財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告（精選11篇）
在現(xiàn)在社會(huì)，報(bào)告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，報(bào)告具有語言陳述性的特點(diǎn)。我敢肯定，大部分人都對寫報(bào)告很是頭疼的，下面是小編為大家收集的財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告 1
因?qū)F公司進(jìn)行清算處置的需要，我們接受委托對貴公司2000年1月1日至2003年4月30日的財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行了審計(jì)。貴公司對提 供的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé), 我們的責(zé)任是發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我 們認(rèn)為必要的.審計(jì)程序。
一、基本情況
貴公司于1998年xx月xx日領(lǐng)取xxx號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本275萬元，法人代表xxx，經(jīng)營范圍：銷售通信器材、承攬通 信工程設(shè)計(jì)、施工、通信設(shè)備維修、汽車維修，物業(yè)管理;餐飲娛樂、職業(yè)中介、通信信息服務(wù);室內(nèi)裝飾、工業(yè)與民用建筑工程。
貴公司下設(shè)通訊器材分公司、通信工程分公司、物業(yè)管理分公司、通信工程設(shè)計(jì)分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于2001年4月注銷。
二、審計(jì)情況
(一)財(cái)務(wù)收支情況
1、收入情況
2000年1月1日至2003年4月30日，貴公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入147,054,009.46元，其中2000年實(shí)現(xiàn)銷售收入 72,526,202.29元，2001年實(shí)現(xiàn)銷售收入67,487,365.46元，2002年實(shí)現(xiàn)銷售收入6,636,173.51元，2003年1 至4月實(shí)現(xiàn)銷售收入404,268.20元。
收入組成：
�、偻ㄐ殴こ碳霸O(shè)計(jì)收入34,087,848.26元
②器材銷售收入111,579,734.68元
�、畚锕苁杖�250,590.60元
�、芪写k收入1,135,835.92元。
2、成本費(fèi)用情況
2000年1月1日至2003年4月30日，貴公司累計(jì)發(fā)生銷售成本129,447,433.49元，營業(yè)費(fèi)用6,155,423.65元，管理費(fèi)用 5,558,272.94元，財(cái)務(wù)費(fèi)用-204,072.14元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加1,731,217.02元，營業(yè)外收支凈額465,371.54 元，所得稅2,123,677.78元。
銷售成本組成：
�、偻ㄐ殴こ碳霸O(shè)計(jì)成本29,272,638.82元
�、谄鞑匿N售成本99,032,073.54元
③物管成本92,064.50元
�、芪写k成本1,050,656.63元。
3、利潤實(shí)現(xiàn)情況
2000年1月1日至2003年4月30日，貴公司累計(jì)實(shí)收凈利潤3,623,055.73元。其中：
①2000年實(shí)現(xiàn)凈利潤 3,988,783.46 元
�、�2001年實(shí)現(xiàn)凈利潤630,414.82元
③2002年實(shí)現(xiàn)凈利潤322,925.97元
�、�2003年1至4月凈利潤 -1,319,068.52元。
(二)資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益狀況
1、資產(chǎn)情況
截止2003年4月30日，貴公司資產(chǎn)總額21,213,892.78元。其中：貨幣資金428,431.46元，應(yīng)收賬款 7,127,652.12元， 其他應(yīng)收款3,103,547.00元,壞賬準(zhǔn)備1,351.68元，長期投資2,000,000.00元，固定資產(chǎn)原值1,838,418.70元，凈 值1,368,780.52元，土地使用權(quán)5,386,833.25元。
固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款明細(xì)表見附件。
2、負(fù)債情況
截止2003年4月30日，貴公司負(fù)債總額12,560,076.12元。其中：應(yīng)付賬款4,270,229.53元，應(yīng)付福利費(fèi)228,774.18元，未交稅金86,905.45元,其他應(yīng)交款3,093.01元,其他應(yīng)付款7,971,073.95元。
應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款明細(xì)表見附件。
3、所有者權(quán)益情況
截止2003年4月30日，貴公司所有者權(quán)益總額8,653,816.66元。其中實(shí)收資本2,180,000.00元，資本公積3,121,365.37元，盈余公積906,061.96元，未分配利潤2,446,389.33元。
資本公積的形成情況:
①2000年1月1日至2003年4月30日增加資本公積3,037,952.31元，均系所得稅減免金額，②1999年結(jié)轉(zhuǎn)83,413.06元,系勞服司遺留。
盈余公積的形成情況：
�、�2000年1月1日至2003年4月30日增加盈余公積874,537.28元，均系從利潤中提取，②1999年結(jié)轉(zhuǎn)31,524.68元，系勞服司遺留。
三、存在問題
1、截至2003年4月30日，應(yīng)付款項(xiàng)中應(yīng)付工資余額4,651,107.52元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)248,164.48元，教育經(jīng)費(fèi)202,632.60元， 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)1,102,819.53元，福利費(fèi)147,168.00元，共計(jì)6,351,892.13元。經(jīng)審計(jì)，系1999年至2003年4月從成本費(fèi) 用中計(jì)提，其中應(yīng)付工資大部份按800元/月/人的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，計(jì)提依據(jù)不充分，與實(shí)際支付情況亦不相符。
2、截至2003年4月30日，應(yīng)收款項(xiàng)中個(gè)人所得稅余額155,254.77元。經(jīng)審計(jì)，系貴公司代職工支付的所得稅。根據(jù)稅法及會(huì)計(jì)制度，應(yīng)按個(gè)人所得稅法規(guī)定進(jìn)行核算。
3、截至2003年4月30日，實(shí)收資本2,180,000.00元，營業(yè)執(zhí)照注冊資金2,750,000.00元，兩者不一致。
四、審計(jì)意見
1、我們認(rèn)為，除上述問題造成的影響外，貴公司2000年1月1日至2003年4月30日表列的財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)負(fù)債情況在重大方面符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《郵電通信企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定。
2、對審計(jì)報(bào)告所述問題按相關(guān)法規(guī)制度規(guī)定處理。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告 2
