)點(diǎn)人員進(jìn)行經(jīng)�；投鄻邮降臉I(yè)務(wù)適應(yīng)培訓(xùn)。
(4)加快網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型工作步伐。加強(qiáng)自助設(shè)備維護(hù)與管理，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)功能實(shí)行統(tǒng)一管理，實(shí)施一站式服務(wù)，推行首問(wèn)負(fù)責(zé)制、服務(wù)承諾制、責(zé)任追究制，深入開(kāi)展不定期突擊檢查，加大監(jiān)督檢查力度，促進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)由核算交易型向營(yíng)銷服務(wù)型的根本轉(zhuǎn)變。
(5)深化人力資源管理，加強(qiáng)黨的建設(shè)、企業(yè)員工隊(duì)伍建設(shè)和企業(yè)文化的建設(shè)。進(jìn)一步加強(qiáng)基層黨組織建設(shè)和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，努力提高班子成員的領(lǐng)導(dǎo)能力和駕馭能力。充分發(fā)揮企業(yè)文化引領(lǐng)作用，宣傳、培育“追求卓越”的核心價(jià)值觀。開(kāi)展心理知識(shí)輔導(dǎo)，提高員工心理素質(zhì)和抗壓能力。鼓勵(lì)員工立足平凡崗位，創(chuàng)造非凡業(yè)績(jī)，為百年中行事業(yè)培養(yǎng)人才。
2、存在的不足：
(1)電子銀行賬務(wù)性交易還有很大的提升空間。
(2)對(duì)私、公客戶基礎(chǔ)還比較薄弱，基本結(jié)算客戶數(shù)量和質(zhì)量都亟需進(jìn)一步改善。
三、重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)和案件事故及應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任
(一)重大經(jīng)營(yíng)管理決策和審批事項(xiàng)及其結(jié)果
1、嚴(yán)格按照授權(quán)管理權(quán)限，在省分行轉(zhuǎn)授權(quán)范圍內(nèi)按照業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行縱向和橫向再轉(zhuǎn)授權(quán)。我本人嚴(yán)格按照省分行轉(zhuǎn)授權(quán)范圍依法合規(guī)開(kāi)展工作，沒(méi)有越權(quán)審批現(xiàn)象。
2、嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度。對(duì)于工作中的重大事件，我按照權(quán)限分別組織召開(kāi)行長(zhǎng)辦公會(huì)、黨委會(huì)解決;對(duì)于超出職權(quán)范圍需請(qǐng)示的事項(xiàng)，及時(shí)以文件形式上報(bào)省分行和地方相關(guān)部門。
3、對(duì)于大宗物品采購(gòu)等事項(xiàng)，我嚴(yán)格按照集中采購(gòu)管理辦法進(jìn)行管理，固定資產(chǎn)購(gòu)建均控制在省分行下達(dá)的購(gòu)建指標(biāo)之內(nèi)，沒(méi)有違規(guī)或越權(quán)經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)。
4、任職期間,我能夠及時(shí)向省分行匯報(bào)和請(qǐng)示工作中的重要經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng),沒(méi)有發(fā)生投資、擔(dān)保、重大財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)調(diào)整等隱瞞實(shí)際情況的現(xiàn)象。
(二)重大經(jīng)濟(jì)案件和責(zé)任事故
無(wú)。
(三)直接責(zé)任
無(wú)。
(四)間接責(zé)任
無(wú)。
四、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
(一)述職日所在單位未決訴訟
無(wú)。
(二)述職日未了事項(xiàng)
無(wú)。
五、述職人聲明
(一)本人鄭重聲明，我對(duì)任職期間內(nèi)本人分管工作及與本人相關(guān)的工作存在的風(fēng)險(xiǎn)或損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
(二)本人鄭重承諾，我對(duì)以上述職報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，在審計(jì)過(guò)程中向?qū)徲?jì)組提供真實(shí)和完整的資料。
述職人：
審計(jì)報(bào)告范文 篇12
總經(jīng)理：
根據(jù)20xx年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)委員會(huì)安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我們審計(jì)組對(duì)供應(yīng)部20xx年度采購(gòu)與付款情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)過(guò)程中得到了被審計(jì)部門的積極支持和配合，工作進(jìn)展順利。審計(jì)工作已經(jīng)結(jié)束，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、 基本情況
