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縣發(fā)展和改革局2016年財務(wù)決算分析
一、單位概況(一)單位職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行黨和國家的重大戰(zhàn)略決策及有關(guān)方針政策，保證國家指令性計劃的完成，引導(dǎo)指導(dǎo)性計劃的實現(xiàn)。
2、根據(jù)國家、省、市的國民經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃，研究提出全縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略、中長期規(guī)劃、年度計劃，以及基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項發(fā)展規(guī)劃;研究提出總量平衡、發(fā)展速度和結(jié)構(gòu)調(diào)整的目標(biāo)任務(wù)及區(qū)域經(jīng)濟調(diào)節(jié)的政策措施建議，銜接各主要行業(yè)的行業(yè)規(guī)劃。
3、做好全縣經(jīng)濟總量的平衡和重大比例關(guān)系的協(xié)調(diào)，貫徹可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，搞好資源開發(fā)利用、生產(chǎn)力布局和生態(tài)環(huán)境建設(shè)規(guī)劃，引導(dǎo)和促進全縣經(jīng)濟結(jié)構(gòu)合理化，區(qū)域經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展。
4、匯總和分析全縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展情況，進行宏觀經(jīng)濟的預(yù)測、預(yù)警;提出我縣宏觀經(jīng)濟政策及綜合運用經(jīng)濟杠桿和對經(jīng)濟及時調(diào)控的政策措施建議。對全縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展年度計劃、中長期規(guī)劃執(zhí)行情況進行檢查并提出調(diào)整意見。
5、提出全縣全社會固定資產(chǎn)投資總量和資金投向及相關(guān)政策措施建議，銜接平衡各種資金來源，規(guī)劃重大項目的布局;編制全縣固定資產(chǎn)投資計劃并組織實施，按程序和管理權(quán)限負(fù)責(zé)基本建設(shè)項目立項、可行性研究報告的審批或上報，會簽重大技術(shù)改造項目。編制縣級重點建設(shè)項目計劃，對國家、省、市重點建設(shè)項目實行監(jiān)督管理。
6、研究擬定全縣社會發(fā)展戰(zhàn)略，做好科學(xué)技術(shù)、教育、文化、衛(wèi)生等社會事業(yè)與整個國民經(jīng)濟的銜接平衡，提出經(jīng)濟與社會發(fā)展相互促進的政策，協(xié)調(diào)各項社會事業(yè)發(fā)展中的重大問題。
7、研究提出全縣利用外資、境外投資、對外貿(mào)易的發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、總量平衡、結(jié)構(gòu)優(yōu)化的目標(biāo)和政策措施建議并組織實施，積極開展招商引資工作，組織籌備參與有關(guān)招商活動，努力引進資金、技術(shù)、人才和項目，投入我縣經(jīng)濟建設(shè)。
8、編制縣以工代賑規(guī)劃、編報以工代賑項目，爭取以工代賑資金，組織參與協(xié)調(diào)以工代賑項目的實施管理工作。
9、貫徹執(zhí)行《中華人民共和國價格法》及有關(guān)價格法規(guī);參與有關(guān)地方性法規(guī)文件的起草和協(xié)調(diào)實施;監(jiān)督執(zhí)行上級價格主管部門列名管理的商品、服務(wù)價格和國家機關(guān)收費、事業(yè)性收費標(biāo)準(zhǔn)。
10、按照省級定價目錄規(guī)定的定價權(quán)限和具體適用范圍，制定在本地區(qū)執(zhí)行的政府指導(dǎo)價、政府定價;執(zhí)行收費許可證制度和年度審驗制度。
11、負(fù)責(zé)本縣的價格管理和綜合平衡工作。根據(jù)省下達的物價總水平控制目標(biāo)，編制縣管理商品，服務(wù)價格調(diào)整計劃，提出實施控制目標(biāo)的措施和價格調(diào)節(jié)基金的征收、管理和使用辦法，經(jīng)同級人民政府批準(zhǔn)后組織實施。
12、負(fù)責(zé)本轄區(qū)的價格預(yù)測、監(jiān)測和監(jiān)審;組織工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品及收費的成品調(diào)查工作;開展價格信息、成本調(diào)查服務(wù)。