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條和市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)要求，我局派出審計(jì)組于20xx年5月4日-13日、6月8日-10日對你局20xx年度預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并按方案要求延伸審計(jì)了你局下屬市水利水電建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司、市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院、水電管理局、市水利水電建筑公司4個(gè)單位。你局及下屬單位對所提供的會(huì)計(jì)資料、其他證明材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十一條及關(guān)于法律法規(guī)，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：
一、基本情況
市水利局是隸屬于市政府的正縣級行政單位，其主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行中央、省及市委、市政府有關(guān)水利水電等工作的法律、法規(guī)、方針和政策，擬定并組織實(shí)施全市水利工作的發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃，統(tǒng)一負(fù)責(zé)、管理全市水資源、水利工程建設(shè)、水土保持、防汛抗旱、水電及電網(wǎng)規(guī)劃等。局機(jī)關(guān)執(zhí)行行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算制度，在農(nóng)行開設(shè)賬戶4個(gè)(零余額賬戶、基本存款賬戶、專用存款賬戶和一般賬戶各1個(gè))。
你局獨(dú)立核算的下屬單位有：市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院、市水電管理局、市水電管理局和市水利水電建筑公司。水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院在職人員為自收自支，離退休人員財(cái)政實(shí)行差額撥款;和水庫管理局部分事業(yè)編制人員財(cái)政實(shí)行差額撥款，其余人員為自收自支;水利水電監(jiān)理公司和水利水電建筑公司為自負(fù)盈虧的企業(yè)單位，水利水電建筑公司目前在崗約30余人�，F(xiàn)局機(jī)關(guān)在職人員88人，離退休人員65人，內(nèi)設(shè)計(jì)財(cái)科、辦公室、人教科、水政科、水�？啤⒔ü芸�、農(nóng)水科和防汛抗旱指揮部辦公室8個(gè)科室。
二、預(yù)算收支和財(cái)務(wù)收支情況
市本級水利系統(tǒng)20xx年度總的`經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)1703.74萬元，其中：市財(cái)政預(yù)算安排經(jīng)費(fèi)總額675.42萬元，年度追加經(jīng)費(fèi)408.52萬元，規(guī)費(fèi)返還180萬元，上級撥入專項(xiàng)資金439.80萬元(水庫10萬元，水庫429.80萬元)。當(dāng)年總的經(jīng)費(fèi)支出1782.13萬元，當(dāng)年結(jié)存-78.39萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)506.70萬元，累計(jì)結(jié)存428.31萬元。市水利局局機(jī)關(guān)20xx年經(jīng)費(fèi)收入487.90萬元，經(jīng)費(fèi)支出398.45萬元，當(dāng)年結(jié)余89.45萬元。
20xx年總的經(jīng)費(fèi)收入中，財(cái)政年初預(yù)算安排和年度追加兩項(xiàng)合計(jì)1083.94萬元，占當(dāng)年整個(gè)經(jīng)費(fèi)來源的64%。從審計(jì)的情況來看，由于年初預(yù)算安排的公用經(jīng)費(fèi)較少，在年度追加的經(jīng)費(fèi)中，除一部分帶帽的資金外，有相當(dāng)一部分是彌補(bǔ)機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)。但局機(jī)關(guān)因近幾年來為爭取項(xiàng)目資金、改善辦公條件等發(fā)生的費(fèi)用較大而使得公用經(jīng)費(fèi)往往捉襟見肘，從而擠占專項(xiàng)資金已成不爭的事實(shí)。預(yù)算收支詳見附表。
三、20xx年專項(xiàng)資金撥付情況
上年結(jié)轉(zhuǎn)2072397.17元，當(dāng)年撥入5425000元(其中：特大防汛經(jīng)費(fèi)447000元，水利基金780000元，病險(xiǎn)水庫配套4198000元)，當(dāng)年撥出6100000元(其中：特大防汛937000元，小農(nóng)水205000元，水利基金610000元，水政補(bǔ)助150000元，病險(xiǎn)水庫配套4198000元)，年末結(jié)余1397397.17元。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
1、市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院和水電管理局兩單位20xx、20xx年度共漏繳水利建設(shè)基金25420元。
2、抽逃注冊資本金。經(jīng)審計(jì)核實(shí)，你局下屬水利水電建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司在20xx年有1574010.68元注冊資本金被抽回。該公司成立時(shí)注冊資本為200萬元(其中：市水利協(xié)會(huì)出資120萬元，占60%;市水電公司出資60萬元，占30%;市水務(wù)局出資20萬元，占10%)。抽逃注冊資本金違反了《公司法》的有關(guān)規(guī)定。
以上問題依據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)另行下達(dá)審計(jì)決定。
五、審計(jì)建議
1、市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院、市水利水電建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司及水利水電建筑公司等與市場經(jīng)濟(jì)緊密關(guān)聯(lián)的單位應(yīng)在積極拓展業(yè)務(wù)謀求生存發(fā)展的同時(shí)切實(shí)規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)操作，不能違背國家的法規(guī)法令而逆行;市水利局作為行業(yè)主管部門應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對下屬單位財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的監(jiān)管。
2、積極爭取上級部門和市本級財(cái)政的支持，以保證正常的行政經(jīng)費(fèi)支出，杜絕擠占專項(xiàng)資金。
3、下屬個(gè)企事業(yè)單位應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)納稅意識，及時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告 3