為了加強(qiáng)對(duì)公司物資采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定了《采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度》。
物資采購(gòu)流程分兩大類，一類是生產(chǎn)物料采購(gòu)，一類是五金物料采購(gòu)。生產(chǎn)物料的采購(gòu)，每月11日前生產(chǎn)部根據(jù)營(yíng)銷中心銷售預(yù)算情況編制需料計(jì)劃，供應(yīng)部在5個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)需料計(jì)劃經(jīng)過(guò)詢價(jià)后編制訂貨計(jì)劃，報(bào)物管部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后與客戶簽訂采購(gòu)合同；而五金物料的采購(gòu)，則由使用部門自行填寫申購(gòu)單，倉(cāng)庫(kù)核實(shí)庫(kù)存量及采購(gòu)量后，由供應(yīng)部詢價(jià)，報(bào)物管部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后與客戶簽訂采購(gòu)合同，某些零散的五金備件直接采購(gòu)。在允許的情況下采用不少于3家以上供應(yīng)商以資質(zhì)及詢價(jià)篩選的方式，在合格供方中比價(jià)擇優(yōu)采購(gòu)，而貨比3家的先后依據(jù)是：質(zhì)量、送貨時(shí)間（是否符合我司生產(chǎn)需求）、付款方式、價(jià)格。一般情況下，符合資質(zhì)的供方先將樣板送來(lái)，待公司檢驗(yàn)合格后，將其確認(rèn)為可比可選的對(duì)象。公司開(kāi)發(fā)供應(yīng)商的途徑有多種，以上網(wǎng)查詢搜索或由供應(yīng)商同行介紹為多。所選擇
的供應(yīng)商必須按商品的類別提供相應(yīng)的證照復(fù)印本，如原料（主料）需有營(yíng)業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品GMP證書、藥品注冊(cè)證；輔料需有營(yíng)業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品注冊(cè)證；中藥材需有營(yíng)業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營(yíng)許可證、GSP證書，且購(gòu)入的產(chǎn)地保持相對(duì)的穩(wěn)定；進(jìn)口商品遵守《進(jìn)品商品管理辦法》提供進(jìn)口商品注冊(cè)證、進(jìn)口藥材批件、進(jìn)品藥品檢驗(yàn)報(bào)告書。為確保所采購(gòu)的商品符合標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)管部每年底對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)估、更新，并存檔。
供應(yīng)部在與客戶簽訂采購(gòu)合同時(shí)，都明確采購(gòu)物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)輸方式、付款方式、違約責(zé)任等要素，并由授權(quán)人員代表簽訂。
供方按照合同規(guī)定的交貨日期將貨物送達(dá)公司倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管員根據(jù)訂貨計(jì)劃簽收貨物，數(shù)量差異允許在5%-10%之間，但這種差異合同上沒(méi)有明確說(shuō)明，若差異較大，需請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。貨物簽收完畢后，倉(cāng)管員及時(shí)報(bào)檢，在收到檢驗(yàn)室及質(zhì)管部出具的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應(yīng)部，一般情況下，供方選擇換貨。
倉(cāng)庫(kù)存放的物料都是分門別類的，部分貴重的藥材放在加鎖的地方，并限制人員接近。
貨物驗(yàn)收后，供方提供合法票據(jù)給我司，供應(yīng)部人員復(fù)核票據(jù)上的內(nèi)容與采購(gòu)合同、驗(yàn)收單上的是否一致，并根據(jù)合同上的付款要求填寫付款申請(qǐng)單交送財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部?jī)?yōu)先考慮用銀行承兌匯票付款，并對(duì)資金計(jì)劃、合同約定的付款條件進(jìn)行嚴(yán)格審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由出納辦理相關(guān)貨款結(jié)算。
公司09年的存貨周轉(zhuǎn)率為4.71次，比08年的4.11次有明顯提高。09年全年采購(gòu)額約18,897.65萬(wàn)元，共耗用19,023.10萬(wàn)元。
二、 審計(jì)內(nèi)容
本次審計(jì)采取了抽查的方式進(jìn)行。
�。�1） 隨意抽查一個(gè)月的`訂貨計(jì)劃書, 檢查其是否符合當(dāng)期的采購(gòu)政策。原材料的訂貨計(jì)劃是否根據(jù)當(dāng)期的需料計(jì)劃實(shí)施, 是否按管理制度及權(quán)限規(guī)定要求辦理審批手續(xù), 是否按預(yù)先編號(hào)、保管訂貨計(jì)劃。
�。�2） 分析比較需料計(jì)劃、庫(kù)存量及訂貨計(jì)劃, 檢查其是否進(jìn)行合理安排。
