精選企業(yè)常用的年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板
導(dǎo)語(yǔ)：年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告是為了總結(jié)一年里公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，以及對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行清查，下面是小編為大家整理的：財(cái)務(wù)分析報(bào)告。希望隨大家有所幫助。歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識(shí)，請(qǐng)關(guān)注文書(shū)幫!
年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告【范文一】：
二OO二年度，在公司“與時(shí)俱進(jìn)，管理創(chuàng)新”的工作方針的正確指引下，經(jīng)過(guò)全體員工的共同努力，我們?nèi)〉昧艘欢ǖ某煽?jī)�，F(xiàn)將本年度財(cái)務(wù)狀況報(bào)告如下：
一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況
【簡(jiǎn)要分析】
1、工業(yè)總產(chǎn)值 萬(wàn)元，比公司制定的目標(biāo)值 萬(wàn)元增長(zhǎng)(或減幅) %，比去年同期增長(zhǎng)(或減少) %。
2、銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元，比目標(biāo)值 萬(wàn)元增長(zhǎng)(或減幅) %，比去年同期增長(zhǎng)(或減少) %。 3、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)(或虧損) 萬(wàn)元，超過(guò)目標(biāo)值 萬(wàn)元(或距目標(biāo)值還差 萬(wàn)元，只完成占目標(biāo)的 %);比去
年同期增長(zhǎng)(減少) 萬(wàn)元。
二、財(cái)務(wù)指標(biāo)情況
比率分析明細(xì)表
【簡(jiǎn)要分析】
1、資產(chǎn)負(fù)債率升降情況。2002年負(fù)債率比2002年升高/降低了 %。 2、流動(dòng)比率比去年升/將 %。說(shuō)明企業(yè)的償還能力 。 3、銷(xiāo)售利潤(rùn)率比去年增加 %。
4、應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天數(shù)比去年減少 天。說(shuō)明變現(xiàn)能力比去年快。 5、存貨周轉(zhuǎn)率比去年減少 。說(shuō)明存貨停留時(shí)間比去年長(zhǎng)。
三、經(jīng)營(yíng)狀況
1、損益表
【簡(jiǎn)要分析】
從以上兩表可以看出：
1)銷(xiāo)售收入今年 萬(wàn)元，比去年 萬(wàn)元增/減 萬(wàn)元。主要原因是：„„。 2)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本占銷(xiāo)售收入的比例與去年持平„，銷(xiāo)售利潤(rùn)率比去年上升„%。 3)管理費(fèi)用每百元收入比去年上升/降 元
。 4)銷(xiāo)售費(fèi)用每百元占收入比去年升/降 元。 5)財(cái)務(wù)費(fèi)用基本持平„„。 2、主要銷(xiāo)售收入與利潤(rùn)明細(xì)情況
銷(xiāo)售收入與利潤(rùn)明細(xì)表
【簡(jiǎn)要分析】
從上表可以看出：
„„車(chē)間利潤(rùn)率比去年有所提高。其中：„„利潤(rùn)上升幅度較大(上升 %)，為主要盈利車(chē)間;„„利潤(rùn)率上升 %;而„仍處于„狀態(tài)，但比去年有所好轉(zhuǎn)„„。
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3、各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)情況
費(fèi)用明細(xì)對(duì)比表
62
●報(bào)告格式●僅供參考!!●
根據(jù)上表，三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì) 萬(wàn)元與去年 萬(wàn)元相比增加/減少 萬(wàn)元。 具體情況如下：1)工資較去年增/減 萬(wàn)元。2)折讓較去年增/減 萬(wàn)元。3)差旅費(fèi)增/減 萬(wàn)元。4)„„此外，其余各項(xiàng)費(fèi)用與
