2017年審計報告模板

　　2017年審計報告模板【1】

　　***審字[***]第****號

　　(企業(yè)名稱)：

　　我們接受委托，審計了貴公司****年**月至****年**月“科技型中小企業(yè)××基金(以下簡稱××基金)”的收支使用情況以及“科技型中小企業(yè)技術(shù)××基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同”(以下簡稱合同)中“經(jīng)濟指標”的執(zhí)行情況。

　　貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是對××基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。

　　我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》與《科技型中小企業(yè)技術(shù)××基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同》進行的。

　　在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計情況報告如下：

　　一、 企業(yè)及項目基本情況

　　********公司系****年**月**日注冊成立的有限責任公司(或有限公司)，由****工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號*************，注冊資本：人民幣*******萬元;法定代表人：***;公司住所：*********************。

　　公司經(jīng)營范圍：*******

　　項目基本情況：(簡述項目基本情況)

　　二、 基金合同有關(guān)規(guī)定

　　(一)貴公司于****年**月**日申報“*************”項目，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)××基金管理中心于*****年**月**日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)××基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同》，立項代碼：*************，取得××基金總額為**萬元人民幣的無償資助(或貸款貼息、資本金注入)，用于“**************”項目的投入。

　　(二)項目投資總額為***萬元，在××基金合同簽訂時，已完成投資額***萬元，計劃新增投資***萬元，其中××基金資助**萬元(先行撥付**萬元，剩余的**萬元將視項目進展及驗收情況再予撥付)。

　　(三)××基金用途規(guī)定：××基金必須用于購置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。

　　(四)項目執(zhí)行階段的經(jīng)濟指標：

　　合同規(guī)定，****年應實現(xiàn)年銷售收入****萬元

　　年交稅總額****萬元

　　年利潤總額****萬元

　　三、 基金合同中各項經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況

　　經(jīng)審計，合同執(zhí)行情況如下：

　　(一)項目投資到位情況：

　　我們根據(jù)銀行存款賬、進帳單及銀行對帳單，確定項目投資到位情況如下：

　　1、截止到****年**月**日已到位的總投資為******萬元，其中立項時已完成投資***萬元，新增投資****萬元，其中：

　　××基金 *****萬元

　　企業(yè)自籌資金 *****萬元

　　(二)項目資金支出情況：

　　我們根據(jù)相關(guān)帳簿及憑證，確定項目資金支出情況如下：

　　1、截止****年**月**日，本項目實際支出資金****萬元，(開發(fā)費用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金)，其中：

　　項目產(chǎn)品開發(fā)及試制***萬元

　　其中：購置儀器、設(shè)備***萬元

　　購置生產(chǎn)設(shè)備***萬元

　　流動資金***萬元

　　銷售費用***萬元

　　基建***萬元

　　其他***萬元

　　合 計 ***萬元

　　(三)經(jīng)濟指標完成情況：

　　截止***年**月**日，貴公司各項經(jīng)濟指標完成情況如下：

　　1、項目實現(xiàn)收入：

　　經(jīng)審計貴公司提供的××基金資助項目“************”的收入明細清單等資料，項目實現(xiàn)收入為貴公司“***********項目”的銷售收入，項目實現(xiàn)收入總額為*********元，其中：

　　項目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計

　　項目銷售收入

　　技術(shù)服務收入

　　合計

　　2、項目成本：

　　根據(jù)貴公司提供的銷售成本總帳、明細帳及相關(guān)資料，確認項目成本總額為*************元，其中：

　　項目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計

　　項目銷售收入

　　3、項目稅金

　　根據(jù)項目應計繳的稅金-增值稅、營業(yè)稅以及附加、企業(yè)所得稅等，確認貴公司在項目執(zhí)行期間共計繳稅金的總額為******元，稅項及對應稅額明細如下：

　　稅種**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計

　　增值稅

　　營業(yè)稅

　　城建稅

　　教育費附加

　　企業(yè)所得稅

　　合計

　　4、項目應承擔的期間費用：

　　貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品(不)僅為基金資助項目包含的產(chǎn)品。

　　根據(jù)貴公司提供的費用總帳、明細帳及憑證確認，項目執(zhí)行期間其發(fā)生期間費用合計*********元，其中(基金資助項目產(chǎn)品所產(chǎn)生的期間費用分攤為********元)：

　　項目**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計

　　管理費用

　　銷售費用

　　財務費用

　　合計

　　5、項目實現(xiàn)利潤：

　　xx網(wǎng)通分公司

　　審計報告模板【2】

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》和XX年年度計劃及XX通知精神，XX審計局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計組，對XXXX進行送達審計。

　　XX單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。

　　在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展。

　　審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規(guī)進行審計，出具審計報告。

　　一、基本情況

　　(一)項目基本情況(按立項批復內(nèi)容)

　　計劃總投資XX萬元，其中：中央XX萬元，省XX萬元，州XX萬元，縣配套XX萬元，自籌XX萬元。

　　實施地點：

　　實施內(nèi)容：

　　實施時間：

　　(二)項目前置情況(工程建設(shè)程序)

　　前置審計情況：送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，審計核減XX萬元，建議攔標價XX萬元。

　　招標投標情況：(招標代理機構(gòu)名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價)

　　合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區(qū)間、合同價)

　　二、資金到位及撥付情況

　　(一)資金到位情況：

　　(二)資金撥付情況：

　　截止XX年X月X日，總計支付項目資金XX萬元，其中：

　　1、建筑安裝支出XX萬元;

　　2、勘探費支出XX萬元;

　　3、設(shè)計費支出XX萬元;

　　4、監(jiān)理費支出XX萬元;