13、根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，制定地方性價格管理的辦法和實施細(xì)則，作價辦法。指導(dǎo)縣業(yè)務(wù)主管部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、企業(yè)、事業(yè)單位以及個體工商戶的價格管理工作。
14、負(fù)責(zé)對放開商品價格進行規(guī)范和引導(dǎo)，按照價格管理權(quán)限，對其中重要的農(nóng)副產(chǎn)品規(guī)定最高限價，最低保護價，合理利潤率;對農(nóng)貿(mào)市場價格進行指導(dǎo)和管理。
15、按照價格管理權(quán)限，銜接本轄區(qū)內(nèi)毗鄰地區(qū)的價格;協(xié)調(diào)商品和服務(wù)價格以及國家機關(guān)收費和事業(yè)性收費爭議。
16、組織實施管轄區(qū)域內(nèi)商品和服務(wù)及國家機關(guān)收費和事業(yè)性收費的價格監(jiān)督檢查，依法處理價格、收費違 法行為;負(fù)責(zé)價格案件的訴訟和應(yīng)訴工作;組織、指導(dǎo)群眾性義務(wù)物價監(jiān)督檢查等群眾性監(jiān)督活動。
17、向縣級政府和上級部門負(fù)責(zé)，積極完成縣委、縣政府和上級部門交辦的任務(wù)。
(二)機構(gòu)人員情況
本局屬正科級行政單位，經(jīng)費來源為縣財政全額撥款，2013年實有在冊人員32人，其中：正科級干部實職2人，副科級領(lǐng)導(dǎo)干部2人，非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)7人，退休人員4人。
2015年機構(gòu)人員變動情況及原因
在職人員增加2人，退休人員增加2人，退休人員死亡1人。年末實際增加1人。
二、發(fā)改局預(yù)算執(zhí)行情況分析
(一)、收入支出預(yù)算安排情況
收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，年度執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。
1、與上年度各項收入支出的對比分析
(1)2014年度收入10700920元，本年度收入24680297元，比上年增加13979377元，基本支出比上年增加689377元，其主要構(gòu)成是：
a醫(yī)療保障收入101676元比上年度100478元增加1198元。
b行政運行收入2996597元比上年度2439482元增加557115元。
c住房公積金62448元比上年度60960元增加1488元。
d工資福利支出2199910元比上年度1715740增加484170元。
e商品和服務(wù)支出540190元比上年度611307減少71117元。
f對個人和家庭的補助450197元比上年度273873增加176324元。
2、2015年財政撥入項目資金2139萬元，比上年多1329萬元，其主要是：農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施項目1102萬元、價調(diào)項目補助167萬元。
3、收入支出增加原因分析：是由于今年調(diào)整工資的原因。
(二)、收入支出執(zhí)行情況
當(dāng)年收入支出基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動原因。
1.收入支出與預(yù)算對比分析
(1)預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分收入支出具體項目對比。
(2)差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目。
2.收入支出結(jié)構(gòu)分析
(1)1.收入支出結(jié)構(gòu)分析：2015年財政撥款收入24680297元。支出24680297元，其中：基本支出3290297元，項目支出2139萬元。在基本支出中，工資福利支出2199910元、占總支出的66.86%，商品和服務(wù)支出540190元、占總支出的16.42%，對個人和家庭的補助支出450197元、占總支出的13.68%，社會和保障繳費支出101676元，公積金支出62448元。
3.重點經(jīng)濟分類支出執(zhí)行情況
(1)“三公”經(jīng)費支出情況：
a公務(wù)接待費比上年度112630元減少1000元。
b預(yù)決算對比，公務(wù)接待費預(yù)算113630元，決算112630元，節(jié)約了1000元。
c人均支出情況分析。工資福利支出2199910按32人算人均支出68747元;商品和服務(wù)支出98000按32人算人均支出3062元;
(三)年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況
1.資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況
(1)項目經(jīng)費結(jié)余情況
2.結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。