根據(jù)南通市通州區(qū)教育系統(tǒng)20xx年內(nèi)部審計(jì)工作意見（通教審20xxx號），審計(jì)辦公室派出審計(jì)組于20xx年xx月xx日至x月x日對xx學(xué)校20xx年x月至20xx年x月的財(cái)政收支情況及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了學(xué)校食堂賬目。本次審計(jì)采取了就地審計(jì)的辦法，并根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（教育部17號令），實(shí)施了必要的審計(jì)程序。我們的`審計(jì)以學(xué)校提供的有關(guān)財(cái)務(wù)賬目、會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)的資料為依據(jù)，xx學(xué)校對提供資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。本次審計(jì)工作得到了xx校長和其他有關(guān)人員的積極配合，工作完成順利。審計(jì)結(jié)果如下：
一、被審計(jì)單位基本情況
二、審計(jì)期間被審計(jì)單位財(cái)政收支及資產(chǎn)負(fù)債情況
�。ㄒ唬�20xx年x月至20xx年x月財(cái)政收支情況
（二）20xx年12月末資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況
（三）基建維修工程和大型物資采購情況
�。ㄋ模┦程眉靶≠u部經(jīng)營情況
三、審計(jì)評價(jià)意見
審計(jì)結(jié)果表明，20xx年x月至20xx年12月xx學(xué)校財(cái)務(wù)管理能執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)法規(guī)，會(huì)計(jì)核算基本符合《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，學(xué)校的財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基本合法。內(nèi)部控制制度基本健全，學(xué)校財(cái)務(wù)管理做到民主、公開，經(jīng)費(fèi)使用實(shí)行一支筆審核，內(nèi)審小組積極參與學(xué)校行政賬、食堂賬的稽核審計(jì)。xx校長本人在平潮小學(xué)任職期間，能夠較好地遵守國家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，重大事項(xiàng)做到集體決策，財(cái)務(wù)支出公開透明。但在具體的財(cái)政收支管理上，還存在以下需要糾正和改進(jìn)的方面。
四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題
五、審計(jì)意見及建議
為了進(jìn)一步規(guī)范xx學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作，我們提出如下審計(jì)意見和建議：
針對本次審計(jì)所反映的問題，學(xué)校應(yīng)按照有關(guān)制度規(guī)定，制定切實(shí)可行的整改措施，并將整改措施和落實(shí)情況自收到本報(bào)告之日起二個(gè)月內(nèi)報(bào)教育審計(jì)辦公室。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告 4
財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告根據(jù)總公司的安排，我們對你單位20xx年4月--20xx年3月的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)情況通報(bào)如下：
一、基本情況
你單位現(xiàn)有在職員工8人(實(shí)際在崗5人)20xx年4月起至20xx年3月期間，購進(jìn)稻谷2,167噸，其中早秈稻1,725噸，晚秈稻442噸。銷售菜油33,735公斤(較上年同期增加3,375公斤)，實(shí)現(xiàn)人均月工資收入2,088元(較上年同期的1,842元增加246元)。20xx年3月末經(jīng)費(fèi)結(jié)余29.77元。
二、財(cái)務(wù)收支情況
(一)、收入合計(jì)177,138元。
總公司下?lián)艿母黜?xiàng)經(jīng)費(fèi)計(jì)176,138元(其中工資性經(jīng)費(fèi)127,986元);收河北廠日常搞衛(wèi)生收入1,000元。
(二)、經(jīng)費(fèi)開支總計(jì)177,362.50元(其中工資性支出123,468元，占工資性經(jīng)費(fèi)收入的96.47%，較上年高1.3%)。用于職工工資117,255元;差旅費(fèi)1,560元;過節(jié)費(fèi)3,525元;升溢返回1,128元;裝卸搬運(yùn)費(fèi)2,944元;玉米運(yùn)費(fèi)、裝車費(fèi)22,014元;招待費(fèi)19,270.50元(含春節(jié)走訪2,540元。占總支出的10.86%，較上年同期的招待費(fèi)18,287.50元增加983元);電費(fèi)1,350元;電話費(fèi)293元;包干電話費(fèi)1,260元;包干手機(jī)費(fèi)1,200元;報(bào)紙膠帶等零星開支1,198元;薰蒸費(fèi)、營養(yǎng)費(fèi)2,270元;掃帚畚斗等1,000元;翻漏作文520元;購編織袋100元;防暑藥品89;其他零星辦公費(fèi)386元。三、存在的問題和建議審計(jì)情況表明，你單位財(cái)務(wù)制度健全，財(cái)務(wù)開支趨向合理，帳務(wù)處理操作也較規(guī)范，發(fā)票審批手續(xù)齊全，每一張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人簽字和領(lǐng)導(dǎo)審批。但是你單位仍存在一些問題，為此提出如下建議：
1、還存在少許招待費(fèi)的發(fā)票只有經(jīng)辦和證明人的簽名，但未注明開支用途。按要求每一張發(fā)票都要注明開支用途，希望在下一個(gè)年度里能得到改正。
2、存在有些發(fā)票內(nèi)容的填寫不規(guī)范。按規(guī)定發(fā)票(包括代發(fā)票)上的內(nèi)容應(yīng)寫明名稱、數(shù)量、單價(jià)和金額。對于非農(nóng)副產(chǎn)品的'出售，可以取得原始發(fā)票的，嚴(yán)禁貪圖便利以自制發(fā)票替代，以保持原始發(fā)票的真實(shí)性。希望所領(lǐng)導(dǎo)能引起重視，新的年度里不再有類此情況出現(xiàn)。
3、你單位的招待費(fèi)開支過大。20xx年度的招待費(fèi)比上年度增加的金額雖然不多，但占費(fèi)用總支出的比重很大，達(dá)10.86%，平均每月達(dá)1,605多元，希望在新年度里嚴(yán)格控制不必要的招待，壓縮不合理的開支，降低招待費(fèi)支出�？偣緝�(nèi)審小組20xx年4月22日
財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告 5
隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)管理工作的重要性日益凸顯。財(cái)務(wù)收支審計(jì)作為財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，其工作底稿的編制和管理對于確保審計(jì)工作的準(zhǔn)確性和完整性至關(guān)重要。本文將探討財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿的概念、重要性、內(nèi)容和方法，以便更好地完成這一任務(wù)。
一、背景
財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿是指在進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)過程中所編制的與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文字、圖表等記錄和資料的統(tǒng)稱。這些記錄和資料包括但不限于審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、意見函等。通過建立完善的.財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿管理制度，可以確保審計(jì)工作的連續(xù)性和完整性，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提供有力保障。
