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銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪檢查報(bào)告
所謂內(nèi)部控制，是指一個(gè)單位為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，保證會(huì)計(jì)信息資料的正確可靠，確保經(jīng)營(yíng)方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。應(yīng)用于會(huì)計(jì)領(lǐng)域最廣泛的制度。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪檢查報(bào)告范文一：
一場(chǎng)銀行業(yè)“不留死角”的全面檢查大幕正在拉開，并將持續(xù)近半年。
近日，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于全面開展銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪專項(xiàng)檢查工作的通知》，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪進(jìn)行全面整頓。此次突擊大檢查不僅針對(duì)商業(yè)銀行，還包括銀監(jiān)會(huì)直管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司等。
業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，監(jiān)管部門全面排查或與金融反腐的深入有關(guān)，明年金融反腐的力度將繼續(xù)加大。
“年前暫時(shí)不會(huì)涉及具體業(yè)務(wù)的檢查，年后應(yīng)該會(huì)全面開展，一場(chǎng)‘風(fēng)暴’就要來了。”一國(guó)有大行人士表示。
機(jī)構(gòu)自查+監(jiān)管檢查 本次全面檢查將采取機(jī)構(gòu)自查和監(jiān)管檢查相結(jié)合的方式，除全部政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和郵儲(chǔ)銀行法人外，根據(jù)要求，轄內(nèi)城商行和農(nóng)商行法人抽查比例不低于30%，轄內(nèi)其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人抽查比例不低于20%;被查法人機(jī)構(gòu)全部一級(jí)分行(分公司)及其下轄20%以上二級(jí)分行(分公司)和支行(支公司)。抽查金額不低于各被查機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)2014年12月末余額的10%。
具體來看，機(jī)構(gòu)自查先于監(jiān)管檢查，自查時(shí)間從通知發(fā)布之日起至明年3月底。自查范圍包括已出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪問題的問責(zé)與整改情況、潛在違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪問題，以及內(nèi)部控制隱患和漏洞。
其中，據(jù)了解，對(duì)于已出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪問題的復(fù)查，將追溯到2010年發(fā)現(xiàn)問題的情況。而對(duì)于潛在違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪問題，本次機(jī)構(gòu)自檢和監(jiān)管檢查都將重點(diǎn)排查問題高發(fā)的信貸業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理等領(lǐng)域。
《通知》還特別強(qiáng)調(diào)，機(jī)構(gòu)自查潛在違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪問題時(shí)，本級(jí)自查金額不應(yīng)低于相關(guān)業(yè)務(wù)2014年12月末余額的50%;上級(jí)檢查各級(jí)下屬機(jī)構(gòu)的覆蓋面不應(yīng)低于30%，檢查金額不應(yīng)低于被查機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)2014年12月末余額的30%。
自查報(bào)告3月底前上報(bào)
根據(jù)要求，明年3月底前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需將自查報(bào)告和整改方案報(bào)送銀監(jiān)會(huì)相關(guān)監(jiān)管部門或銀監(jiān)局。其中，整改方案應(yīng)包括時(shí)間表、責(zé)任部門、責(zé)任人員、整改措施、整改目標(biāo)等，并于明年4月底前報(bào)送整改結(jié)果和內(nèi)部責(zé)任追究情況。而國(guó)開行、進(jìn)出口銀行、國(guó)有五大行、中信銀行、光大銀行、招商銀行、郵儲(chǔ)銀行的自查與整改情況除報(bào)送監(jiān)管部門外，還需在明年5月底前將報(bào)告抄報(bào)國(guó)務(wù)院。
與此同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)及其各級(jí)派出機(jī)構(gòu)將在明年3～4月對(duì)轄內(nèi)法人機(jī)構(gòu)開展檢查�！锻ㄖ繁硎荆瑱z查內(nèi)容可結(jié)合日常監(jiān)管掌握的情況對(duì)不同機(jī)構(gòu)各有側(cè)重，在抽查銀行自查與整改情況的基礎(chǔ)上，可選取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自查未覆蓋的樣本進(jìn)行檢查。
