財(cái)務(wù)分析指標(biāo)公式

　　對(duì)于財(cái)務(wù)分析指標(biāo)公式大家了解了嗎?在此，小編整理了關(guān)于財(cái)務(wù)分析指標(biāo)公式以及財(cái)務(wù)報(bào)告范文給大家，歡迎大家參考!

　　財(cái)務(wù)分析指標(biāo)公式【1】

　　一、償債能力狀況分析

　　短期償債能力分析：

　　1、流動(dòng)比率，計(jì)算公式： 流動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債

　　2、速動(dòng)比率，計(jì)算公式： (流動(dòng)資產(chǎn)-存貨) / 流動(dòng)負(fù)債

　　3、現(xiàn)金比率，計(jì)算公式： (現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物) / 流動(dòng)負(fù)債

　　4、現(xiàn)金流量比率，計(jì)算公式： 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量 / 流動(dòng)負(fù)債

　　5、到期債務(wù)本息償付比例，計(jì)算公式： 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 / (本期到期債務(wù)本金+現(xiàn)金利息支出)

　　長期償債能力分析：

　　1、資產(chǎn)負(fù)債率，計(jì)算公式： 負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額

　　2、股東權(quán)益比例，計(jì)算公式： 股東權(quán)益總額 / 資產(chǎn)總額

　　3、權(quán)益乘數(shù)，計(jì)算公式： 資產(chǎn)總額 / 股東權(quán)益總額

　　4、負(fù)債股權(quán)比例，計(jì)算公式： 負(fù)債總額 / 股東權(quán)益總額

　　5、有形凈值債務(wù)率，計(jì)算公式： 負(fù)債總額 / (股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈額)

　　6、償債保障比率，計(jì)算公式： 負(fù)債總額 / 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量

　　7、利息保障倍數(shù)，計(jì)算公式： (稅前利潤+利息費(fèi)用)/ 利息費(fèi)用

　　8、現(xiàn)金利息保障倍數(shù)，計(jì)算公式： (經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量+現(xiàn)金利息支出+付現(xiàn)所得稅) / 現(xiàn)金利息支出

　　編輯本段二、營運(yùn)能力分析

　　1、存貨周轉(zhuǎn)率，計(jì)算公式： 銷售成本 / 平均存貨

　　2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，計(jì)算公式： 賒銷收入凈額 / 平均應(yīng)收賬款余額

　　3、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，計(jì)算公式： 銷售收入 / 平均流動(dòng)資產(chǎn)余額

　　4、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，計(jì)算公式： 銷售收入 / 平均固定資產(chǎn)凈額

　　5、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，計(jì)算公式： 銷售收入 / 平均資產(chǎn)總額

　　編輯本段三、盈利能力分析

　　1、資產(chǎn)報(bào)酬率，計(jì)算公式： 凈利潤 / 平均資產(chǎn)總額

　　2、凈資產(chǎn)報(bào)酬率，計(jì)算公式： 凈利潤 / 平均凈資產(chǎn)

　　3、股東權(quán)益報(bào)酬率，計(jì)算公式： 凈利潤 / 平均股東權(quán)益總額

　　4、毛利率，計(jì)算公式： 銷售毛利 / 銷售收入凈額

　　5、銷售凈利率，計(jì)算公式： 凈利潤 / 銷售收入凈額

　　6、成本費(fèi)用凈利率，計(jì)算公式： 凈利率 / 成本費(fèi)用總額

　　7、每股利潤，計(jì)算公式： (凈利潤-優(yōu)先股股利) / 流通在外股數(shù)

　　8、每股現(xiàn)金流量，計(jì)算公式： (經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量-優(yōu)先股股利) / 流通在外股數(shù)

　　9、每股股利，計(jì)算公式： (現(xiàn)金股利總額-優(yōu)先股股利) /流通在外股數(shù)

　　10、股利發(fā)放率，計(jì)算公式： 每股股利 / 每股利潤

　　11、每股凈資產(chǎn)，計(jì)算公式： 股東權(quán)益總額 / 流通在外股數(shù)

　　12、市盈率，計(jì)算公式： 每股市價(jià) / 每股利潤

　　13、主營業(yè)務(wù)利潤率=主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入*100%

　　編輯本段四、發(fā)展能力狀況分析

　　1、營業(yè)增長率，計(jì)算公式： 本期營業(yè)增長額 / 上年同期營業(yè)收入總額

　　2、資本積累率，計(jì)算公式： 本期所有者權(quán)益增長額 / 年初所有者權(quán)益

　　3、總資產(chǎn)增長率，計(jì)算公式： 本期總資產(chǎn)增長額 / 年初資產(chǎn)總額

　　4、固定資產(chǎn)成新率，計(jì)算公式： 平均固定資產(chǎn)凈值 / 平均固定資產(chǎn)原值

　　財(cái)務(wù)分析報(bào)告的寫作格式【2】

　　第一部分提要段

　　即概括公司綜合情況，讓財(cái)務(wù)報(bào)告接受者對(duì)財(cái)務(wù)分析說明有一個(gè)總括的認(rèn)識(shí)。

　　第二部分說明段

　　是對(duì)公司運(yùn)營及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用絕對(duì)數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注公司當(dāng)前運(yùn)作上的重心，對(duì)重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)也不同。如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場開發(fā)，則公司各階層需要對(duì)新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數(shù)據(jù)進(jìn)行分析的財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

