2025精選關(guān)于年度審計(jì)報(bào)告模板
在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天，我們使用報(bào)告的情況越來越多，通常情況下，報(bào)告的內(nèi)容含量大、篇幅較長(zhǎng)。那么報(bào)告應(yīng)該怎么寫才合適呢？下面是小編整理的2025精選關(guān)于年度審計(jì)報(bào)告模板，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
年度審計(jì)報(bào)告 1
xxx區(qū)審計(jì)局：
我公司接受委托，自2011年 2月16至2011年3月15日對(duì)云巖區(qū)花二道蔡家關(guān)2#洞3臺(tái)箱變(630kVA1臺(tái)、1250kVA2臺(tái))及線路施工安裝工程進(jìn)行了審計(jì), 貴陽順源管網(wǎng)建設(shè)有限公司對(duì)所提供的工程結(jié)算資料的真實(shí)性, 合法性，完整性負(fù)責(zé),我公司的責(zé)任是在貴陽順源管網(wǎng)建設(shè)有限公司提供的工程結(jié)算資料基礎(chǔ)上,對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)并發(fā)表審計(jì)意見，在審計(jì)過程中得到云巖區(qū)審計(jì)局配合，現(xiàn)審計(jì)已按有關(guān)規(guī)定和程序?qū)嵤┩戤叄瑘?bào)告如下：
項(xiàng)目名稱: 貴陽市云巖區(qū)花二道蔡家關(guān)2#洞箱變(3臺(tái))及線路安裝工程。 建設(shè)單位：貴陽市云巖區(qū)新紀(jì)元基本建設(shè)投資開發(fā)管理有限公司。 設(shè)計(jì)單位：貴陽市供電局
施工單位：xxx順源管網(wǎng)建設(shè)有限公司。
監(jiān)理單位：
建設(shè)性質(zhì): 新建
項(xiàng)目法人: xx市xxx區(qū)新紀(jì)元基本建設(shè)投資開發(fā)管理有限公司。
該工程由xxxxx管網(wǎng)建設(shè)有限公司負(fù)責(zé)施工，合同工期20xx年1月21日開工於2010年3月15日竣工。合同結(jié)算方式：xxxx。施工單位送由相關(guān)部門(審計(jì)局)金額為2022278.02元，審核為：1774759.95元。
二、審計(jì)依據(jù)：
1、《中華人民共和國審計(jì)法》;
2、招. 投標(biāo)文件及中標(biāo)通知;
3、工程結(jié)算業(yè)務(wù)審計(jì)委托書。
4、施工單位編制的`工程結(jié)算書和工程簽證資料;
5、中介協(xié)[2002]第016#號(hào)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》;
6、施工合同;
7. 竣工圖及簽證資料。
三、審計(jì)結(jié)果：
送審工程結(jié)算金額：2022278.02元，審定金額：1774759.95元;凈審減金額：247518.07元。
四、工程結(jié)算審計(jì)情況：
1、少部分套用定額有誤，審減。
2、部分設(shè)備及材料價(jià)格偏大，現(xiàn)按市場(chǎng)價(jià)調(diào)減。
3、部分套用定額不當(dāng)審減。
4、10kV帶電作業(yè)(搭火)收費(fèi)按貴州省物價(jià)局2010年12月8日印發(fā)黔價(jià)費(fèi)【2010】200號(hào)文件《貴州省物價(jià)局關(guān)于規(guī)范供電系統(tǒng)對(duì)外常規(guī)作業(yè)收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)的通知》50%計(jì)取
附件:《基本建設(shè)工程結(jié)算審核匯總表》
附送：《工程結(jié)算審核明細(xì)表》
貴州欣盛建設(shè)工程咨詢有限公司 法定代表人:
xxxx造價(jià)工程師:
20xx年xxx月x日
年度審計(jì)報(bào)告 2
天津市澳路浦潤滑油有限公司：
貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，我們的.責(zé)任是對(duì)合同中經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。
一、公司及項(xiàng)目基本情況
�。ㄒ唬⒐净厩闆r
業(yè)所需的機(jī)械設(shè)備、零配件、原輔材料的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國家限定公司機(jī)關(guān)應(yīng)或禁止進(jìn)口的商品及技術(shù)除外）。
（二）、項(xiàng)目基本情況
由高性能合成潤滑劑、防銹劑及多種助劑復(fù)合而成，具有優(yōu)良的熱穩(wěn)定性。冷卻性好，清洗性能強(qiáng)，防銹期長(zhǎng)，并具有極佳的潤滑性，抗硬水性能好，泡沫低。
二、項(xiàng)目合同有關(guān)規(guī)定
�。ㄈ╉�(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：
項(xiàng)目合同規(guī)定，項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)實(shí)現(xiàn)：
項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)累計(jì)銷售收入 10000萬元
項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)累計(jì)繳稅 700萬元