二、重要性
財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿是財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作的基礎(chǔ)，其重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1、確保審計(jì)工作的準(zhǔn)確性和完整性：財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿是對審計(jì)工作的記錄和整理，通過對這些底稿的管理和歸檔，可以確保審計(jì)工作的準(zhǔn)確性和完整性，避免遺漏和錯(cuò)誤。
2、為決策提供依據(jù)：財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿可以為企業(yè)管理層提供決策依據(jù)，幫助企業(yè)了解自身的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，從而做出正確的決策。
3、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿通過對企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督和審查，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營問題，避免潛在損失的發(fā)生。
三、內(nèi)容與方法
財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿的內(nèi)容與方法應(yīng)根據(jù)不同的審計(jì)項(xiàng)目和不同的審計(jì)對象而有所不同。一般而言，財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1、審計(jì)計(jì)劃：包括審計(jì)目的、范圍、時(shí)間安排等。
2、審計(jì)記錄：包括對被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的記錄和整理，如憑證、賬簿、報(bào)表等。
3、審計(jì)工作底稿：包括對被審計(jì)事項(xiàng)的評估和判斷，如審計(jì)報(bào)告、審計(jì)建議等。
4、審計(jì)證據(jù)：包括證明被審計(jì)事項(xiàng)真實(shí)性和合法性的材料，如憑證、合同、發(fā)票等。
5、意見函：包括對被審計(jì)單位提出的整改意見和建議，以及與被審計(jì)單位達(dá)成的共識或協(xié)商結(jié)果。
為了更好地編制和管理財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿，企業(yè)可以采用以下方法：
1、制定詳細(xì)的編制規(guī)則和歸檔標(biāo)準(zhǔn)，確保所有底稿的內(nèi)容和格式符合相關(guān)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。
2、采用信息化手段，建立電子化的財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿管理系統(tǒng)，提高工作效率和管理水平。
3、定期對財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核和審查，確保其準(zhǔn)確性和完整性。
4、建立完善的保密機(jī)制，確保財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿的保密性，避免泄露企業(yè)機(jī)密。
總之，財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，其編制和管理對于確保審計(jì)工作的準(zhǔn)確性和完整性至關(guān)重要。通過建立完善的財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作底稿管理制度和方法，可以提高工作效率和管理水平，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理提供有力保障。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告 6
關(guān)于對xx單位年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)報(bào)告按照xx號文件安排，xx工會(huì)經(jīng)審委成立了審計(jì)工作組，于9月9日—11月4日對xx等單位工會(huì)20xx—20xx年工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，受審單位工會(huì)對所提供資料的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。我們通過聽取匯報(bào)，查閱會(huì)計(jì)憑證，財(cái)務(wù)帳簿、會(huì)議記錄等方式對各二級單位工會(huì)的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確及時(shí)地進(jìn)行了分析并給出了客觀評價(jià)，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、經(jīng)費(fèi)收入情況
xx工會(huì)實(shí)行經(jīng)費(fèi)直撥以來，各單位都能做到按工資總額的2%及時(shí)足額上繳xx工會(huì)，沒有漏繳、欠繳、截留和挪用工會(huì)經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象。各單位經(jīng)費(fèi)到位率在逐年提高，為工會(huì)開展各項(xiàng)活動(dòng)提供了保障，滿足了各項(xiàng)重點(diǎn)活動(dòng)的開支，并略有結(jié)余。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，受審的二級工會(huì)85%局撥經(jīng)費(fèi)20xx年（其中15%用于考核）平均到位率為，20xx年平均到位率為，各單位自留經(jīng)費(fèi)到位率參差不齊，不同程度存在欠撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象。
二、經(jīng)費(fèi)支出情況
在經(jīng)費(fèi)的`使用上，各單位都能認(rèn)真落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)格按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)使用經(jīng)費(fèi)，沒有發(fā)現(xiàn)違反相關(guān)規(guī)定的現(xiàn)象。各單位工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)也比較合理，主要用在了勞動(dòng)競賽、職工小家建設(shè)、困難職工幫扶、職工權(quán)益維護(hù)等方面。
三、審計(jì)中存在的問題：
1、重大開支集體研究制度還需進(jìn)一步規(guī)范。
在審計(jì)過程中，我們發(fā)現(xiàn)各二級單位工會(huì)都能很好地執(zhí)行重大開支集體研究制度，叁萬元以上的經(jīng)費(fèi)開支都能及時(shí)地召開主席辦公會(huì)集體研究，但在操作過程中還不太規(guī)范，出現(xiàn)了只召開會(huì)議不作記錄或有會(huì)議記錄無相關(guān)會(huì)議紀(jì)要等現(xiàn)象。
2、財(cái)務(wù)管理要做到全覆蓋。