三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析
(一)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況
2015年末發(fā)改局資產(chǎn)912799元，負(fù)債1117677元。
(二)資產(chǎn)負(fù)債對比分析
資產(chǎn)負(fù)債率122.4%，比上年上升了22.4個百分點。資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險。
四、本年度部門決算等財務(wù)工作開展情況
(一)、發(fā)改局財務(wù)管理、決算組織、編報、審核情況。
1. 財務(wù)管理情況
(1)會計基礎(chǔ)工作情況
a、會計人員從業(yè)資格情況：我局會計人員未經(jīng)過專業(yè)上崗培訓(xùn)，無從業(yè)資格證。
b、單位銀行賬戶開設(shè)情況：開設(shè)零余額賬戶，當(dāng)天申請資金當(dāng)天支付出去，無以收抵支及坐收坐支現(xiàn)象。
c、會計科目和會計賬簿設(shè)置比較合理、完備，會計賬簿、財務(wù)電算化系統(tǒng)信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應(yīng)真實可靠，每張付款憑證必須分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，并及時送往處財務(wù)審計股審核，及時裝訂保管。
d、會計往來科目、會計余額真實，我局按季度同外部單位核對往來賬個目，并且做好對賬單，對賬單及時送處財務(wù)審計股審核保存，別單位無法對賬則向處財務(wù)審計股作出說明情況。
e、財務(wù)報銷制度完善、報銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報銷。根據(jù)要求當(dāng)月發(fā)票必須當(dāng)月報銷，發(fā)票必須齊全真實，經(jīng)過分管領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格審核后方可報銷并及時付款。
f、財務(wù)會計檔案及時整理歸檔，由檔案室進行保管。
j、單位建有財務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度，并且有書面的廉潔風(fēng)險管理措施。
從財務(wù)會計管理情況看來，我單位財務(wù)會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務(wù)會計管理工作。
2. 決算組織情況
(1) 由財務(wù)室負(fù)責(zé)決算信息公開工作。
(2) 由財務(wù)室組織供銷社決算數(shù)據(jù)的分析利用。
3.決算編報情況
(1) 財務(wù)室應(yīng)當(dāng)按照事業(yè)單位財務(wù)會計制度規(guī)定及財政部門對發(fā)改局預(yù)算的批復(fù)文件，及時清理收支賬目、往來款項，核對年度預(yù)算收支和各項繳撥款項。各項收支應(yīng)當(dāng)按規(guī)定要求進行年終結(jié)賬。
(2)財務(wù)室應(yīng)當(dāng)按照綜合預(yù)算管理規(guī)定，如實反映年度內(nèi)全部收支，不得隱匿收入或虛列支出。凡屬本年的各項收入應(yīng)當(dāng)及時入賬。屬于本年的各項支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的支出渠道如實列報。
(3)財務(wù)室應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)會計核算資料編制決算，做到數(shù)據(jù)真實正確、內(nèi)容完整，賬證相符、賬實相符、賬表相符、表表相符。
4. 決算審核情況
(1)審核編制范圍是否完整，是否有漏報和重復(fù)編報現(xiàn)象。
(2)審核編制方法是否規(guī)范，是否符合財務(wù)會計制度及部門決算的編制要求。
(3)審核編制內(nèi)容是否真實、完整、準(zhǔn)確，決算報表表內(nèi)、表間勾稽關(guān)系是否銜接，報表數(shù)據(jù)與單位會計賬簿數(shù)據(jù)是否相符，是否有漏報、重報、錯報項目以及虛報和瞞報等現(xiàn)象，部門決算紙介質(zhì)數(shù)據(jù)與電子介質(zhì)數(shù)據(jù)是否保持一致。
(4)審核決算數(shù)據(jù)年度間變動是否合理，變動較大事項是否附有相關(guān)文件依據(jù)。
(5)審核填報說明和分析報告是否符合決算編制規(guī)定。
(二)、發(fā)改局決算公開工作開展情況。
1. 自縣財政局批復(fù)決算后20個工作日內(nèi)向社會公開決算。
2. 通過發(fā)改局網(wǎng)站等便于社會公眾知曉的方式公開部門決算。
(三)、對部門(單位)決算管理及報表設(shè)計的意見建議。
xxx縣發(fā)展和改革局
2015年1月5日
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