此外，對(duì)于機(jī)構(gòu)的整改情況，《通知》特別強(qiáng)調(diào)，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要邊查邊改，健全制度體系，做到全覆蓋、不留死角;強(qiáng)化責(zé)任追究，明確各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)方面的責(zé)任;突出管理重點(diǎn)，特別要加強(qiáng)對(duì)基層一把手、關(guān)鍵崗位和人員的管理，必要時(shí)實(shí)行輪崗;加強(qiáng)監(jiān)督檢查，使制度落實(shí)情況的監(jiān)督檢查常態(tài)化。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管控遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪檢查報(bào)告范文二：
各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲(chǔ)銀行，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：
為督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部管控，遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行業(yè)健康穩(wěn)健發(fā)展，銀監(jiān)會(huì)決定在銀行業(yè)全面開展專項(xiàng)檢查工作。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、總體安排
本次檢查采取銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自查與監(jiān)管檢查相結(jié)合的方式。
(一)機(jī)構(gòu)自查(20xx年12月通知發(fā)布之日起至20xx年3月底)。自查范圍包括全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在本系統(tǒng)范圍內(nèi)組織開展自查：一是由各級(jí)機(jī)構(gòu)開展本級(jí)自查;二是由上級(jí)機(jī)構(gòu)組織內(nèi)審、合規(guī)和業(yè)務(wù)管理等部門開展對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)的檢查。重點(diǎn)檢查對(duì)案件、風(fēng)險(xiǎn)事件、損失事件和內(nèi)外部檢查所暴露問題的責(zé)任追究與整改是否到位，是否還有未發(fā)現(xiàn)的案件和違規(guī)隱患，已有的管理措施還存在哪些薄弱環(huán)節(jié)，工作中還存在哪些隱患和漏洞。各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自查加強(qiáng)指導(dǎo)。
(二)監(jiān)管檢查(20xx年3月至4月)。銀監(jiān)會(huì)及其各級(jí)派出機(jī)構(gòu)結(jié)合自身監(jiān)管職責(zé)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自查情況，對(duì)轄內(nèi)法人
機(jī)構(gòu)開展檢查，檢查內(nèi)容可結(jié)合日常監(jiān)管掌握的情況對(duì)不同機(jī)構(gòu)各有側(cè)重，在抽查銀行自查與整改情況的基礎(chǔ)上，可選取銀行業(yè)金
融機(jī)構(gòu)自查未覆蓋的樣本進(jìn)行檢查。監(jiān)管檢查采取聯(lián)動(dòng)檢查方式：一是銀行一部作為牽頭部門，負(fù)責(zé)制定檢查通知和匯總上報(bào)檢查結(jié)果。二是銀監(jiān)會(huì)各監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)本條線機(jī)構(gòu)檢查工作進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，并負(fù)責(zé)本條線檢查情況的匯總。三是銀監(jiān)會(huì)各監(jiān)管部門和各銀監(jiān)局應(yīng)結(jié)合轄內(nèi)法人機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，在檢查組織、機(jī)構(gòu)選點(diǎn)、抽樣比例和重點(diǎn)、溝通協(xié)調(diào)等方面進(jìn)一步細(xì)化檢查方案，并負(fù)責(zé)形成法人機(jī)構(gòu)的檢查報(bào)告。四是銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局要根據(jù)檢查方案，開展對(duì)所轄分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查，并表局和異地局要做好溝通配合工作。
(三)機(jī)構(gòu)整改(20xx年4月底前)。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要邊查邊改，針對(duì)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的重點(diǎn)環(huán)節(jié)提出整改措施。一是健全制
度體系，做到全覆蓋、不留死角;二是強(qiáng)化責(zé)任追究，明確各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)方面的責(zé)任，確保各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處;三是突出管理重點(diǎn)，特別要加強(qiáng)對(duì)基層一把手、關(guān)鍵崗位和人員的管理，必要時(shí)實(shí)行輪崗;四是加強(qiáng)監(jiān)督檢查，使制度落實(shí)情況的監(jiān)督檢查常態(tài)化。