　　第三部分分析段

　　是對(duì)公司的經(jīng)營情況進(jìn)行分析研究。在說明問題的同時(shí)還要分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問題的目的。財(cái)務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)，因?yàn)橛行﹫?bào)表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運(yùn)用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問題一定要善于抓住當(dāng)前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營焦點(diǎn)和易于忽視的問題。

　　第四部分評(píng)價(jià)段

　　作出財(cái)務(wù)說明和分析后，對(duì)于經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、盈利業(yè)績，應(yīng)該從財(cái)務(wù)角度給予公正、客觀的評(píng)價(jià)和預(yù)測。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)不能運(yùn)用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負(fù)責(zé)任的語言，評(píng)價(jià)要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評(píng)價(jià)既可以單獨(dú)分段進(jìn)行，也可以將評(píng)價(jià)內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。

　　第五部分建議段

　　即財(cái)務(wù)人員在對(duì)經(jīng)營運(yùn)作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見和看法，特別是對(duì)運(yùn)作過程中存在的問題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財(cái)務(wù)分析報(bào)告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實(shí)可行的方案。

　　財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板【3】

　　一、 基本情況

　　1、 歷史沿革 。 公司實(shí)收資本為 萬元，其中： 萬元，占93.43%; 萬元，占5.75%; 萬元，占0.82%。

　　2、 經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我 公司主要承擔(dān) 等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

　　3、 公司的組織結(jié)構(gòu)(1)、 公司本部的組織架構(gòu) 根據(jù)企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時(shí)，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：

　　4、 財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé)

　　(1)、 財(cái)務(wù)部職能(略)

　　(2)、財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái) 務(wù)部共有X人，副總兼財(cái)務(wù)部部長X人、財(cái)務(wù)處處長X人、財(cái)務(wù)處副處長X人、成本價(jià)格處副處長X人、會(huì)計(jì)員X人。

　　(3)、 財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)(略)

　　二、 主要會(huì)計(jì)政策、稅收政策

　　1、 主要會(huì)計(jì)政策公 司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，會(huì)計(jì)年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn) 備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán) 責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。

　　2、 主要稅收政策

　　(1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的X%。

　　(2)、 享受的稅收優(yōu)惠政策車 橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。

　　三、 財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度

　　(一) 財(cái)務(wù)管理制度(略)

　　(二) 內(nèi)部控制制度

　　1、 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金

　　2、 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購與付款

　　3、 物資管理制度

　　4、 產(chǎn)成品管理制度

　　5、 關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定

　　四、 資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　1、 資產(chǎn)項(xiàng)目分析

　　(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行： ;賬號(hào)：

　　(2)、 “應(yīng)收賬款”分析應(yīng) 收賬款余額：年初X萬元，期末X萬元，余額構(gòu)成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預(yù)計(jì)回收額X萬元。

　　(3)、 “其他應(yīng)收款”分析 其他應(yīng)收款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構(gòu)成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預(yù)計(jì)回收額X萬元。

　　(4)、 “預(yù)付賬款”(無)

　　(5)、 “存貨”分析期 末構(gòu)成：原材料X萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元。原材 料增加X萬元，低值易耗品減少X萬元，在制品增加X萬元，庫存商品減少X萬元。

　　(6)、 “長期債權(quán)投資”(無)

　　(7)、 “長期股權(quán)投資”分析對(duì) XXXX有限公司投資，賬面余額X萬元。

【財(cái)務(wù)分析指標(biāo)公式】相關(guān)文章：

財(cái)務(wù)指標(biāo)分析報(bào)告11-06

常用財(cái)務(wù)分析指標(biāo)有哪些10-26

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析公式大全10-05

節(jié)能指標(biāo)運(yùn)行分析簡報(bào)08-20

圓面積公式的推導(dǎo)分析論文10-09

漁業(yè)養(yǎng)殖水域沉積物指標(biāo)分析論文10-09

餐飲企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析報(bào)告案例（通用6篇）11-27

財(cái)務(wù)指標(biāo)培訓(xùn)心得07-02

農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)分析論文10-09

財(cái)務(wù)成本管理公式大全10-05