在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)，部分單位由于工作業(yè)務(wù)量小一直沒有被納入相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和財(cái)務(wù)互檢范圍，且不參加定期召開的財(cái)務(wù)例會(huì)等會(huì)議，財(cái)務(wù)人員對近年來工會(huì)財(cái)務(wù)工作陸續(xù)出臺(tái)的新政策，新目標(biāo)和新要求等財(cái)務(wù)管理方面的制度認(rèn)識不足、了解不夠，處理起日常業(yè)務(wù)時(shí)也會(huì)出現(xiàn)偏差。同時(shí)，各子公司工會(huì)由于自身業(yè)務(wù)能力的不足，缺乏對所屬三級單位工會(huì)財(cái)務(wù)的監(jiān)管和指導(dǎo)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)監(jiān)督出現(xiàn)了漏洞和真空。
3、財(cái)務(wù)內(nèi)部管理控制制度有待進(jìn)一步規(guī)范。
在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)，部分單位在舉辦的各類活動(dòng)中，發(fā)生的活動(dòng)補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、教師授課費(fèi)等業(yè)務(wù)，內(nèi)部沒有制定統(tǒng)一的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致同類型的各種活動(dòng)補(bǔ)助發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)不一致，隨意性較大，各類活動(dòng)補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)控制度還有待進(jìn)一步規(guī)范。
4、票據(jù)的審核管理工作還需進(jìn)一步加強(qiáng)。
在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，一些單位財(cái)務(wù)人員對票據(jù)的審核工作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，沒有按照《會(huì)計(jì)法》、《發(fā)票管理辦法》等規(guī)定嚴(yán)格審核發(fā)票，發(fā)現(xiàn)有付款單位名稱不齊全，單價(jià)、規(guī)格、數(shù)量內(nèi)容不清、未加蓋發(fā)票專用章、以收據(jù)代替發(fā)票下賬等現(xiàn)象，在票據(jù)的審核管理上還需進(jìn)一步加強(qiáng)。
5、部分財(cái)務(wù)人員素質(zhì)還需進(jìn)一步提高。
在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)部分單位財(cái)務(wù)人員存在無證上崗情況，在賬務(wù)處理過程中，一些兼職財(cái)會(huì)人員對工會(huì)財(cái)務(wù)科目使用不太熟練，部分單位財(cái)會(huì)人員沒有按規(guī)定及時(shí)和銀行對賬，不能發(fā)現(xiàn)本單位工會(huì)帳目與銀行帳目的差異，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤并糾正，還需進(jìn)一步加大培訓(xùn)力度，提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。
6、固定資產(chǎn)管理制度還需進(jìn)一步完善。
主要表現(xiàn)在：
第一，資產(chǎn)管理制度流于形式。固定資產(chǎn)不能做到日常精細(xì)管理、過程管理，不能落實(shí)工會(huì)固定資產(chǎn)管理制度。部分單位固定資產(chǎn)登記、入庫、領(lǐng)用、處置、清查盤點(diǎn)等日常管理制度還不夠完善，有的單位固定資產(chǎn)臺(tái)帳未填寫資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量及其金額、型號等相關(guān)資料；
第二，對捐贈(zèng)或獎(jiǎng)勵(lì)的資產(chǎn)沒有及時(shí)記入固定資產(chǎn)；
第三，xx工會(huì)為幫建的100個(gè)職工小家配備了圖書及辦公設(shè)備，這些資產(chǎn)現(xiàn)由各二級單位工會(huì)管理和使用，但由于二級單位對這部分資產(chǎn)原值底數(shù)不清，目前無法登記固定資產(chǎn)。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告 7
我們審計(jì)了后附的xxx有限公司008年度的高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表及有關(guān)編制說明。
一、管理層的責(zé)任在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定，如實(shí)編制高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表，是申報(bào)企業(yè)管理層的責(zé)任。
這種責(zé)任包括：設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表相關(guān)的內(nèi)部控制，以使高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì);恰當(dāng)界定高新技術(shù)產(chǎn)品的具體范圍。
二、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見。
我們按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)指引》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。
《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)指引》要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。
選擇的審計(jì)程序取決于注冊會(huì)計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，我們考慮與高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。
審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的.審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，貴公司20xx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表已在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司在20xx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品收入情況。
四、編制基礎(chǔ)及使用限制我們注意到如高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表編制說明第三條所述，貴公司20xx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品收入明細(xì)表是在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定編制的，可能不適用于其他目的。本報(bào)告僅供貴公司申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定時(shí)使用，不得用于其他目的。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告 8
一、xx年初預(yù)算情況