去年對(duì)比都有不同程度的增加：①運(yùn)輸費(fèi)增加 萬(wàn)元，辦公費(fèi)增加 萬(wàn)元;②機(jī)物料耗用增加 萬(wàn)元;③水電費(fèi)增加 萬(wàn)元;④接待費(fèi)增加 萬(wàn)元，其他增加 萬(wàn)元。增幅最大的是„„費(fèi)用。
4、工資情況
工資占銷(xiāo)售收入明細(xì)表(一)
部門(mén)工資一覽表(二)
從上表可以看出，全廠工資比2001的增加(減少) 萬(wàn)元，增加(減少) %;月平均工資增加(減少) 元，增加(減少) %;„„
四、稅金情況
【簡(jiǎn)要分析】
2002年稅金合計(jì) 萬(wàn)， 與去年相比„„;今年平均稅率 %與去年 %相比，提高/降低了 %。
五、其他財(cái)務(wù)狀況補(bǔ)充說(shuō)明
1、應(yīng)收賬款：期末余額 萬(wàn)元，比年初數(shù) 萬(wàn)元增加(減少) 萬(wàn)元，附表 ; 2、存貨：期末余額 萬(wàn)元，比年初數(shù) 萬(wàn)元增加(減少) 萬(wàn)元，期末庫(kù)存中原材料 萬(wàn)元，半成品 萬(wàn)元，產(chǎn)成品 萬(wàn)
元;
3、固定資產(chǎn)凈值：期末余額 萬(wàn)元，比年初數(shù) 萬(wàn)元增加(減少) 萬(wàn)元，主要是„„ 4、遞延資產(chǎn)：期末余額 萬(wàn)元，比年初數(shù) 萬(wàn)元增加(減少) 萬(wàn)元，其內(nèi)容： 5、應(yīng)付賬款：期末余額 萬(wàn)元
，比年初數(shù) 萬(wàn)元增加(減少) 萬(wàn)元，附表 ; 6、其他應(yīng)付款：期末余額 萬(wàn)元，比年初數(shù) 萬(wàn)元增加(減少) 萬(wàn)元，其中„„，本年已付利息 萬(wàn)元。主要清單見(jiàn)表 ;
7、銀行借款：期末余額 萬(wàn)元，比年初數(shù) 萬(wàn)元增加(減少) 萬(wàn)元，是向××銀行借款，其年利率為 ;已歸還借款 萬(wàn)元。
8、未分配利潤(rùn)：期末余額 萬(wàn)元，比年初數(shù) 萬(wàn)元增加(減少) 萬(wàn)元。
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年度財(cái)務(wù)分
年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告【范文二】：
一、經(jīng)營(yíng)概況
12月份實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入336.1萬(wàn)元，比上月增長(zhǎng)降低18%，比上年同期降低181.2%。其中：工廠自產(chǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入156.9萬(wàn)元，比上月降低69%，比上年同降低61% 。
1-12月份累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入6148.9萬(wàn)元，同比降低3.8%。其中 工廠自產(chǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入2829.1萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)12%，外貿(mào)收購(gòu)銷(xiāo)售收入3319.8萬(wàn)元。
12月份虧損總額15.4萬(wàn)元， 1-12月份累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額68.1萬(wàn)元，比上年同期降低33%
累計(jì)應(yīng)交企業(yè)所得稅8.5萬(wàn)元，累計(jì)凈利潤(rùn)59.6萬(wàn)元。原來(lái)預(yù)交的所得稅在2011年稅務(wù)匯算清繳時(shí)，按清算的數(shù)據(jù)由稅務(wù)局退回多交的部分。 二、銷(xiāo)售及利潤(rùn)分析
比較利潤(rùn)表
累計(jì)銷(xiāo)售及利潤(rùn)情況(工廠自產(chǎn)產(chǎn)品)： 銷(xiāo)售額(萬(wàn)元)： 2829 比去年同期增長(zhǎng)13% ↑ 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)(萬(wàn)元)： 294 比去年同期增長(zhǎng)10% ↑ 利潤(rùn)總額(萬(wàn)元)： 68 比去年同期降低33%
↑ 凈利(萬(wàn)元)： 55 比去年同期降低38% ↑