項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)凈利潤 160萬元
三、項(xiàng)目合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況
經(jīng)審計(jì)，合同執(zhí)行情況如下：
�。ㄒ唬╉�(xiàng)目投資到位情況：
我們根據(jù)銀行存款日記賬、進(jìn)賬單及銀行存款對(duì)賬單，確認(rèn)項(xiàng)目投資到位情況如下：
截止到20xx年12月31日(項(xiàng)目完成日期)已到位的總投資額為1000萬元，其中：
區(qū)財(cái)政撥款 60萬元
企業(yè)自籌資金 940萬元
�。ǘ� 項(xiàng)目資金支出情況：
我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下：
1、截止20xx年12月31日(項(xiàng)目完成日期)，本項(xiàng)目實(shí)際支出資金10000000元，其中:
試驗(yàn)運(yùn)行費(fèi)： 750000元
儀器設(shè)備費(fèi)： 900000元
能源材料費(fèi)： 8120000元
國際科技合作與交流費(fèi) 100000元
會(huì)議費(fèi)： 60000元
差費(fèi)： 70000元
合計(jì) 10000000元
2、截止20xx年12月31日，本項(xiàng)目區(qū)財(cái)政撥款600000元，用于: 能源材料費(fèi)： 600000元
合計(jì) 600000元
（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：
截止到20xx年12月31日，天津市澳路浦潤滑油有限公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：
經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：項(xiàng)目合同約定:項(xiàng)目完成時(shí),累計(jì)銷售收入10000萬元，累計(jì)凈利潤700萬元，累計(jì)繳稅160萬元。
企業(yè)實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益：
（四）企業(yè)成長(zhǎng)情況
經(jīng)審計(jì)貴公司提供的項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)（項(xiàng)目開始時(shí)間）至驗(yàn)收時(shí)（項(xiàng)目終止時(shí)間）的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表，確認(rèn)在項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)企業(yè)成長(zhǎng)情況如下：
注：增長(zhǎng)率=（（項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)值-項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)值）÷項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)值）x100%
四、審計(jì)意見
五、使用限制
附送：(區(qū)里項(xiàng)目的名稱或項(xiàng)目類別)財(cái)務(wù)報(bào)告附注。
xxx
xx年xx月xx日
年度審計(jì)報(bào)告 3
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)的規(guī)模不斷壯大，經(jīng)營活動(dòng)呈現(xiàn)出越來越多的復(fù)雜性，所以為確保財(cái)務(wù)報(bào)告的透明度及準(zhǔn)確性，專項(xiàng)審計(jì)和年度審計(jì)成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要手段。本文將從兩個(gè)方面展開，分別是專項(xiàng)審計(jì)和年度審計(jì)的定義以及區(qū)別。
一、專項(xiàng)審計(jì)和年度審計(jì)的定義
1.1 專項(xiàng)審計(jì)
專項(xiàng)審計(jì)是對(duì)企業(yè)某一個(gè)特定項(xiàng)目或某些特定嚴(yán)重問題的審計(jì)。專項(xiàng)審計(jì)往往根據(jù)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)或者外部投訴等情況下進(jìn)行，目的在于確認(rèn)企業(yè)在某一項(xiàng)目或某些特定環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，完整，以及是否存在違規(guī)情況等問題。
1.2 年度審計(jì)
年度審計(jì)是對(duì)企業(yè)整體的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)，包括企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表以及現(xiàn)金流量表等，整個(gè)審計(jì)過程旨在確認(rèn)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)，準(zhǔn)確和完整。年度審計(jì)是在企業(yè)每一年結(jié)束之后進(jìn)行。