xx年初預(yù)算數(shù)為萬元，其中人大運(yùn)行萬元，政府相關(guān)機(jī)構(gòu)運(yùn)行（含集鎮(zhèn)街場建設(shè)10萬元）萬元，其他政府相關(guān)機(jī)構(gòu)（企業(yè)辦）萬元，財(cái)政行政運(yùn)行萬元，人口與計(jì)劃生育萬元，團(tuán)體事務(wù)萬元，黨委行政運(yùn)行萬元，科委萬元，文化萬元，社保萬元，財(cái)政匹配失業(yè)保險(xiǎn)金萬元,行政退休萬元,事業(yè)退休22萬元,死亡撫恤(遺屬補(bǔ)助)萬元,環(huán)境衛(wèi)生1萬元,城鄉(xiāng)社區(qū)(村規(guī))萬元,農(nóng)業(yè)事業(yè)(農(nóng)業(yè)農(nóng)技、獸醫(yī))萬元，林業(yè)事業(yè)機(jī)構(gòu)19萬元，水利事業(yè)運(yùn)行16萬元，對村民委員會(huì)和黨支部補(bǔ)助萬元（含村級獎(jiǎng)金、轉(zhuǎn)移支付）。
二、xx年財(cái)政預(yù)算支出情況
xx年共計(jì)完成一般財(cái)政預(yù)算支出萬元，占年初預(yù)算數(shù)萬元的，比年初預(yù)算數(shù)增萬元，增幅為，分類支出情況是：
�。ㄒ唬┤舜笫聞�(wù)支出萬元。
�。ǘ┱跋嚓P(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)支出萬元。
（三）其他政府相關(guān)機(jī)構(gòu)（企業(yè)辦）支出萬元（含鄉(xiāng)村公路5萬元）。
�。ㄋ模┴�(cái)政事務(wù)支出萬元。
（五）人口與計(jì)劃生育事務(wù)支出萬元。
�。﹛xx事務(wù)支出萬元。
�。ㄆ撸┤罕妶F(tuán)體事務(wù)3萬元。
�。ò耍┛茖W(xué)技術(shù)支出萬元。
�。ň牛┪幕w育傳媒支出萬元。
�。ㄊ┥鐣�(huì)保障和就業(yè)支出萬元，（其中含行政運(yùn)行、失業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)助、行政事業(yè)離退休支出、死亡撫恤支出）。
（十一）環(huán)境衛(wèi)生支出1萬元。
（十二）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出萬元，（含集鎮(zhèn)建設(shè)）
�。ㄊ┺r(nóng)林水事務(wù)支出萬元，（含農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)綜合改革支出、對村民委員會(huì)和黨支部補(bǔ)助）。
�。ㄊ┳》勘Ｕ现С鋈f元（財(cái)政匹配住房公積金）
�。ㄊ模┢渌С�55萬元（基層xxx建設(shè)）
三、20xx年財(cái)政支出預(yù)算情況
20xx年的財(cái)政支出預(yù)算正在進(jìn)行，具體數(shù)據(jù)尚未確定。
四、一年來所做的主要工作
�。ㄒ唬┱J(rèn)真組織，精心編制上報(bào)了xx年決算和xx年支出預(yù)算。
（二）認(rèn)真進(jìn)行日常業(yè)務(wù)核算，及時(shí)辦理我鎮(zhèn)與上級各部門的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來以及鎮(zhèn)級各單位、各村的資金撥付、核報(bào)等工作。
�。ㄈ├^續(xù)加大了支農(nóng)惠農(nóng)工作力度，加強(qiáng)支農(nóng)惠農(nóng)政策宣傳，盡可能的讓廣大人民群眾真正享受到國家支農(nóng)惠農(nóng)政策的實(shí)惠，進(jìn)一步規(guī)范惠農(nóng)xxx一折通xxx的管理。利用xxx一折通xxx發(fā)放農(nóng)資綜合補(bǔ)貼資金萬元，發(fā)放農(nóng)作物良種補(bǔ)貼萬元，發(fā)放適期退耕還林補(bǔ)助資金25萬元，兌現(xiàn)退耕還林糧食調(diào)運(yùn)費(fèi)6萬元，兌現(xiàn)新家園建設(shè)安居房補(bǔ)助96萬元，兌現(xiàn)草原生態(tài)補(bǔ)貼萬元，利用xxx一折通xxx發(fā)放摩托車、家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼93萬元，其中摩托車1045輛，補(bǔ)貼資金萬元；家電1398件，補(bǔ)貼資金萬元。
�。ㄋ模﹥冬F(xiàn)移民影響生產(chǎn)生活補(bǔ)助資金382萬元。
�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)項(xiàng)目資金管理，強(qiáng)化監(jiān)督，xx年繼續(xù)實(shí)施了整村推進(jìn)、國債人飲安全項(xiàng)目、集鎮(zhèn)街道建設(shè)、鄉(xiāng)村公路建設(shè)等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，有效的改善了我鎮(zhèn)農(nóng)村農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施條件，完善了鎮(zhèn)村、村組交通條件。進(jìn)一步促進(jìn)了我鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的健康發(fā)展。
五、20xx年工作初步計(jì)劃
20xx年，我鎮(zhèn)的財(cái)政財(cái)務(wù)工作將在鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣級各相關(guān)部門的幫助指導(dǎo)下，繼續(xù)抓好各項(xiàng)工作，主要工作重點(diǎn)初步計(jì)劃是：
�。ㄒ唬├^續(xù)加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)工作人員的思想政治、業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí)，更好的適應(yīng)新形勢下不斷改革完善的財(cái)政財(cái)務(wù)工作的.需要。
�。ǘ┳ズ萌粘I(yè)務(wù)處理，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確的提供財(cái)務(wù)信息，發(fā)揮好參謀作用。
�。ㄈ┻M(jìn)一步加強(qiáng)對各類項(xiàng)目資金的管理，加大對項(xiàng)目資金的使用監(jiān)督力度，確保項(xiàng)目資金使用安全和工程的順利實(shí)施。
�。ㄋ模┓⻊�(wù)好農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作，加強(qiáng)對國家支農(nóng)惠農(nóng)政策的宣傳，認(rèn)真做好各類支農(nóng)惠農(nóng)資金、摩托車、家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼等的兌現(xiàn)工作。
（五）隨著機(jī)構(gòu)改革的進(jìn)行，加強(qiáng)對各部門的資產(chǎn)管理，按規(guī)定要求進(jìn)行資產(chǎn)清理，如實(shí)進(jìn)行資產(chǎn)的增減核算。近年來，各村通過努力及在各級各部門的關(guān)心下，在房屋建筑物、辦公設(shè)備等方面得到了較大的改善，財(cái)政、村級會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)中心應(yīng)加強(qiáng)對各村資產(chǎn)的清查，如實(shí)做好各村的資產(chǎn)增減入賬工作。
（六）進(jìn)一步規(guī)范村級財(cái)務(wù)，做到村級報(bào)賬及時(shí)、完整、準(zhǔn)確，按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確為各村反饋財(cái)務(wù)信息。加大對村級各類財(cái)政性資金以及其他往來款項(xiàng)資金使用的監(jiān)督管理力度。
一年來，我鎮(zhèn)的財(cái)政財(cái)務(wù)運(yùn)行正常，確保了人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、機(jī)構(gòu)運(yùn)行的需要，并想方設(shè)法籌資進(jìn)行了多項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。今后我鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)工作將在黨委、政府指導(dǎo)下，人大、紀(jì)委監(jiān)督下，不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員思想政治、業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí)，提高思想、業(yè)務(wù)素質(zhì)；提高管理水平，強(qiáng)化管理與監(jiān)督，提升服務(wù)質(zhì)量；加強(qiáng)財(cái)政債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，努力化解債務(wù)。