（3） 檢查原材料的采購(gòu)價(jià)格是否經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、比較、審批程序決定。
（4） 檢查采購(gòu)合同條款是否充分，有無(wú)損害公司利益，是否有指定人員審核，是否交財(cái)務(wù)部存檔，合同專用章是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)審批。
�。�5） 檢查是否按需料計(jì)劃申請(qǐng)訂貨計(jì)劃，跟蹤其實(shí)施過(guò)程，檢查其采購(gòu)價(jià)格、供應(yīng)商及審批情況，比較當(dāng)期實(shí)際生產(chǎn)及庫(kù)存狀況。
�。�6） 審核供應(yīng)商的發(fā)票與訂貨計(jì)劃、采購(gòu)合同、入庫(kù)單的名稱、單價(jià)、數(shù)量是否一致。
（7） 檢查是否存在超收，超收標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；分析超收原料的價(jià)格與數(shù)量是否經(jīng)濟(jì)、是否合理。
�。�8） 查閱詢價(jià)是否有書面記錄并存檔，是否作為訂貨計(jì)劃審核的依據(jù)。
�。�9） 查閱供應(yīng)商的檔案是否健全并定期更新；是否定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考評(píng)、且考評(píng)指標(biāo)是否合理，查閱近期的供應(yīng)商評(píng)價(jià)表，查看是否存在大量得分較低的供應(yīng)商。
（10）查閱公司是否有關(guān)于采購(gòu)批準(zhǔn)額度的權(quán)限規(guī)定。
�。�11）查閱公司的質(zhì)量原因造成退貨的標(biāo)準(zhǔn)及其執(zhí)行情況，查閱退貨的“出庫(kù)單”，檢查其是否按規(guī)定辦理審批手續(xù)，退貨是否充分、及時(shí)，供應(yīng)商是否簽字；退貨是否符合質(zhì)管部的建議，退貨時(shí)是否有質(zhì)管和財(cái)務(wù)核查。
三、 審計(jì)結(jié)果
�。�1） 訂貨計(jì)劃符合當(dāng)期的采購(gòu)政策，原材料的訂貨計(jì)劃都是根據(jù)當(dāng)期的需料計(jì)劃實(shí)施，且每份需料計(jì)劃都經(jīng)過(guò)生產(chǎn)部部長(zhǎng)復(fù)核，訂貨計(jì)劃則由總經(jīng)理審批，方能與供方簽訂采購(gòu)合同。供應(yīng)部將每月的需料計(jì)劃、訂貨計(jì)劃歸檔。
�。�2） 原材料的采購(gòu)價(jià)格均經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，貨比3家，但部分原材料的供應(yīng)商只有一家符合我司資質(zhì)要求，最后由領(lǐng)導(dǎo)審批。
（3） 采購(gòu)合同條款充分，無(wú)損害公司利益，并指定授權(quán)人員代表簽訂，保管合同專用章，合同簽訂后交財(cái)務(wù)存檔，以便審核、付款。 （4） 一般情況下，訂貨計(jì)劃應(yīng)與生產(chǎn)部的需料計(jì)劃一致，但實(shí)際的采購(gòu)過(guò)程中，訂貨計(jì)劃中的品種、數(shù)量要比生產(chǎn)需料計(jì)劃多，是因?yàn)楣⿷?yīng)部考慮某品種庫(kù)存不多，而且日常耗用量比較大，供方也亦將漲價(jià)，為降低采購(gòu)成本，供應(yīng)部在沒(méi)有需料計(jì)劃的前提下，自行申購(gòu)，并由領(lǐng)導(dǎo)審批。
（5） 供應(yīng)商提供合法的票據(jù)，發(fā)票上的內(nèi)容與倉(cāng)庫(kù)收料單上的一致，由于存在超收或少收，所以發(fā)票上的數(shù)量與采購(gòu)合同存在一定的差異。
（6） 公司允許按合同數(shù)量的5%-10%的差異標(biāo)準(zhǔn)來(lái)簽收貨物，若在這范圍內(nèi)都是經(jīng)濟(jì)的、合理的，但要是超標(biāo)，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意才能簽收。而引起這差異的兩個(gè)主要原因是雙方的秤、電子磅存在差異和運(yùn)輸車輛空間問(wèn)題。
（7） 詢價(jià)均有書面記錄并存檔，是作為編制、審核訂貨計(jì)劃的依據(jù)。 （8） 供應(yīng)商檔案健全，按采購(gòu)類別的不同，供應(yīng)商所提供的有效證照復(fù)印本亦不同，每新增一家供應(yīng)商都配有一套完整的質(zhì)量體系評(píng)估報(bào)告，并每年底對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行一次復(fù)評(píng)，定期更新。
�。�9） 公司沒(méi)有明確的關(guān)于采購(gòu)額度的權(quán)限規(guī)定，但每張訂貨計(jì)劃都有總經(jīng)理批準(zhǔn)，合同的簽訂由采購(gòu)管理員負(fù)責(zé)。
（10）公司檢驗(yàn)室根據(jù)國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)質(zhì)量要求對(duì)所有采購(gòu)的原材料、包裝物進(jìn)行檢驗(yàn)，并在限期內(nèi)出具檢驗(yàn)報(bào)告，若有不合格品，憑檢驗(yàn)報(bào)告單通知供方退貨或換貨。在退貨時(shí)，質(zhì)管部與供應(yīng)部人員在旁核查，但不經(jīng)財(cái)務(wù)部。
審計(jì)報(bào)告范文 篇13
xx公司：
受貴單位咨詢委托，我公司對(duì)xx工程結(jié)算進(jìn)行審核。 參與本次咨詢工作的造價(jià)工程師X重聲明：