二、專項(xiàng)審計(jì)和年度審計(jì)的區(qū)別
2.1 審計(jì)內(nèi)容
專項(xiàng)審計(jì)側(cè)重于企業(yè)某一特定環(huán)節(jié)或項(xiàng)目的'財(cái)務(wù)狀況。審計(jì)對(duì)象可能是企業(yè)某項(xiàng)或某些特定的資產(chǎn)或取得資產(chǎn)的方式，某項(xiàng)或某些特定的支出等。年度審計(jì)則審計(jì)整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)、負(fù)債、利潤，而且是全面的。
2.2 審計(jì)目的
專項(xiàng)審計(jì)是為了確認(rèn)企業(yè)在某一特定環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)狀況是否真實(shí)準(zhǔn)確，是否存在違規(guī)情況，以及進(jìn)行及時(shí)的糾正和改善。年度審計(jì)則是為了確認(rèn)企業(yè)整體財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性，準(zhǔn)確性，完整性和合規(guī)性。
2.3 審計(jì)頻率
專項(xiàng)審計(jì)的目標(biāo)往往是在一定時(shí)間段內(nèi)清晰的界定，而且進(jìn)行后即可結(jié)束。年度審計(jì)的頻率是在每一年結(jié)束后進(jìn)行，給了企業(yè)一定的時(shí)間去準(zhǔn)備和規(guī)劃。
2.4 審計(jì)方式
專項(xiàng)審計(jì)一般由具有相應(yīng)資格的審計(jì)人員針對(duì)某個(gè)特定項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。年度審計(jì)則對(duì)整個(gè)企業(yè)公司進(jìn)行審計(jì)，通常由會(huì)計(jì)事務(wù)所等審核機(jī)構(gòu)進(jìn)行。
2.5 審計(jì)意義
專項(xiàng)審計(jì)可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中可能存在的缺陷，提醒企業(yè)進(jìn)行改進(jìn)，并可以為企業(yè)提供有益的建議。年度審計(jì)則可以確認(rèn)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性，提升投資者及社會(huì)公眾對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的信心。
三、總結(jié)
在企業(yè)整個(gè)生命周期中，會(huì)存在不同的審核類型和方式，但無論是專項(xiàng)審計(jì)還是年度審計(jì)都是為了保障公司的財(cái)務(wù)狀況，并提供足夠的信息來供用戶進(jìn)行信息決策。兩種審計(jì)方式有所不同，但都是企業(yè)日常管理不可或缺的重要組成部分。企業(yè)在進(jìn)行審計(jì)前需要對(duì)兩種不同類型的審計(jì)方式有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)，并且在審核機(jī)構(gòu)的幫助下，精準(zhǔn)地進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和決策。
年度審計(jì)報(bào)告 4
各位代表：
我受總經(jīng)理的委托，現(xiàn)將財(cái)務(wù)管理工作情況報(bào)告如下，請(qǐng)審議。
一、完成的主要工作
1、完成有關(guān)多經(jīng)企業(yè)“五分開”工作
國家電網(wǎng)公司多經(jīng)體制改革主要工作是完成有關(guān)多經(jīng)企業(yè)“五分開”工作。根據(jù)國家電網(wǎng)公司、省公司的布置，集團(tuán)公司在哈局直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極參與有關(guān)多經(jīng)企業(yè)“五分開”工作，制定方案，配合局有關(guān)部門組織落實(shí)并實(shí)施。經(jīng)過半年的工作，確定六家企業(yè)應(yīng)在“五分開”范圍之內(nèi)，并制定了“五分開”具體實(shí)施方案，經(jīng)局及省公司批準(zhǔn)后，完成了我局有關(guān)多經(jīng)企業(yè)“五分開”工作，得到了省公司的肯定。
2、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范經(jīng)營管理工作
國家財(cái)政法規(guī)的不斷完善，對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)規(guī)范管理工作提出了更高的要求。集團(tuán)公司根據(jù)新近不斷出臺(tái)的財(cái)政法規(guī)，組織有關(guān)人員認(rèn)真研究各項(xiàng)政策，指導(dǎo)集團(tuán)公司多經(jīng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，以便適應(yīng)改革形勢(shì)。特別是國家執(zhí)行新的《企業(yè)所得稅法》及《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，因其變化較大，給集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理及其直所屬各企業(yè)的財(cái)務(wù)核算帶來很大的困擾和困難。