總之，我鎮(zhèn)的經(jīng)濟(jì)雖然有了較大的發(fā)展，但與整體經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展相比還有較大差距，還需全鎮(zhèn)廣大干部、人民群眾一起齊心協(xié)力，通力合作，共同促進(jìn)我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康、和諧發(fā)展。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告 9
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十九條的規(guī)定和20xx年度審計(jì)工作計(jì)劃，xxX審計(jì)局成立審計(jì)組，自20xx年X月X日至X月X日，對xx中心學(xué)校xx至xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)出具審計(jì)報(bào)告如下：
一、基本情況
(一)被審計(jì)單位基本情況
xx中心學(xué)校隸屬于臥龍區(qū)教體局，財(cái)政全供事業(yè)單位，主要負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)適齡兒童的小學(xué)義務(wù)教育管理及相關(guān)服務(wù)�，F(xiàn)有在職職工7人，離退休3人。下屬學(xué)校有xx小學(xué)和X小學(xué),其中xx小學(xué)在編教師38人，離退休9人，在校學(xué)生1300人，16個(gè)教學(xué)班;xx小學(xué)在編教師15人，離退休4人，在校學(xué)生92人，6個(gè)教學(xué)班。
xx中心學(xué)校及下屬學(xué)校均財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，由xx街道辦事處財(cái)政所代理記賬。
(二)財(cái)務(wù)收支情況
根據(jù)該單位會(huì)計(jì)報(bào)表反映，20xx年度收入共計(jì)402.6萬元，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入393.3萬元，事業(yè)收入6.8萬元，其它收入2.5萬元。支出共計(jì)432.3萬元，其中:工資及福利支出280.9萬元，辦公費(fèi)7.4萬元,公務(wù)接待費(fèi)1.1萬元，交通費(fèi)0.3萬元，對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助142.6萬元。當(dāng)年結(jié)余-29.7萬元。
20xx年度收入共計(jì)468.0萬元，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入464.3萬元，其它收入3.7萬元。支出共計(jì)458.7萬元，其中:工資及福利支出287.5萬元，辦公費(fèi)5.8萬元,公務(wù)接待費(fèi)1.3萬元，交通費(fèi)0.4萬元，對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助163.7萬元。當(dāng)年結(jié)余9.3萬元。
20xx年度收入共計(jì)208.5萬元，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入192.2萬元，其它收入16.3萬元。支出共計(jì)192.9萬元，其中:工資及福利支出107.3萬元，辦公費(fèi)6.7萬元,公務(wù)接待費(fèi)0.7萬元，交通費(fèi)0.5萬元，對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助77.7萬元。當(dāng)年結(jié)余15.6萬元，加上20xx年初結(jié)余56.9萬元，累計(jì)結(jié)余52.1萬元。
(三)資產(chǎn)負(fù)債情況
截止 20xx年末，該單位會(huì)計(jì)報(bào)表反映資產(chǎn)總額52.9萬元,其中：現(xiàn)金0.01萬元，銀行存款52.1萬元，固定資產(chǎn)0.8萬元;凈資產(chǎn)52.9萬元，其中：固定基金0.8萬元，事業(yè)結(jié)余52.1萬元。
二、 被審計(jì)單位的.會(huì)計(jì)責(zé)任
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第三十一條的規(guī)定，xx中心學(xué)校作出了書面承諾，對其所提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)會(huì)計(jì)資料、其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)的會(huì)計(jì)責(zé)任。
三、審計(jì)實(shí)施的基本情況
此次審計(jì)的范圍為xx中心學(xué)校20xx至20xx年度的財(cái)務(wù)收支。審計(jì)組嚴(yán)格按照《審計(jì)法》、《國家審計(jì)準(zhǔn)則》和其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，認(rèn)真進(jìn)行了審前調(diào)查，制定了切實(shí)可行的審計(jì)實(shí)施方案。審計(jì)實(shí)施過程中采取了詳查、抽查及延伸審計(jì)相結(jié)合的方法，審計(jì)了xx中心學(xué)校20xx至20xx年度的會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、憑證等有關(guān)會(huì)計(jì)資料，對各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入、支出是否合理、合法及有無政策、法規(guī)依據(jù)等，進(jìn)行了審查和核實(shí)。
在xx中心學(xué)校的積極配合下，審計(jì)組順利完成了審計(jì)任務(wù)，已按期完成了審計(jì)實(shí)施方案所確定的審計(jì)目標(biāo)。
四、審計(jì)評價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，xx中心學(xué)校提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)地反映了其財(cái)務(wù)收支狀況，財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)基本符合財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，但還存在應(yīng)交未交稅金及附加、亂發(fā)獎(jiǎng)金補(bǔ)助、業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支等問題，區(qū)審計(jì)局已對以上問題進(jìn)行了相應(yīng)的處理處罰。
審計(jì)建議：
根據(jù)審計(jì)情況，提出如下建議：
1、嚴(yán)格遵守《中華人民共和國稅收征收管理法》，加強(qiáng)依法納稅意識，及時(shí)繳納稅款。
2、嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁濫發(fā)補(bǔ)助和贈(zèng)送禮品的通知》(國辦發(fā)〔1988〕54號)的規(guī)定，杜絕以任何借口、任何形式發(fā)放補(bǔ)貼、補(bǔ)助等行為。
3、嚴(yán)格遵照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定審核原始憑證、辦理財(cái)務(wù)手續(xù)、支出有關(guān)費(fèi)用。