1、我們?cè)诒咀稍儓?bào)告中陳述的事實(shí)是真實(shí)的和準(zhǔn)確的；
2、本咨詢報(bào)告中的分析、意見(jiàn)和結(jié)論是我們自己公正的專業(yè)分析、意見(jiàn)和結(jié)論；
3、本咨詢報(bào)告的結(jié)果是依據(jù)委托方提供的.資料進(jìn)行分析計(jì)算所得；
4、我們與本咨詢報(bào)告中的編審對(duì)象沒(méi)有利害關(guān)系，也與有關(guān)當(dāng)事人沒(méi)有個(gè)人利害關(guān)系或偏見(jiàn)；
5、委托方應(yīng)正確使用咨詢報(bào)告，由于使用不當(dāng)所造成的后果，與受托方無(wú)關(guān)。
造價(jià)工程師〔簽章〕： 注冊(cè)證號(hào)：a 43000
一、建設(shè)單位名稱：
二、施工單位名稱：
三、設(shè)計(jì)單位名稱：
四、建設(shè)工程名稱：
五、建設(shè)時(shí)間： 20xx05月-20xx06月
六、工程概況：
本工程合同約定施工X圍主要是營(yíng)業(yè)大廳、現(xiàn)金區(qū)與辦公區(qū)的地面、墻面、天棚裝飾和水電安裝等內(nèi)容。根據(jù)合同約定的結(jié)算方式，施工方原預(yù)算報(bào)價(jià)中已有的分項(xiàng)工程，按原預(yù)算報(bào)價(jià)結(jié)算，施工方原預(yù)算報(bào)價(jià)中沒(méi)有的分項(xiàng)工程，則參考原預(yù)算報(bào)價(jià)中類似的分項(xiàng)工程報(bào)價(jià)或按實(shí)結(jié)算，工程竣工后，施工單位的報(bào)送結(jié)算造價(jià)：xxx元〔大寫：〕，此數(shù)即為送達(dá)我公司的送審金額。
七、建設(shè)地點(diǎn)：
八、編審責(zé)任：提供真實(shí)、合法、完整的資料是委托方的責(zé)任，我們的責(zé)任是按《XX省工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)操作規(guī)程》〔試行〕和相關(guān)的行業(yè)規(guī)章，在造價(jià)咨詢委托合同約定的工作X圍內(nèi)，對(duì)委托方提供的資料發(fā)表造價(jià)咨詢意見(jiàn)。
九、編審依據(jù)：
1、《中華人民共和國(guó)合同法》；
2、《工程造價(jià)咨詢單位管理辦法》〔建設(shè)部74號(hào)令〕；
3、《XX省建設(shè)工程造價(jià)管理辦法》〔省人民政府192號(hào)令〕；
4、委托方與我公司簽訂的造價(jià)咨詢委托協(xié)議書；
5、建設(shè)方與施工方簽訂的施工合同；
6、工程竣工圖、施工圖和建設(shè)單位批準(zhǔn)的簽證資料、隱蔽工程驗(yàn)收資料；
7、施工單位報(bào)送的工程結(jié)算書與工程量計(jì)算式；
8、委托方提供的原招標(biāo)文件與施工方原投標(biāo)文件和其他資料。
十、編審方法：我公司指派了二名專業(yè)人員參與本次的造價(jià)咨詢工作，其中造價(jià)工程師一名。根據(jù)合同約定的結(jié)算方式，實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘察、工程量的計(jì)算、綜合單價(jià)的取定等我們認(rèn)為必要的審核程序。
十一、編審作業(yè)日期：
十二、咨詢結(jié)論：本工程施工單位結(jié)算金額xxxx元〔大寫：〕；委托單位送審金額xxx元〔大寫：〕；審定金額xxxx元〔大寫：〕；核減xxxx元〔大寫：〕。
十三、咨詢說(shuō)明：
1、部分分項(xiàng)工程量因竣工圖與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況不符，以實(shí)際測(cè)量為準(zhǔn)；
2、營(yíng)業(yè)廳裝修審定費(fèi)用〔￥xxxx元〕中包含了設(shè)計(jì)與預(yù)算費(fèi)xxxx元；
3、本工程的審定金額〔￥xxxxx元〕中包括裝修、電視監(jiān)控系統(tǒng)安裝工程、臨時(shí)網(wǎng)點(diǎn)、裝修前改造與地線制作安裝、網(wǎng)點(diǎn)前面道路板改造、互動(dòng)門安裝、110報(bào)警系統(tǒng)與項(xiàng)目的審計(jì)費(fèi)用，具體的明細(xì)金額見(jiàn)附件〔工程造價(jià)審核匯總表〕。
十四、附件：建設(shè)工程造價(jià)編審確認(rèn)表
工程造價(jià)審核匯總表
工程審核明細(xì)表
建筑施工合同與相關(guān)資料等
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人〔簽章〕：
造價(jià)工程師注冊(cè)證號(hào)：a 43000
xxxxx工程造價(jià)咨詢事務(wù)所XX〔簽章〕
20xx04月22日
審計(jì)報(bào)告范文 篇14
隨著經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，香港建筑能源消耗日益增加，但公眾對(duì)能源是否得到有效的利用并不清楚，節(jié)能意識(shí)薄弱，能源浪費(fèi)現(xiàn)象很嚴(yán)重。電力作為建筑中使用最廣泛的能源形式，既是有限的也是無(wú)法再生利用的，在礦物燃料有限的情況下，節(jié)約能源不僅使個(gè)人受益，更有利于全球環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展。而建筑耗能的日益增長(zhǎng)使得建筑節(jié)能顯得愈來(lái)愈重要，能源審計(jì)在香港的重要性日益突出。筆者根據(jù)多年的研究和多個(gè)建筑物的能源審計(jì)結(jié)果，通過(guò)一個(gè)實(shí)例來(lái)說(shuō)明建筑物能源審計(jì)的方法和步驟。
