酒店財(cái)務(wù)分析報(bào)告
一、基本經(jīng)營(yíng)情況
20××年10月份酒店完成客房銷售收入59.9萬(wàn)元，完成月度目標(biāo)任務(wù)64萬(wàn)元的93.6%;完成餐飲銷售收入37.1萬(wàn)元，完成月度目標(biāo)任務(wù)39萬(wàn)元的95.1%;計(jì)提租賃收入15萬(wàn)元。合計(jì)完成銷售收入112萬(wàn)元。
1-10月銷售任務(wù)完成情況表
本月任務(wù)數(shù) 實(shí)際完成 完成比例 年度任務(wù)數(shù) 實(shí)際完成數(shù) 完成比例
客房收入 64.0 59.9 93.59% 592 540.1 91.23%
餐飲收入 39.0 37.1 95.13% 237 212.7 89.75%
租賃收入 15.8 15.0 94.94% 158 179 113.29%
預(yù)算外收入 15.1
合計(jì) 118.8 112.0 94.28% 987 946.9 95.93%
10月份客房經(jīng)營(yíng)成本0.94萬(wàn)元，餐飲經(jīng)營(yíng)成本19.25萬(wàn)元，稅金6.1萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用96.1萬(wàn)元，財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)0.46萬(wàn)元，收多開發(fā)票稅金和處理廢舊等營(yíng)業(yè)外收入0.26萬(wàn)元，不含裝修攤銷的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)3萬(wàn)元。與上月相比增加盈利11.8萬(wàn)元。主要是因?yàn)槭杖朐黾恿?3.4萬(wàn)元(其中客房增加7.1萬(wàn)元，餐飲增加8.2萬(wàn)元，減少KTV免租2萬(wàn)元，減少月餅收入9.9萬(wàn)元)。成本減少了3萬(wàn)元(其中客房成本減少0.1萬(wàn)元，餐飲成本增加4.1萬(wàn)元，減少了月餅成本7萬(wàn)元)，費(fèi)用減少了6.2萬(wàn)元(詳細(xì)分析見費(fèi)用月度對(duì)比表)，以上因素綜合起來(lái)減少了虧損11.8萬(wàn)元。與去年10月份相比減少盈利15.2萬(wàn)元。主要是因?yàn)槭杖朐黾恿?.3萬(wàn)元(其中客房減少20.1萬(wàn)元，租賃減少12.7萬(wàn)元，餐飲增加37.1萬(wàn)元。)成本增加了18.2萬(wàn)元(其中餐飲增加19.3萬(wàn)元，客房減少1.1萬(wàn)元。)，不含裝修攤銷的費(fèi)用增加1.8萬(wàn)元(詳細(xì)分析見費(fèi)用月度對(duì)比表)，以上因素綜合起來(lái)減少盈利15.2萬(wàn)元。
二、客房收入情況分析
客房收入與上月相比，比較明顯的特點(diǎn)是各種類型的客戶收入都有上升，詳見圖表：
與上月份含早客房收入比較表
房量 入住率 房?jī)r(jià) 收入
10月 自來(lái)散客 260.5 5.8 240.85 62742
協(xié)議散客 478.5 10.66 223.17 106788
會(huì)議客戶 1146 25.53 145.89 167192
團(tuán)隊(duì)客戶 1311.5 29.22 134.78 176768
中介客戶 194.5 4.33 226.01 43958
其他客戶 337.5 7.52 126.24 42605
小計(jì) 3728.5 83.06 160.94 600053
9月 自來(lái)散客 266.50 6.18 221.49 59028.00
協(xié)議散客 465.50 10.80 201.47 93782.00
會(huì)議客戶 1061.50 24.62 144.38 153260.00
團(tuán)隊(duì)客戶 1057.00 24.52 131.52 139020.00
中介客戶 62.50 1.45 210.69 13168.00
其他客戶 414.00 9.60 137.19 56798.00
小計(jì) 3327.00 77.17 154.81 515056.00
差額 自來(lái)散客 -6.00 -0.38 19.36 3714.00