據(jù)此，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部及時(shí)對(duì)直所屬企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)輔導(dǎo)，理清工作思路，幫助各企業(yè)順利完成年終決算；隨著國家新財(cái)政法規(guī)的不斷出臺(tái)，財(cái)務(wù)人員對(duì)許多核算方法必須進(jìn)行及時(shí)調(diào)整。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部及時(shí)請(qǐng)市稅務(wù)局的有關(guān)專家對(duì)基層財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，掌握不斷變化的稅收政策，以減少企業(yè)因政策變化而出現(xiàn)的損失；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門和工程部門認(rèn)真清理債權(quán)、債務(wù)，解決歷史遺留問題，為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營打下良好的基礎(chǔ)
3、認(rèn)真研究政策，完成迎檢工作
稅務(wù)部門、電監(jiān)會(huì)、上級(jí)審計(jì)部門和勞動(dòng)保障部門先后對(duì)集團(tuán)公司本部及下屬企業(yè)進(jìn)行了檢查。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門及時(shí)掌握檢查信息、溝通情況，幫助基層企業(yè)解決迎檢中出現(xiàn)的問題。各單位也從思想上端正認(rèn)識(shí)，積極配合，經(jīng)集團(tuán)公司各單位的共同努力，較好地完成了上述各項(xiàng)檢查工作，維護(hù)了集團(tuán)公司的整體利益。特別是市勞動(dòng)保障局5月至10月對(duì)集團(tuán)公司下屬單位失業(yè)保險(xiǎn)繳納情況進(jìn)行的拉網(wǎng)式檢查，涉及的單位多，時(shí)間長(zhǎng)。由于多年前國家有關(guān)政策不完善和對(duì)政策的理解問題，致使市勞動(dòng)保障部門欲對(duì)集團(tuán)公司下屬企業(yè)追繳失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)340萬元，在局領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、人勞部和基層單位相互配合，主動(dòng)、積極同市勞動(dòng)保障部門領(lǐng)導(dǎo)和檢查人員交涉，在政策面前擺事實(shí)、講道理，在原則問題上據(jù)理力爭(zhēng)不讓步，最終得到了勞動(dòng)保障部門的理解，僅失業(yè)保險(xiǎn)基金繳納一項(xiàng)就使集團(tuán)公司減少損失300萬元，維護(hù)了企業(yè)的利益。
4、財(cái)務(wù)資金集約化管理效果顯著
集團(tuán)公司在xx97年成立了結(jié)算中心，將部分基層單位銀行賬戶資金納入結(jié)算中心賬戶統(tǒng)一管理和監(jiān)控，結(jié)算中心作用沒有顯現(xiàn)。根據(jù)國家電網(wǎng)公司“三清理一規(guī)范”的要求，集團(tuán)公司將基層單位銀行賬戶資金全部納入結(jié)算中心賬戶統(tǒng)一管理和監(jiān)控，實(shí)行資金集約化管理，充分發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢(shì)，形成財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心，帶動(dòng)和促進(jìn)多經(jīng)企業(yè)資金整體管理水平提高和良性循環(huán)的管理模式。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平
為了提高財(cái)會(huì)人員整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，組織召開了五次財(cái)務(wù)專業(yè)會(huì)議對(duì)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算、規(guī)范經(jīng)營進(jìn)行全面布置同時(shí)進(jìn)行崗位培訓(xùn)。特別是新的《企業(yè)所得稅法》的實(shí)施給企業(yè)財(cái)務(wù)人員帶來新的課題，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部及時(shí)與市地稅局進(jìn)行溝通，把握政策調(diào)整的差異用于指導(dǎo)全集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算工作，并請(qǐng)市地稅局專家到集團(tuán)公司對(duì)全集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行稅法知識(shí)輔導(dǎo)和稅收疑難問題解答，使財(cái)務(wù)人員能很好地掌握新《企業(yè)所得稅法》的精神實(shí)質(zhì)，適應(yīng)稅務(wù)制度改革需要，效果良好，為完成財(cái)務(wù)決算創(chuàng)造條件；組織集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員參加省公司舉辦的《財(cái)務(wù)人員崗位培訓(xùn)班》學(xué)習(xí)，并配合省公司完成了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員《會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書》資格年檢和財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)工作；集團(tuán)公司選派幾批優(yōu)秀財(cái)務(wù)骨干外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)，開拓了視野。