能源審計(jì)依據(jù)的是英國(guó)屋宇設(shè)備工程師學(xué)會(huì)頒布的《能源審計(jì)與調(diào)查實(shí)施手冊(cè)》（以下簡(jiǎn)稱《手冊(cè)》）。能源審計(jì)要對(duì)能源系統(tǒng)進(jìn)行定期的調(diào)查、測(cè)量、報(bào)告、分析和檢測(cè)。詳細(xì)的能源審計(jì)要對(duì)公用側(cè)的設(shè)備和租戶側(cè)的設(shè)備總能耗進(jìn)行歸納和詳細(xì)的分類，重點(diǎn)是高能耗的系統(tǒng)，例如空調(diào)、電器、照明和垂直交通。此外，能源審計(jì)指南和《手冊(cè)》中給出的步驟和表格對(duì)能源審計(jì)的計(jì)劃和能耗數(shù)據(jù)的收集有指導(dǎo)作用。
1、能源審計(jì)的目標(biāo)主要包括:
1)確定建筑物中的用能系統(tǒng)，并將總能耗分配到空調(diào)、照明、垂直交通和其他公用設(shè)備等各個(gè)子系統(tǒng)；
2)計(jì)算該建筑的能耗指標(biāo)，并將此指標(biāo)與香港地區(qū)類似綜合建筑的參照能耗指標(biāo)作對(duì)比；
3)針對(duì)該建筑，提出相應(yīng)的節(jié)能和提高能源利用效率的改進(jìn)措施。
能源審計(jì)中的測(cè)算和能耗數(shù)據(jù)的收集一般按照以下步驟進(jìn)行:
1)收集歷史數(shù)據(jù)。收集的信息包括:歷年的電費(fèi)記錄，建筑規(guī)劃布局和日常運(yùn)行管理記錄。
2)初步調(diào)查。進(jìn)行實(shí)地調(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量，并與建筑物的物業(yè)管理人員進(jìn)行交流。另外，現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量的數(shù)據(jù)可以作為建筑物管理單位提供數(shù)據(jù)的補(bǔ)充�，F(xiàn)場(chǎng)的調(diào)查實(shí)測(cè)對(duì)于掌握系統(tǒng)的運(yùn)行特點(diǎn)，確定建筑的能耗構(gòu)成及其相應(yīng)的節(jié)能潛力有非常重要的作用。
3)深入調(diào)查。通過(guò)分析歷史數(shù)據(jù)和日常管理記錄，對(duì)有節(jié)能潛力的設(shè)備和系統(tǒng)的整體性能進(jìn)行細(xì)致的調(diào)研。
4)數(shù)據(jù)分析與確認(rèn)。歸納分析調(diào)研和實(shí)測(cè)獲得的數(shù)據(jù)，并將這些數(shù)據(jù)與標(biāo)準(zhǔn)參照數(shù)值和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)對(duì)比。通過(guò)分析制定節(jié)能措施，確定投資和節(jié)能改造效益。
2、審計(jì)建筑及其樓宇設(shè)備
該建筑屬于綜合商業(yè)建筑，1994年投入使用，采用玻璃幕墻作為圍護(hù)結(jié)構(gòu)。整個(gè)建筑由裙房及裙房上的兩座雙塔構(gòu)成，總建筑面積211000m,包括多功能影院、4層飯店(17800m)、12層購(gòu)物商場(chǎng)(69300m)和4層700個(gè)車位的地下停車場(chǎng)，其余為49層和39層的寫字間(96000m)。除飯店餐飲的租戶使用城市燃?xì)馔�，電力是該建筑中公用服�?wù)設(shè)備和租戶使用的惟一能源。
2.1冷卻水循環(huán)
空調(diào)系統(tǒng)由5臺(tái)安裝在裙房12層上的制冷機(jī)（3臺(tái)8933kW離心式，2臺(tái)2814kW螺桿式）提供冷量，總制冷量32427kW,另有28臺(tái)風(fēng)冷換熱器安裝在兩座塔樓的頂層。
2.2空氣側(cè)設(shè)備
雙塔上的寫字間采用變風(fēng)量系統(tǒng)，每層安裝兩臺(tái)空氣處理機(jī)，空氣處理機(jī)入口配備可由直接數(shù)字控制系統(tǒng)控制流量的百葉，此控制器是樓宇管理系統(tǒng)的一部分。室內(nèi)空氣溫度由空調(diào)變風(fēng)量末端調(diào)節(jié)。新風(fēng)在預(yù)處理模塊中與回風(fēng)混合，降溫、除濕后進(jìn)入每個(gè)末端。商場(chǎng)和飯店采用新風(fēng)風(fēng)機(jī)盤管系統(tǒng)，地下停車場(chǎng)和設(shè)備層采用機(jī)械通風(fēng)。
2.3電力供應(yīng)系統(tǒng)
整棟建筑配備了23臺(tái)1500kVA變壓器，其中，6臺(tái)用于向集中制冷裝置供電，10臺(tái)為空氣處理側(cè)設(shè)備和其他公共設(shè)備供電，另外7臺(tái)用于滿足租戶的用電需求。塔樓寫字間380V/220V的供電分為兩個(gè)區(qū)，每個(gè)區(qū)通過(guò)2條1600A的總線供電。屋頂設(shè)置3間中繼設(shè)備間，方便租戶安裝電力、電話和數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)。
2.4照明系統(tǒng)
塔樓寫字間的設(shè)計(jì)照度為500Lx,光源采用36W的節(jié)能熒光燈管，并且有低損耗繼電器、鋁制弧形百葉和反射鏡面。整棟建筑的照明系統(tǒng)采用多種燈具，熒光燈占47%，緊湊式熒光燈占31%，鹵鎢燈占12%，鹵素反射燈占5%，高壓水銀燈占3%，其他燈具占2%。
2.5超大屏幕電視墻
此電視墻高7m,寬9m,是日本索尼公司生產(chǎn)的亞洲最大的電視墻，其獨(dú)特的技術(shù)使該電視墻具有高清晰、高分辨率的優(yōu)點(diǎn)，更具有絕佳的音響效果。