協(xié)議散客 13.00 -0.14 21.70 13006.00
會(huì)議客戶 84.50 0.91 1.51 13932.00
團(tuán)隊(duì)客戶 254.50 4.70 3.26 37748.00
中介客戶 132.00 2.88 15.32 30790.00
其他客戶 -76.50 -2.08 -10.95 -14193.00
小計(jì) 401.50 5.89 6.13 84997.00
其中散客房減少6間，但是收入增長(zhǎng)3714元，明顯是受房?jī)r(jià)提升影響，本月散客房?jī)r(jià)提升了19.36元。協(xié)議散客房增加13間，房?jī)r(jià)提升21.7元，收入增加13006元。由此可見黃金周對(duì)收入的拉動(dòng)還是有很大影響的。本月收入最大亮點(diǎn)是中介增幅較大，開房量增加132間，增幅211%，收入增長(zhǎng)30790元。會(huì)議、團(tuán)隊(duì)的開房量分別增長(zhǎng)84.5間和254.5間，增幅分別是8%、24%，收入分別增加13932元和37748元。本月客房收入與上月相比共增加了84997元。
與去年10月份相比較，客房收入減少了18.1萬(wàn)元。最明顯的特征是去年同期糖酒會(huì)在長(zhǎng)沙召開，散客的開房率和房?jī)r(jià)都比今年要高很多�？梢姷貐^(qū)開展的大型活動(dòng)對(duì)酒店收入的拉動(dòng)有很大影響。
三、餐飲收支情況分析
餐飲收入與上月相比增加8萬(wàn)元，其中自營(yíng)出品餐費(fèi)增加6.1萬(wàn)元，增幅38%，是本月餐飲經(jīng)營(yíng)突出的亮點(diǎn)。自營(yíng)出品實(shí)現(xiàn)毛利106768元，毛利率為48%。與上月自營(yíng)出品毛利率41%相比，增加了7個(gè)百分點(diǎn)，效益有較大的提高。煙酒收入增加3520元，煙酒收入增幅為14.5%，煙酒成本增幅58.4%。本月煙酒實(shí)際毛利6530元，毛利率23.5%。早餐收入增加8800元，毛利32436.10元，毛利率66.27%。增幅21.9%，主要是會(huì)團(tuán)客人增加較多。 餐飲成本與上月相比增加3.2萬(wàn)元。主要是隨著收入增加而增加的成本，成本增幅小于收入的增幅，說(shuō)明本月成本控制水平比以前有所提高。
餐飲部本月費(fèi)用列支21萬(wàn)元，與上月相比基本持平。主要是為天元會(huì)議自助餐購(gòu)置了碗碟增加了一些費(fèi)用，但以后還能用上。
餐飲部本月虧損4.2萬(wàn)元(含租金分?jǐn)偤椭醒肟照{(diào)費(fèi)用分?jǐn)?，比上月虧損8萬(wàn)元減虧3.8萬(wàn)元，是餐飲自營(yíng)以來(lái)經(jīng)營(yíng)效益最好的一個(gè)月。
四、費(fèi)用與上月比較分析
10月份酒店產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)成本20.2萬(wàn)元，與上月成本23.2萬(wàn)元相比，客房成本減少0.1萬(wàn)元，餐飲成本增加4.1萬(wàn)元，減少了月餅成本7萬(wàn)元，綜合起來(lái)成本減少3萬(wàn)元;產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)費(fèi)用(不含裝修攤銷)82.6萬(wàn)元，與上月經(jīng)營(yíng)費(fèi)用88.8萬(wàn)元相比減少6.2萬(wàn)元。
10月份酒店在人力資源方面的開支為23.6萬(wàn)元，其中工資20.5萬(wàn)元，社保0.6萬(wàn)元，員工餐費(fèi)1.9萬(wàn)元，宿舍0.5萬(wàn)元，工會(huì)費(fèi)0.1萬(wàn)元。與9月份人力成本24.8萬(wàn)元相比較減少1.2萬(wàn)元。除了減少中秋福利費(fèi)1.2萬(wàn)元外，其他人力成本基本持平，說(shuō)明酒店人員結(jié)構(gòu)處于穩(wěn)定狀態(tài)。可見在目前情況下，人力成本每月要達(dá)到24萬(wàn)元左右才能維持酒店正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