(四)匯總上報(bào)(20xx年5月)。銀行一部負(fù)責(zé)將銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)檢查整改情況匯總上報(bào)國(guó)務(wù)院。
二、檢查重點(diǎn)與范圍
(一)機(jī)構(gòu)自查
1.已出現(xiàn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪問題的問責(zé)與整改情況。在逐項(xiàng)梳理分析2010至20xx年已經(jīng)發(fā)生的違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪情況的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)檢查對(duì)相關(guān)責(zé)任人問責(zé)是否到位，是否存在應(yīng)問責(zé)而未問責(zé)、應(yīng)重處卻輕處的情況;是否針對(duì)違法違規(guī)行為反映出的內(nèi)部管理漏洞，完善了相應(yīng)的組織架構(gòu)、制度流程、考核機(jī)制等;是否存在屢查屢犯的情況。
2.潛在違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪問題。重點(diǎn)排查違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪高發(fā)的信貸業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理等領(lǐng)域，是否存在新發(fā)生的違法違規(guī)行為(相關(guān)要點(diǎn)見附表)。本級(jí)自查金額不應(yīng)低于相關(guān)業(yè)務(wù)20xx年12月末余額的50%;上級(jí)檢查各級(jí)下屬機(jī)構(gòu)的覆蓋面不應(yīng)低于30%，檢查金額不應(yīng)低于被查機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)20xx年12月末余額的30%。
3.內(nèi)部控制隱患和漏洞。重點(diǎn)檢查內(nèi)部控制制度是否完善，是否做到全覆蓋、不留死角，是否存在不符合法律法規(guī)要求，或不
能滿足內(nèi)部管理需要的問題;內(nèi)控組織體系是否健全，是否有利于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事充分發(fā)揮作用，是否能夠確保前、中、后臺(tái)有效制約;內(nèi)控執(zhí)行與監(jiān)督是否有效，是否明確各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)方面的責(zé)任，合規(guī)和內(nèi)審部門是否能夠有效履行監(jiān)督檢查職能;內(nèi)控合規(guī)文化是否形成，特別是基層一把手、關(guān)鍵崗位和人員的合規(guī)意識(shí)是否到位。
(二)監(jiān)管檢查
1.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自查情況。包括自查的組織、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)覆蓋面、檢查內(nèi)容、檢查報(bào)告是否符合要求;自查是否能夠有效發(fā)
現(xiàn)和充分揭示內(nèi)部管理中存在的問題和不足。
2.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為。重點(diǎn)檢查信貸業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理等領(lǐng)域，是否存在
屢查屢犯的問題，是否存在新的違法違規(guī)形式。
3.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控情況。包括董監(jiān)事履職情況、內(nèi)控體系建設(shè)情況、控制程序?qū)嵤┣闆r、內(nèi)部監(jiān)督情況等。
4.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整改情況。包括是否針對(duì)本次自查結(jié)果與監(jiān)管部門檢查情況制定積極的整改計(jì)劃，整改措施是否有針對(duì)性、
是否有效，各項(xiàng)整改要求是否得到認(rèn)真落實(shí)。
檢查范圍：全部政策性銀行(含國(guó)開行)、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和郵儲(chǔ)銀行法人，轄內(nèi)城商行和農(nóng)商行法人抽查比例
不低于30%，轄內(nèi)其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人抽查比例不低于20%;被查法人機(jī)構(gòu)全部一級(jí)分行(分公司)及其下轄20%以上二級(jí)分行(分公司)和支行(支公司)。抽查金額不應(yīng)低于各被查機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)20xx年12月末余額的10%。
三、報(bào)告要求
(一)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自查時(shí)限和報(bào)告要求。一是各法人機(jī)構(gòu)要于20xx年12月15日前報(bào)送自查工作方案。二是20xx年3月底前將自查報(bào)告和整改方案報(bào)送銀監(jiān)會(huì)相關(guān)監(jiān)管部門或銀監(jiān)局(銀監(jiān)分局)。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括自查的組織開展情況、檢查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的主要問題、存在問題的原因、問題整改方案等。整改方案應(yīng)包括時(shí)間表、責(zé)任部門、責(zé)任人員、整改措施、整改目標(biāo)等。三是20xx年4月底前報(bào)送整改結(jié)果和內(nèi)部責(zé)任追究情況。四是開發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中信銀行、光大銀行、招商銀行、郵儲(chǔ)銀行自查與整改情況除報(bào)監(jiān)管部門外，應(yīng)于20xx年5月底前將報(bào)告抄報(bào)國(guó)務(wù)院。