2.6垂直交通
為了滿足垂直交通的需求，將塔樓寫字間分成了5個(gè)區(qū)，除A塔樓的低區(qū)外（采用可承載3人的電梯），全部采用可承載6人的電梯。此外，在裙房商場(chǎng)、飯店和地下停車場(chǎng)之間另有3個(gè)分區(qū)的電梯提供穿梭服務(wù)。在7臺(tái)貨運(yùn)電梯中有2臺(tái)同時(shí)作為消防電梯，在商場(chǎng)和飯店區(qū)域采用了55臺(tái)自動(dòng)扶梯。為適應(yīng)不斷變化的負(fù)載和交通擁擠情況，寫字間電梯運(yùn)行由電腦群控，此控制系統(tǒng)由微電腦和其他硬件構(gòu)成。中央控制器實(shí)時(shí)監(jiān)控使用者的呼叫和停止信號(hào)，并自動(dòng)發(fā)出最適合的電梯響應(yīng)信號(hào)。在樓宇控制間內(nèi)安裝了監(jiān)視信號(hào)盤，用于監(jiān)控電梯和扶梯的運(yùn)行狀態(tài)。監(jiān)視信號(hào)盤還集成了通過(guò)專用軟件實(shí)現(xiàn)的電梯開(kāi)閉控制功能。
3、室內(nèi)環(huán)境評(píng)價(jià)
在1999年11月至2000年3月之間，通過(guò)采用手搖式干濕球溫度計(jì)的測(cè)試發(fā)現(xiàn)，購(gòu)物商場(chǎng)和寫字間的空氣溫度在22～25℃內(nèi)（溫度略高，但沒(méi)有超出美國(guó)暖通空調(diào)工程師學(xué)會(huì)的規(guī)定范圍），在舒適度范圍內(nèi)。
4、公用部分設(shè)備能源消耗
3臺(tái)高壓離心式制冷機(jī)耗電量最大，這可以從每月香港電力公司發(fā)出的電費(fèi)賬單中體現(xiàn)出來(lái)每個(gè)變壓器都獨(dú)立計(jì)量，電力公司按月結(jié)算。至于其他低壓用電設(shè)備，由于沒(méi)有獨(dú)立的計(jì)量措施，其耗電量無(wú)法精確計(jì)量，只能根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試進(jìn)行模擬估算。1999年該建筑公用設(shè)備的能源消耗為9150890kWh，公用設(shè)施能耗和租戶能耗份額比為60∶40。在香港夏季溫度高濕度大的情況下為保持室內(nèi)舒適度，空調(diào)系統(tǒng)的耗電量
很大（占總能耗66%），其次為照明和電器用電量（見(jiàn)圖1）此結(jié)果與同類典型的商業(yè)綜合建筑一致。從圖中能看出，提高能源使用效率，特別是空調(diào)系統(tǒng)和照明系統(tǒng)的能源使用效率，是降低商業(yè)建筑總能耗的關(guān)鍵。其他用電系統(tǒng)的耗電量全年變化不大，例如通風(fēng)系統(tǒng)耗電量，電梯和自動(dòng)扶梯耗電量，給排水系統(tǒng)耗電量等。圖2為1997 —1999年間該建筑物中的公用設(shè)備的能源消耗量與相應(yīng)費(fèi)用。
圖1 1999年各系統(tǒng)能源消耗比例
圖2 1997 —1999年公用設(shè)備總能源消耗量和費(fèi)用
4.1公用設(shè)備年耗電量和每月耗電量
該建筑物的.每個(gè)變壓器都可以獨(dú)立計(jì)量，電力公司每月將耗電量數(shù)據(jù)和賬單交付租戶。通過(guò)物業(yè)管理機(jī)構(gòu)筆者獲得了該建筑物1997年1月～2000年3月間每月公用設(shè)備耗電量數(shù)據(jù)。通過(guò)分析發(fā)現(xiàn)，公用設(shè)備年耗電量在不同年份間變化不大。圖3給出了公用設(shè)備每月總耗電量。
圖3 1997年1月～2000年3月間公用設(shè)備每月總耗電量
4.2能源消耗構(gòu)成
通過(guò)1999 —2000年間測(cè)量的該建筑主要能耗設(shè)備獲得能耗構(gòu)成數(shù)據(jù)。對(duì)主要能耗系統(tǒng)的測(cè)量根據(jù)以下步驟展開(kāi)。詳細(xì)的能耗構(gòu)成見(jiàn)表1。
1)空調(diào)系統(tǒng)水側(cè)設(shè)備
水側(cè)的能耗可以通過(guò)直接計(jì)量給系統(tǒng)供電的6個(gè)變壓器的供電量來(lái)獲得，其中包括水泵和換熱器的耗電量。
2)空調(diào)系統(tǒng)空氣側(cè)設(shè)備
公共側(cè)和租戶側(cè)的空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備都要在工作時(shí)間前開(kāi)啟。物業(yè)管理人員控制非高峰時(shí)段開(kāi)啟地下停車場(chǎng)的通風(fēng)機(jī)。空氣側(cè)設(shè)備的耗電量通過(guò)收集操作維護(hù)記錄（獲得風(fēng)機(jī)曲線和風(fēng)機(jī)轉(zhuǎn)速）、運(yùn)行日志（獲得運(yùn)行時(shí)電流和電壓）和運(yùn)行時(shí)間記錄獲得。
3)照明系統(tǒng)的能耗
通過(guò)計(jì)量每種燈具的功率，并與每個(gè)典型照明電路上的燈具個(gè)數(shù)相乘求得照明系統(tǒng)的總功率；再將每個(gè)照明系統(tǒng)的總功率與其相應(yīng)的運(yùn)行時(shí)間累積，求得整個(gè)照明系統(tǒng)的總能耗。
4)垂直交通系統(tǒng)的能耗
為了計(jì)量電梯的全年總能耗，首先測(cè)量一臺(tái)載客電梯在正常工作時(shí)間、周末和公共假期內(nèi)的全天逐時(shí)能耗，然后將每個(gè)區(qū)電梯的每天運(yùn)行時(shí)間累積，最后與相應(yīng)的運(yùn)行天數(shù)相乘。采用相同方法獲得載貨電梯的全年和逐月的總能耗。對(duì)于自動(dòng)扶梯，用自動(dòng)扶梯的功率乘以運(yùn)行時(shí)間求得全年和逐月的總能耗。