通過上述各種形式的培訓(xùn)提高了財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)，規(guī)范了財(cái)務(wù)人員工作行為，使財(cái)務(wù)管理工作逐步實(shí)現(xiàn)制度化、規(guī)范化。
二、工作中存在的不足
近幾年來集團(tuán)公司在抓財(cái)務(wù)管理工作方面做了許多工作，經(jīng)過多年努力，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作有了很大提高，但仍存在許多薄弱環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)、技能、責(zé)任心、主動(dòng)性有待提高，不能滿足集團(tuán)公司日益增長(zhǎng)的財(cái)務(wù)管理要求；資金短缺仍然是制約集團(tuán)公司發(fā)展的瓶頸；個(gè)別單位仍存在不遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)紀(jì)律現(xiàn)象，沒有完全按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；工程不是按進(jìn)度進(jìn)行決算，成本分?jǐn)偛缓侠�，造成工程成本不�?shí)。
三、財(cái)務(wù)重點(diǎn)工作
1、確保實(shí)現(xiàn)經(jīng)營指標(biāo)，全面完成年度經(jīng)營目標(biāo)
哈局職代會(huì)局長(zhǎng)的`工作報(bào)告對(duì)集團(tuán)公司20XX年經(jīng)營目標(biāo)已經(jīng)下達(dá)，為確保完成全年經(jīng)營任務(wù)，各單位要強(qiáng)化概、預(yù)算控制，密切跟蹤和分析概、預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)研究和解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題。結(jié)合哈爾濱市實(shí)施的《新建住宅供電設(shè)施工程管理辦法》及省公司新建220千伏電網(wǎng)工程下放各電業(yè)局管理的契機(jī)，要加強(qiáng)市場(chǎng)研究，努力拓寬經(jīng)營渠道，提高市場(chǎng)占有率，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值和利潤的持續(xù)快速增長(zhǎng)，努力實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支，確保經(jīng)營指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，全面完成局確定的多種經(jīng)營年度經(jīng)營目標(biāo)。
2、繼續(xù)做好規(guī)范企業(yè)經(jīng)營工作，勤儉節(jié)約辦企業(yè)
各單位要繼續(xù)做好規(guī)范企業(yè)經(jīng)營工作，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)決執(zhí)行集團(tuán)公司下發(fā)的有關(guān)資金管理、預(yù)算管理、外雇勞動(dòng)力管理、合同管理等規(guī)定；所有收入必須全部納入財(cái)務(wù)管理；嚴(yán)禁設(shè)立小金庫，嚴(yán)禁亂擠亂攤成本，保證集團(tuán)公司所有企業(yè)財(cái)務(wù)工作按規(guī)章、按程序運(yùn)行，確保經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。國家電網(wǎng)公司提出的開展“三節(jié)約”（節(jié)約一分錢、節(jié)約一張紙、節(jié)約一寸導(dǎo)線）活動(dòng)要求，根據(jù)哈局職代會(huì)的部署，集團(tuán)公司各單位要結(jié)合本生產(chǎn)經(jīng)營情況及管理的要求，樹立過緊日子的思想，努力增收節(jié)支，全面開展“三節(jié)約”活動(dòng)，要求財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解決問題，強(qiáng)化預(yù)算的剛性管理，使施工成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出得到控制；加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)虛列成本、虛盈實(shí)虧，工程欠款不及時(shí)清收等現(xiàn)象，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算中存在的問題得到逐步解決。同時(shí)，要求各企業(yè)財(cái)務(wù)人員及時(shí)核對(duì)往來賬務(wù)，降低不良資產(chǎn)占用，對(duì)往來賬務(wù)必須建立每年一次的定期對(duì)賬制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)往來中是否存在的損害企業(yè)利益的行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)；分析不良資產(chǎn)形成的原因，對(duì)能處置的不良資產(chǎn)盡快處理，對(duì)不負(fù)責(zé)任給企業(yè)造成的損失要堅(jiān)決追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