至本月末，累計(jì)月平均銷(xiāo)售額為244萬(wàn)元，比上年同期月平均銷(xiāo)售額209萬(wàn)元，每月增長(zhǎng)35萬(wàn)元。其中主要影響因素是：泵站產(chǎn)品銷(xiāo)售額增加4.7萬(wàn)元;輪胎類(lèi)工具累計(jì)增加71萬(wàn)元，其中雙缸壓條
剝離器累計(jì)銷(xiāo)售647臺(tái)，比去年同期多銷(xiāo)售355臺(tái)，增加銷(xiāo)售額31萬(wàn)元;舉升機(jī)系列產(chǎn)品增加銷(xiāo)售額317萬(wàn)元;舉升平臺(tái)類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售額降低126萬(wàn)元。本年累計(jì)利潤(rùn)總額550000萬(wàn)元，累計(jì)月平均利
潤(rùn)總額4.58萬(wàn)元，累計(jì)利潤(rùn)比去年同期降低33.9萬(wàn)元。 本月止累計(jì)利潤(rùn)總額降低33.9萬(wàn)元的主要原因是： 1、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增加27.4萬(wàn)元。
2、期間費(fèi)用的支出增加62萬(wàn)元，主要因素是：
工資及福利性支出增加24萬(wàn)元(不包括直接人工) 勞務(wù)費(fèi)用支出增加25萬(wàn)元 租賃費(fèi)支出增加5.5萬(wàn)元 其他各項(xiàng)支出增加7.5萬(wàn)元 三、資產(chǎn)負(fù)債分析
1、主要流動(dòng)資產(chǎn)情況(1-11)
分析：
1、流動(dòng)比例=流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債
上年同期為 1.28：1 本年度 1.41：1
兩年同期比較，說(shuō)明公司的流動(dòng)比例在繼續(xù)改善，但年末工廠存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比例達(dá)到70%以上，說(shuō)明在改善的同時(shí)存在存貨比重過(guò)大的問(wèn)題。主要有二個(gè)原因：一是因供應(yīng)商配套不及時(shí)引起
的生產(chǎn)進(jìn)度沒(méi)有跟上訂單的時(shí)間要求，沒(méi)有按時(shí)交貨產(chǎn)生的庫(kù)存增加;二是泵站系列產(chǎn)品的備貨有2000套以上。另外，在工廠存貨的分布比例上，生產(chǎn)周轉(zhuǎn)存貨比例比上年增加20%，發(fā)出商品的
比例比上年降低7%，說(shuō)明生產(chǎn)周轉(zhuǎn)存貨占有太高，尤其是產(chǎn)成品增加10%，在新年度開(kāi)局之時(shí)，要加快產(chǎn)成品的交付，盡快收回資金，否則，流動(dòng)
資金將會(huì)因存貨的積壓而無(wú)法繼續(xù)周轉(zhuǎn)。
2、速動(dòng)比例=(流動(dòng)資產(chǎn)總額-存貨)/ 流動(dòng)負(fù)債
年度速動(dòng)比例為0.10：1，比上年同期的0.18：1略有降低。
速動(dòng)比例較低一直是工廠財(cái)務(wù)存在的難點(diǎn)問(wèn)題。只有通過(guò)加快存貨周轉(zhuǎn)，降低存貨占有，才能有效增加流動(dòng)資金。
3、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù) / 存貨周轉(zhuǎn)率 上年同期為49天 本年末為 65天 二年同期相比周轉(zhuǎn)天數(shù)增加16天
四、費(fèi)用累計(jì)分析 1、費(fèi)用累計(jì)發(fā)生情況
本年1-12月份，各項(xiàng)費(fèi)用總額為4847455元，比上年同期的4005699元增加841756元。增長(zhǎng)比例為21%。其中主要的增長(zhǎng)項(xiàng)目是：
工資及福利費(fèi)增長(zhǎng) 423588元(包括直接人工) 租賃費(fèi)增長(zhǎng) 163300元 勞務(wù)費(fèi)增長(zhǎng) 235000元 其他各項(xiàng)項(xiàng)目共減少 19868元 2、月度費(fèi)用支出情況
1-12月份，平均每月的費(fèi)用支出為403955元，比年度計(jì)劃的月支出額366788元超支37167元。比上年同期的月份支出額333808超支70147元。 3、費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)情況
*公司
2011-1-27
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