4.3公用設(shè)備總電力消耗
通常，將能耗密度（總能耗和總建筑面積之比）作為比較面積不同的建筑物能耗效率的指標(biāo)。將公用設(shè)備和其他設(shè)備的總電力消耗除以總建筑面積分別得到1997，1998和1999年的能耗指標(biāo)，分別為217，221和202 kWh/ m，如表2所示。為確定能源是否有效利用，將這些能耗指標(biāo)與其他建筑的能耗密度比較，比較結(jié)果見(jiàn)表3。
4.4能耗特征
圖4為公用設(shè)備月耗電量與室外月平均溫度的關(guān)系，從圖4中可擬合出建筑物的能耗特征線。采用能耗特征線不用計(jì)算機(jī)模擬就能了解建筑物整體和空調(diào)系統(tǒng)的能源使用效率。由于能耗特征線的精確度與能耗統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的量相關(guān)，因此，逐日的數(shù)據(jù)組比逐月的數(shù)據(jù)組精確度高。在圖4中，由于缺少可用的數(shù)據(jù)，只采用了12組逐月的數(shù)據(jù)。通常，能耗特征線由一條斜線和一條水平線構(gòu)成，兩條線相交處的室外空氣溫度稱為基準(zhǔn)溫度。當(dāng)平均室外空氣溫度低于基準(zhǔn)溫度時(shí)，建筑能耗不會(huì)受到影響。對(duì)于1999年的公用設(shè)備總能耗，擬合的直線方程為式中EAC為單位面積空調(diào)系統(tǒng)能耗，kWh/ m；01577 9為系數(shù)，kWh/（m ·℃）。從圖4中可看出，兩條直線幾乎平行，式(1)，(2)也顯示兩條直線的斜率相近，這說(shuō)明空調(diào)系統(tǒng)能耗是公用設(shè)備能耗變化的主導(dǎo)因素。能耗特征可以作為與建筑物將來(lái)能耗比較的基準(zhǔn)，用于檢測(cè)空調(diào)系統(tǒng)運(yùn)行是否節(jié)能，或節(jié)能改造措施是否有效。
5、租戶部分能源消耗
除了公用部分外，建筑物內(nèi)剩下的就是租戶部分。評(píng)價(jià)建筑總能耗水平還需要租戶的能源消耗數(shù)據(jù)。由于租戶的能源消耗量（主要能源為電力，包括飯店區(qū)使用的城市燃?xì)猓┯蓪ｉT公司單獨(dú)計(jì)量收費(fèi)，除非租戶自愿提供，否則物業(yè)管理公司無(wú)法得到這些私人公司的。能源消耗量數(shù)據(jù)。為了掌握租戶全年的能源消耗數(shù)據(jù)，采取了實(shí)地調(diào)查的方式。調(diào)查的范圍包括30個(gè)塔樓寫字間的租戶，40個(gè)裙房購(gòu)物商場(chǎng)的零售租戶，7個(gè)飯店的租戶和電影院的租戶。
調(diào)查內(nèi)容主要如下:
1)儀表房?jī)?nèi)電表顯示的能源消耗速率；
2)照明和其他設(shè)備耗能的能源形式，能源消耗量以及額定功率；
3)照明和其他設(shè)備的使用時(shí)段；
4)正常的設(shè)備運(yùn)行時(shí)間。此次調(diào)查范圍內(nèi)租戶使用的建筑面積占總建筑面積約68 %，其中寫字間、零售商店、飯店和電影院分別占46 %，16 %，5 %和1 %。表4匯總了本次調(diào)查掌握的租戶消耗電量數(shù)據(jù)對(duì)面積的加權(quán)平均值。寫字間的租戶平均每m建筑面積每年消耗128 kWh電量，零售商店、飯店和電影院租戶每m建筑面積每年消耗的電量分別為377，100和21 kWh。通過(guò)對(duì)調(diào)查數(shù)據(jù)的整理，還獲得了照明系統(tǒng)和其他設(shè)備電器的功率密度和能源消耗值。寫字間租戶平均照明電力需求量為23 VA/ m 。如果照明負(fù)荷在使用期不變，則寫字間照明系統(tǒng)的能耗為60 kWh/ (m ·a) 。寫字間電器設(shè)備的峰值負(fù)荷約為38 VA/ m，其電力消耗量約為68 kWh/ (m ·a) 。采用相同方法計(jì)算得到零售商店、飯店和電影院的電力消耗量（參見(jiàn)表4）。調(diào)查結(jié)果顯示，在寫字間中大量使用個(gè)人電腦，個(gè)人電腦的電力負(fù)荷辦公室內(nèi)電器設(shè)備總電力負(fù)荷的15 %～27 %，寫字間租戶占用面積的加權(quán)平均數(shù)約為35 %，這相當(dāng)于8 VA/ m的電力需求量和每年21 kWh/ (m ·a)的電力消耗量。寫字間內(nèi)還有打印機(jī)、冰箱、微波爐、電熱壺和冷水飲用水源等其他電器設(shè)備。
將寫字間、零售商店、飯店和電影院的平均電力消耗值按其建筑面積所占總建筑面積的比例，累加求得建筑中所有租戶的電力消耗量。建筑中租戶總耗電量與其中照明系統(tǒng)和電器設(shè)備每年的耗電量分別為
184,99.3和85kWh/m 。審計(jì)建筑的總電力消耗量通過(guò)一年時(shí)間的測(cè)量和調(diào)查，獲取掌握了公用設(shè)備（測(cè)量數(shù)據(jù)）和租戶（實(shí)地調(diào)查數(shù)據(jù)）的能耗數(shù)據(jù)。表5列出了整棟建筑全年耗電量及主要負(fù)荷構(gòu)成�；趯懽珠g的總耗電量和香港商業(yè)建筑中寫字間的總面積，寫字間平均每年耗電量在350kWh/ m左右。所審計(jì)建筑的年耗電量為38kWh/ m（見(jiàn)表5），較平均值高出10%。但是，所審計(jì)的建筑為商業(yè)綜合建筑，與典型的商業(yè)建筑或有不同。審計(jì)建筑的全年空調(diào)耗電量為132 kWh/ (ma) �？紤]到該建筑中不僅有寫字間，還有許多零售商店和電影院，其空調(diào)系統(tǒng)每周運(yùn)行70h此數(shù)值說(shuō)明其系統(tǒng)運(yùn)行效率令人滿意，然而，該建筑仍有改進(jìn)的空間。
7改進(jìn)建議和節(jié)能契機(jī)