3、規(guī)范經(jīng)濟(jì)合同和法律事務(wù)，依法治理企業(yè)勢(shì)在必行
幾年來通過集團(tuán)公司下屬單位與外部企業(yè)法律糾紛來看，雖然合同是幾年甚至十年前簽訂的，但由于合同簽訂得不規(guī)范給企業(yè)造成不必要的損失，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)為此花費(fèi)了很大的精力處理法律糾紛。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)則，要求我們必須不斷強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)合同和法律事務(wù)管理，合同和法律事務(wù)工作的特點(diǎn)，要求我們具有前瞻性、預(yù)見性。 20XX年要求各單位對(duì)合同要進(jìn)行分類和動(dòng)態(tài)管理。從合同的計(jì)劃、談判、簽訂、審查到履行、結(jié)算環(huán)節(jié)，實(shí)施全過程管理，有效地防范法律風(fēng)險(xiǎn)。
4、穩(wěn)步推進(jìn)資金集約化管理工作，提高資金綜合利用效果
根據(jù)國家電網(wǎng)公司、省公司和哈局提出的“資金集約化管理”總體要求，我們要進(jìn)一步完善集團(tuán)公司內(nèi)部資金統(tǒng)一控制制度，建立資金逐級(jí)審批制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金綜合利用效果、積極籌集資金，保證集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)行和內(nèi)部融資需求。集團(tuán)公司自實(shí)施資金的集約化管理以來，經(jīng)過完善內(nèi)部結(jié)算程序、開發(fā)核算軟件，簡(jiǎn)化結(jié)算、支付、周轉(zhuǎn)等環(huán)節(jié)，資金發(fā)揮的作用和效果是任何單個(gè)企業(yè)所無法達(dá)到的，在實(shí)際操作過程中效果顯著。集團(tuán)公司結(jié)算中心要繼續(xù)發(fā)揮集中管理資金的作用，使各企業(yè)的資金快速融入到集團(tuán)公司資金整體中，最大限度地降低集團(tuán)公司整合成本，使各項(xiàng)費(fèi)用支出的隨意性和額度降低；簡(jiǎn)化結(jié)算手續(xù)、減少結(jié)算次數(shù)，縮短內(nèi)部融資的準(zhǔn)備時(shí)間，使基層企業(yè)能節(jié)約財(cái)力、人力，提高經(jīng)濟(jì)效益。
5、高度重視資金安全工作，防范資金風(fēng)險(xiǎn)
各單位要切實(shí)提高安全意識(shí)，高度重視資金安全工作。一是加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的管理和控制，全面加強(qiáng)和落實(shí)現(xiàn)金流量預(yù)算管理，要圍繞企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，細(xì)化現(xiàn)金流量預(yù)算，將生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流入流出全部納入預(yù)算管理；二是貫徹落實(shí)資金授權(quán)分級(jí)管理制度，做到所有的資金支出都有控制和監(jiān)督；三是完善結(jié)算辦法，提高結(jié)算速度。各單位要把結(jié)算工作作為一項(xiàng)日常重要工作，保證及時(shí)回款，保證資金安全；四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范資金流程，堵塞管理漏洞；五要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，加大監(jiān)督檢查力度，全面落實(shí)資金安全管理責(zé)任；六要加快建立事前、事中、事后全方位、全過程的資金風(fēng)險(xiǎn)管控體系，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，穩(wěn)健經(jīng)營，規(guī)范發(fā)展。
6、大力推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，提升財(cái)務(wù)管理手段
按照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作總體目標(biāo)，要繼續(xù)推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，深入開展信息化建設(shè)的研究，統(tǒng)一。
【年度審計(jì)報(bào)告】相關(guān)文章：
年度審計(jì)報(bào)告09-04
年度審計(jì)報(bào)告07-17
年度審計(jì)報(bào)告分析11-14
江門年度審計(jì)報(bào)告07-05
年度審計(jì)報(bào)告模板案例08-04