(二)監(jiān)管檢查時(shí)限和報(bào)告要求。一是各銀監(jiān)局將轄內(nèi)法人機(jī)構(gòu)自查和監(jiān)管檢查情況按機(jī)構(gòu)類別分別匯總后，于20xx年4月底
前分別報(bào)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門，相關(guān)情況同時(shí)抄報(bào)銀行一部;銀監(jiān)會(huì)各機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門于20xx年5月15日前完成本條線各法人機(jī)構(gòu)自查和監(jiān)管檢查情況匯總后，抄送銀行一部;銀行一部匯總?cè)孔圆楹捅O(jiān)管檢查情況。二是各銀監(jiān)局和銀監(jiān)會(huì)各機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門匯總報(bào)告應(yīng)做到重點(diǎn)突出、事實(shí)清楚、敘述準(zhǔn)確、分析透徹、建議可行。報(bào)告內(nèi)容包括但不限于以下幾個(gè)方面：檢查總體情況與評(píng)價(jià);按業(yè)務(wù)品種分類歸納存在的主要問題，并輔以典型案例;內(nèi)、外部原因分析，并輔以典型案例;銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已采取和擬采取的整改措施、責(zé)任追究情況;監(jiān)管部門已采取和擬采取的監(jiān)管措施、行政處罰情況;下一步工作措施和意見建議。銀監(jiān)會(huì)各機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門和各銀監(jiān)局檢查過程中發(fā)現(xiàn)的典型違規(guī)問題，可專題報(bào)送。
四、檢查要求
(一)高度重視，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。此次自查和檢查是對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況一次全面深入的檢驗(yàn)。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和各
級(jí)監(jiān)管部門務(wù)必高度重視、嚴(yán)格要求，自查、抽查和整改都要真抓實(shí)做，確保工作取得實(shí)效。
(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)、高管層要認(rèn)真履行職責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，從總行到各級(jí)分支機(jī)構(gòu)要層層實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制，確定專門部門牽頭開展自查和配合檢查。銀監(jiān)會(huì)各監(jiān)管部門和各級(jí)派出機(jī)構(gòu)也要明確一把手負(fù)責(zé)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、精心組織，抽調(diào)骨干力量組建檢查隊(duì)伍，高質(zhì)量完成檢查任務(wù)。
(三)遵守紀(jì)律，客觀公正。銀監(jiān)會(huì)檢查人員應(yīng)嚴(yán)格按照《銀監(jiān)法》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)程》中相關(guān)規(guī)定開展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定及銀監(jiān)會(huì)實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)“約法三章”，嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，依法監(jiān)管、廉潔自律。
(四)嚴(yán)肅問責(zé)，強(qiáng)化效果。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和各級(jí)監(jiān)管部門要對(duì)自查和檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)問題，依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究和處罰、處理，切實(shí)做到發(fā)現(xiàn)一起，查處一起。對(duì)涉嫌違法犯罪的行為，要依照相關(guān)程序及時(shí)移送司法部門。對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自查中未發(fā)現(xiàn)的、經(jīng)監(jiān)管部門抽查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，要追究自查責(zé)任。對(duì)于監(jiān)管執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究、處罰不力的問題，要嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)管問責(zé)。
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