本月固定費(fèi)用與上月相比幾乎無(wú)差別。固定費(fèi)用在不增加設(shè)備設(shè)施投入的情況下，一般不會(huì)產(chǎn)生大的變動(dòng)。此項(xiàng)費(fèi)用不受日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響，只有投資活動(dòng)才會(huì)使固定費(fèi)用產(chǎn)生變化。
10月份酒店變動(dòng)費(fèi)用列支24.1萬(wàn)元，與上月變動(dòng)費(fèi)用29.2萬(wàn)元相比減少5.1萬(wàn)元。主要是能耗降低了2萬(wàn)元，電腦款4500元未付，辦公費(fèi)降低了6000元，修車費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)、行政收費(fèi)和外事費(fèi)都比上月減少。本月在客房入住率上升的情況下，變動(dòng)成本降低了5.1萬(wàn)元，說(shuō)明本月成本控制還是比較成功的。
總的來(lái)看，本月和上月相比，在收入增加的情況下，成本費(fèi)用均減少，說(shuō)明本月的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)工作很有成效，經(jīng)營(yíng)形勢(shì)在向好的方面發(fā)展。這里有客觀有利條件使得成本減低，但更主要的是人的主觀能動(dòng)性發(fā)揮出來(lái)了，反映在促進(jìn)收入方面有很大進(jìn)步。
五、費(fèi)用與去年同期比較分析
10月份酒店產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)成本20.2萬(wàn)元，與去年同期成本2萬(wàn)元相比，增加了餐飲成本19.3萬(wàn)元，客房成本減少1.07萬(wàn)元，綜合增加18.23萬(wàn)元;產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)費(fèi)用(不含裝修攤銷)82.6萬(wàn)元，與去年同期經(jīng)營(yíng)費(fèi)用80.8萬(wàn)元相比增加1.8萬(wàn)元。
本月人力費(fèi)用開支23.6萬(wàn)元，去年同期開支人力費(fèi)用18.2萬(wàn)元，同比增加5.4萬(wàn)元。其中工資方面餐飲部增加76582元，客房前臺(tái)增加5770元，營(yíng)銷部增加4739元，其他部門增加2009元，這說(shuō)明本年的員工待遇方面總體上比去年有所提高。
本月固定費(fèi)用列支48.3萬(wàn)元，去年同期固定費(fèi)用列支33.2萬(wàn)元，同比增加15.1萬(wàn)元。與去年相比增加了裝修攤銷，加大了酒店經(jīng)營(yíng)壓力。
本月酒店變動(dòng)費(fèi)用列支24.1萬(wàn)元，與去年同期變動(dòng)費(fèi)用29.3萬(wàn)元相比減少5.2萬(wàn)元。主要是客人早餐、招待費(fèi)、糖酒會(huì)返傭、電話費(fèi)等幾項(xiàng)費(fèi)用的減少引起變動(dòng)費(fèi)用總體減少。
本月不含裝修攤銷的費(fèi)用總額為82.6萬(wàn)元，其中餐飲部費(fèi)用20.9萬(wàn)元，客房部分費(fèi)用為61.7萬(wàn)元。本月客房收入為60萬(wàn)元，收入與費(fèi)用基本持平。而去年同期費(fèi)用總額為80.8萬(wàn)元，客房收入為80萬(wàn)元，收入與費(fèi)用也是基本持平�？梢娍头坎糠值慕�(jīng)營(yíng)難度要高于餐飲部分。特別是兩期都未攤銷裝修投入，如果計(jì)算該攤銷額，則客房收入很難保本。雖然現(xiàn)在沒有以現(xiàn)金交租之時(shí)，可以保證現(xiàn)金流暢通，但是不能不看到經(jīng)營(yíng)中所存在的危險(xiǎn)，攤銷是已經(jīng)投入的本錢，在經(jīng)營(yíng)期間是必須要收回來(lái)的，必須在成本中考慮到攤銷對(duì)利潤(rùn)的沖減----不是賺錢，而是收回本錢。一旦需要繳納租金的話，在回款較快的情況下，以目前收支兩抵的形勢(shì)，繼續(xù)維持運(yùn)轉(zhuǎn)還是可以的，但是裝修投入就很難收回了。
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