　　5、管理費支出XX萬元;

　　……

　　三、投資完成情況

　　送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，核減投資XX萬元。

　　投資完成情況如下(審定投資)：

　　(一)建筑安裝工程投資完成XX萬元;

　　(二)待攤投資完成XX萬元，其中：

　　1、管理費XX萬元;

　　2、勘察設(shè)計費XX萬元;

　　3、監(jiān)理費XX萬元

　　……

　　四、審計評價

　　(圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性三個方面進行評價。

　　具體是：第一、根據(jù)審計結(jié)果及其得出的結(jié)論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結(jié)論主題;第二、審計結(jié)論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據(jù)支撐;第三、審計發(fā)現(xiàn)和處理問題的合理延伸和濃縮。

　　)

　　五、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見

　　(一)基本程序方面發(fā)現(xiàn)的問題

　　1、招標投標方面

　　2、前置審計方面

　　3、合同簽訂方面

　　(二)工程建設(shè)及竣工結(jié)算方面發(fā)現(xiàn)的問題

　　1、多計工程款

　　2、多計待攤費用

　　3、超概或結(jié)余

　　六、審計建議

　　(指審計機關(guān)根據(jù)審計情況，按照國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，為加強財政財務管理，提高資金使用效益，對具有普遍性的問題有針對性地提出改進工作的措施及辦法。

　　XXXX年X月X日

　　離任審計報告范文【3】

　　根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的人字(xx)第1號，按照的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于xx年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。

　　問:即于xx年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調(diào)查問卷;聽:即于xx年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告;談:即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談。

　　對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質(zhì)等談自己的看法和評價;查:即對xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔負的內(nèi)控制度管理的履行職責情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關(guān)登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見。

　　現(xiàn)將審計有關(guān)情況報告如下:

　　審計對象的基本情況及審計范圍

　　xxx同志的基本情況

　　xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中國共產(chǎn)黨黨員，高中文化程度，助理會計師專業(yè)技術(shù)職稱;197x年10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。

　　審計報告范文。

　　xx信用社基本情況

　　xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。

　　截止xx年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元;各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66、92%;固定資產(chǎn)余額99萬元;歷年累虧損985萬元。

　　審計范圍

　　本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

　　審計組調(diào)閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經(jīng)營管理情況。

　　審計的總體評價

　　xxx同志在任職期間，能認真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。

　　在座談中，同志們一致認為，該同志業(yè)務熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，是職工信得過的好主任。

　　一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面

　　任職期間，能及時貫徹傳達上級的有關(guān)文件精神，經(jīng)常組織員工學習安全保衛(wèi)等各項規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進一步的落實。

　　審計報告范文。

　　一是落實員工經(jīng)常性演練<安全防范應急預案>，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求，落實安全防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂<安全責任書>，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進一步落實;三是落實好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定，基本能堅持做到每月不少于一次，對轄屬各網(wǎng)點重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查，以及時發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生;四是基本能按上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步規(guī)范了該社各項業(yè)務操作規(guī)程。

　　二、信貸管理方面

　　作為該社信貸管理第一責任人，基本按有關(guān)規(guī)定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務宗旨;另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。

　　一是抓好貸款的營銷，積極做好支農(nóng)貸款投放工作，有效地促進了當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，受到了當?shù)攸h政部門的一致好評;二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77、2%，xx年底下降為73、26%，xx年底下降為70、11%，到xx年底下降為66、92%，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10、28%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。

　　四是加強資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風險的產(chǎn)生，加強了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產(chǎn)損失。

　　三、存款方面

　　任職期間，始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念，一是在加強營業(yè)窗口服務，做好日�；�礎(chǔ)工作的同時，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲源，以擴大存款市場份額，增強發(fā)展后勁。

　　xx年5月底，該社存款只有2837萬元，xx年底該社存款達到3228萬元，到xx年底，達到3878萬元，任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元，增幅36、69%，其中低成本存款增加526萬元，從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營成本;二是個人吸儲成績顯著，到xx年底，個人吸儲額達到78萬元，完成個人吸儲任務數(shù)的433、33%，受到領(lǐng)導的好評。

　　四、財務管理方面

　　任職期間，一是在“效益興社”經(jīng)營思想的指導下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。

　　xx年底營業(yè)總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97、2%，xx年底營業(yè)總收入79萬元，利息收入就占營業(yè)總收入的98、3%;二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng)，努力做好增收節(jié)支工作，特別注重從小事抓起，如倡導“隨手關(guān)燈”、“節(jié)約用水”等，通過采取一系列行之有效的管理措施后，該社營業(yè)費用開支逐年下降，xx年底營業(yè)總支出210萬元，到xx年底，營業(yè)總支出下降為181萬元。

　　五、其他方面

　　任職期間，對上任領(lǐng)導1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，多次主動向該村委歷任班子領(lǐng)導主張權(quán)利，要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實。

　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題:

　　一、貸款管理方面

　　主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

　　二、財務管理方面

　　主要是執(zhí)行財務開支不夠嚴格，如xx年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件;xx年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證明人簽名 ;xx年9月27日暫付辦公費用xx元無審批人簽名;xx年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證明人簽名。

　　三、內(nèi)控管理方面

　　一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如xx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次;二是對個別網(wǎng)點管理不嚴，造成轄屬原xxx分社于xx年發(fā)生了原該社業(yè)務人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領(lǐng)導責任。

　　稽核結(jié)論

　　通過審計，我們認為xxx同志業(yè)務熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實，關(guān)心職工，具有一定的經(jīng)營管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動。

　　農(nóng)村信用聯(lián)社審計組

　　組長:

　　成員:

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