對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請臥龍崗中心學(xué)校自收到本報(bào)告之日起60日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告臥龍區(qū)審計(jì)局。
本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告 10
一、為了加強(qiáng)資金管理，明確責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合分局實(shí)際情況，特制定本制度。
二、財(cái)務(wù)收支審批人員。我局嚴(yán)格實(shí)行財(cái)務(wù)收支“一枝筆”審批政策，由局長負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支的審批，如果局長因出差等特殊原因不能履行審批職能時(shí)，必須明確授權(quán)其他局級領(lǐng)導(dǎo)代行審批職能，授權(quán)范圍為：原則上不予審批報(bào)銷業(yè)務(wù)，借款額度控制在3，000元之內(nèi)，重大支出項(xiàng)目必須與局長溝通后方可發(fā)生。以明確責(zé)任。
三、財(cái)務(wù)收支審批權(quán)限。我局各種財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目，凡金額在人民幣500元(含500元)以上的，必須經(jīng)局長審批方可辦理;凡金額在人民幣500元以下的收支項(xiàng)目，由財(cái)務(wù)科長審批即可辦理，并實(shí)行月報(bào)制度。金額在人民幣20，000元以上的重大收支項(xiàng)目，必須經(jīng)局長辦公會(huì)議集體決策后方可實(shí)施。局長辦公室應(yīng)將局長辦公會(huì)議紀(jì)要中涉及資金活動(dòng)的決策內(nèi)容抄送局財(cái)務(wù)部門以便執(zhí)行。
四、財(cái)務(wù)收支審批程序。
1、借款的審批程序：借款人→職能部門負(fù)責(zé)人(正職)→分管領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)科長→局長。
2、報(bào)銷的審批程序：經(jīng)辦人→驗(yàn)收人→職能部門負(fù)責(zé)人(正職)→分管領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)科長→局長。
五、財(cái)務(wù)收支審批人員的責(zé)任。
凡是參與財(cái)務(wù)收支審批及相關(guān)業(yè)務(wù)審批的人員，應(yīng)當(dāng)熟悉并掌握黨和國家有關(guān)的財(cái)經(jīng)路線、方針、政策，堅(jiān)持原則，不徇私情，為黨和國家的堤防事業(yè)和全體員工的利益負(fù)責(zé)，為自己履行的審批行為的合法性、合理性負(fù)責(zé)。經(jīng)上述有關(guān)人員審批的業(yè)務(wù)，若出現(xiàn)違紀(jì)問題，將按照有關(guān)法規(guī)給予處理。
事業(yè)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及其他財(cái)經(jīng)、會(huì)計(jì)法規(guī)。
2、根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照財(cái)會(huì)制度的規(guī)定，及時(shí)編制分局事業(yè)部分的`記賬憑證。
3、負(fù)責(zé)登記事業(yè)部分的總賬、事業(yè)收入及支出明細(xì)賬、往來和凈資產(chǎn)類明細(xì)賬。
4、負(fù)責(zé)財(cái)政集中支付的支付憑證打印及對賬等相關(guān)工作。
5、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科微機(jī)及附屬設(shè)備的維護(hù)工作，保證日常工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
6、協(xié)助科長起草相關(guān)的文字材料。
7、優(yōu)質(zhì)高效地完成分局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
8、加強(qiáng)政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高服務(wù)水平，出色完成本職工作。
財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告 11
財(cái)務(wù)無論是國有單位還是私營單位都是很重要的，因?yàn)橘Y金是公司的血脈。公司根據(jù)公司的實(shí)際情況出具相應(yīng)的.財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審計(jì)報(bào)告作出必要的調(diào)整。今天小編整理了1篇關(guān)于公安分局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告，希望可以幫到有需要的人。
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條，自20xx年3月6日至20xx年4月30日，區(qū)審計(jì)局對上海市公安局金山分局(以下簡稱區(qū)公安分局)20xx年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況和審計(jì)評價(jià)
區(qū)公安分局是區(qū)級主管預(yù)算單位，20xx年度納入部門預(yù)算編報(bào)范圍的單位共1戶。
審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)公安分局能夠按照國家預(yù)算管理的法律法規(guī)，組織好本部門20xx年度預(yù)算編報(bào)工作，20xx年度預(yù)算執(zhí)行基本規(guī)范，會(huì)計(jì)核算基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)也發(fā)現(xiàn)一些問題需加以糾正和改進(jìn)。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行不嚴(yán)格問題：公務(wù)卡制度執(zhí)行不嚴(yán)，涉及金額191.70萬元。
(二)財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題：大額支付現(xiàn)金，涉及金額204.24萬元，大部分支付本單位人員辦案差旅費(fèi)和各單位和部門的辦案鑒定費(fèi)。
三、審計(jì)處理情況及建議
對上述問題，區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，對公務(wù)卡制度執(zhí)行不嚴(yán)格問題，要求區(qū)公安分局應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范公務(wù)卡的使用;對大額支付現(xiàn)金的問題，要求區(qū)公安分局加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)公安分局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時(shí)召開黨委會(huì)研究落實(shí)了整改情況。對公務(wù)卡制度執(zhí)行不嚴(yán)格問題，首先通過公安網(wǎng)發(fā)布通知，強(qiáng)調(diào)了公務(wù)卡管理辦法的使用和報(bào)銷規(guī)定，要求各部門平時(shí)要加大公務(wù)卡使用力度，對于日常開支嚴(yán)格按照公務(wù)卡結(jié)算目錄規(guī)定執(zhí)行。對大額支付現(xiàn)金的問題，原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算的方法支付，以減少現(xiàn)金的支出。
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