根據(jù)實(shí)地調(diào)查和數(shù)據(jù)分析，確定了幾種可行的節(jié)能措施。由于空調(diào)系統(tǒng)能耗量和節(jié)能建筑的能耗量相近，如果要在空調(diào)和制冷系統(tǒng)上提出節(jié)能建議需要作更詳細(xì)的研究，如實(shí)測(cè)制冷機(jī)的運(yùn)行參數(shù)等，需要更多的時(shí)間和資源。所以這里所提的節(jié)能措施重點(diǎn)放在耗能量第二的照明系統(tǒng)上，建議如下。
7.1采用電子鎮(zhèn)流器
熒光燈是此建筑中最主要的照明光源，每間辦公室中安裝兩個(gè)36 W熒光燈管和帶有反射鏡面的鋁制弧型格柵。雖然熒光燈已經(jīng)采用了節(jié)能型燈管，但鎮(zhèn)流器采用傳統(tǒng)型，比電子鎮(zhèn)流器耗電多，若采用電子鎮(zhèn)流器能節(jié)約更多的能源。
7.2照明系統(tǒng)的控制（僅指租戶方面）
建議重新規(guī)劃租戶使用區(qū)域的照明控制電路，縮小每個(gè)照明開(kāi)關(guān)電路的控制范圍，方便用戶控制。用戶可在不需要人工照明的時(shí)候關(guān)閉電燈，節(jié)約能源；同時(shí)，適當(dāng)降低背景照明的亮度，可采用臺(tái)燈照明。
7.3利用自然光
自然光是極好的免費(fèi)光源。由于窗戶采用了鍍膜玻璃，安裝了內(nèi)遮陽(yáng)，該建筑的太陽(yáng)輻射得熱量較小。此外，塔樓寫字間的窗戶約占外立面面積的70 %，周圍沒(méi)有其他高層建筑的遮擋，因此，在建筑物外圍區(qū)域利用自然光是十分可行的措施。為確定全天不同時(shí)刻建筑周邊區(qū)域的自然采光照度，使用照度計(jì)在全陰天的情況下測(cè)試建筑周邊區(qū)域的水平面上的照度值。自然采光的時(shí)段為9:00～18:00。此系統(tǒng)可以采用光電傳感器探測(cè)室外自然光強(qiáng)度的變化，控制人工光源的開(kāi)閉或漸變和內(nèi)遮陽(yáng)的收放。人工照明光源采用高頻率的電子鎮(zhèn)流器，平行于窗戶布置，當(dāng)室內(nèi)照度低于500lx時(shí)，首先控制內(nèi)遮陽(yáng)收起，當(dāng)自然采光照度依然不能滿足設(shè)定的照度要求時(shí)，從距離窗戶最遠(yuǎn)的燈逐次開(kāi)啟；當(dāng)自然采光強(qiáng)度增加時(shí)，人工光源可以關(guān)閉或逐漸變暗，當(dāng)室內(nèi)照度仍然大于照度設(shè)定值時(shí)，內(nèi)遮陽(yáng)逐漸放下。這種控制方式將自然采光與人工照明結(jié)合起來(lái)以達(dá)到設(shè)計(jì)照度值。從現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該建筑的建筑管理系統(tǒng)只能記錄供暖通風(fēng)空調(diào)系統(tǒng)的能耗狀況。因此，需要采取輔助計(jì)量措施，使其能監(jiān)視不同的系統(tǒng)，例如電梯/自動(dòng)扶梯、照明和其他耗能較少的設(shè)備。這不僅有利于非正常情況的定位，也方便能源審計(jì)。以下是幾種低投資的改進(jìn)措施:
1)為避免不必要的人為失誤，應(yīng)增加制冷機(jī)輸入電流、流體進(jìn)出口溫度、壓力等運(yùn)行數(shù)據(jù)的自動(dòng)記錄功能。
2)壓力表和溫度表應(yīng)根據(jù)不同水泵的揚(yáng)程更換成量程更小的，并提高其精確度和準(zhǔn)確度，以便減小技術(shù)人員記錄數(shù)據(jù)的誤差。
3)應(yīng)用準(zhǔn)確的流量計(jì)測(cè)量一、二次冷水和冷卻水的流量。
8結(jié)論
對(duì)于能源審計(jì)研究，如果有輔助計(jì)量裝置的數(shù)據(jù)，就能將能源消耗量分解到所有系統(tǒng)中，其節(jié)能措施也會(huì)更加準(zhǔn)確有效。如果無(wú)法單獨(dú)計(jì)量每種設(shè)備的能耗，則可通過(guò)輔助計(jì)量裝置的數(shù)據(jù)，采用一定的數(shù)據(jù)處理方法獲得該設(shè)備的能耗。對(duì)于租戶方面的能耗，如果物業(yè)管理單位無(wú)法獲得耗電量數(shù)據(jù)，則可采用向租戶發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷和實(shí)地調(diào)查的方式獲取必須的信息和數(shù)據(jù)。此次能耗審計(jì)獲得了該建筑物的能耗特征線，此結(jié)果可作為評(píng)價(jià)節(jié)能措施的標(biāo)準(zhǔn)或用于判斷現(xiàn)有系統(tǒng)運(yùn)行狀況是否惡化。該建筑物的公用設(shè)備系統(tǒng)在1999年1～12月間，每m建筑面積消耗約202 kWh電量。租戶方面的能耗每年為184 kWh/ m，因此，該建筑每年的總能耗為386 kWh/ m，與同類商業(yè)綜合建筑平均的年耗電量相當(dāng)。但總能源利用效率低于平均值，這說(shuō)明該建筑的設(shè)計(jì)負(fù)荷大于實(shí)際負(fù)荷，或者系統(tǒng)沒(méi)有有效地運(yùn)行。此種情況不僅加大了設(shè)備的初投資，也降低了運(yùn)行效率。因此，管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)更細(xì)致地監(jiān)測(cè)和控制系統(tǒng)運(yùn)行，采取文中建議的節(jié)能改造措施，減少能源浪費(fèi)。該審計(jì)建筑的制冷機(jī)運(yùn)行狀況和電梯/自動(dòng)扶梯節(jié)能潛力在今后將進(jìn)行進(jìn)一步的研究。
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