社區(qū)財務(wù)收支審計報告范文

　　社區(qū)財務(wù)收支審計報告范文

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)就秦州區(qū)20**年度區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告如下，請審議。

　　全區(qū)審計工作圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，堅持以維護財經(jīng)秩序、促進依法行政、推動預(yù)算管理、提高資金效益為目標(biāo)，嚴(yán)格按照“依法審計,服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點，求真務(wù)實”的工作方針。

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，對區(qū)財政局、區(qū)地稅局20**年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。

　　同時，延伸審計了13個一級預(yù)算單位、21個二級單位、7戶企業(yè)。

　　開展了4項專項資金審計和審計調(diào)查，對149項政府投資項目進行了竣工決算審計，對20個單位進行了財務(wù)收支審計，對33名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部實施了經(jīng)濟責(zé)任審計，對全區(qū)重點專項資金、重點項目建設(shè)及20**年審計查出問題整改落實情況開展了8期審計督查。

　　20**年審計查出違規(guī)及管理不規(guī)范資金5322.15萬元，整改了4876.26萬元,整改率達到91.6%，提出審計建議209條，落實209條，落實率100%。

　　充分發(fā)揮了審計監(jiān)督職能、建設(shè)性作用和“免疫系統(tǒng)”功能。

　　20**年全區(qū)大口徑財政收入完成120268萬元(其中上劃中央、省、市級收入58186萬元)，占調(diào)整預(yù)算112000萬元的107.38%，同比增長28.86%。

　　財政總支出完成220886萬元，占調(diào)整預(yù)算223163萬元的98.98%，同比增長18.73%。

　　20**年全區(qū)一般預(yù)算收入完成50360萬元，占任務(wù)48265萬元的104.34%，同比增長25.19%。

　　當(dāng)年一般預(yù)算支出完成201912萬元，占調(diào)整預(yù)算202048萬元的99.93%，同比增長19.47%。

　　財政總決算反映：當(dāng)年一般預(yù)算收入48306萬元，加返還性收入4893萬元、各類轉(zhuǎn)移支付收入149266萬元、上年結(jié)余收入121萬元后一般預(yù)算收入總計202586萬元，當(dāng)年一般預(yù)算支出201912萬元，加上解支出538萬元，一般預(yù)算支出總計202450萬元。

　　收支相抵年終滾存結(jié)余136萬元。

　　20**年全區(qū)基金收入完成12535萬元，占調(diào)整預(yù)算9279萬元的135.09%，同比增長31.22%。

　　當(dāng)年基金支出完成18974萬元，占調(diào)整預(yù)算21115萬元的89.86%，同比增長11.43%。

　　財政總決算反映：基金收入11627萬元，加上級補助收入8296萬元、上年結(jié)余收入1192萬元后收入總計21115萬元。

　　當(dāng)年基金總支出18974萬元，收支相抵年終滾存結(jié)余2141萬元。

　　審計結(jié)果表明，20**年度全區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行情況較好，預(yù)算收支真實、合法。

　　財稅部門及各預(yù)算執(zhí)行部門認(rèn)真貫徹落實積極的財政政策，充分發(fā)揮了財稅政策和財政資金的引導(dǎo)作用，多方籌集資金，有力支持了全區(qū)項目建設(shè)，促進經(jīng)濟的快速發(fā)展，民生和社會事業(yè)發(fā)展得到了有力保障，各項財政改革穩(wěn)步推進，科學(xué)理財水平進一步提高，全區(qū)依法理財、依法行政能力和水平明顯提升，理解審計、支持審計的氛圍進一步增強，財政運行和財務(wù)收支情況總體良好。

　　較好地落實了區(qū)委七屆一次全委擴大會議精神，圓滿完成了區(qū)七屆人大常委會第五次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算收支任務(wù)。

　　——財政收入進一步增長。

　　財稅部門采取有力措施，積極落實中央和省、市各項調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展的政策，企業(yè)效益明顯回升，同時落實獎懲機制，完善征管辦法，清繳欠稅，充分挖掘增收潛力，防止收入“跑、冒、滴、漏”，財政收入得到較快增長，大口徑收入達到12億，同比增長28.86%，地方財政收入完成6.2億元，同比增長26.35%。

　　——財政實力進一步增強。

　　按照國家投資導(dǎo)向和重點，緊抓“關(guān)中--天水經(jīng)濟區(qū)”等政策疊加機遇，全區(qū)積極申報項目，爭取中央、省、市支持，增大我區(qū)轉(zhuǎn)移支付份額，當(dāng)年共爭取上級補助收入154159萬元，比上年增長25.96%，其中：財力性轉(zhuǎn)移支付59896萬元，比上年增長22.93%，凈增11174萬元，財政保障能力進一步增強。

　　——民生與社會事業(yè)投入進一步增加。

　　繼續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財政支出進一步向社會保障和就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障等領(lǐng)域傾斜，各項支出分別占一般預(yù)算總支出201912萬元的20.87%、19.57%、11.51%、7.95%，分別比上年增長27.87%、17.23%、59.65%、52.65%。

　　有力地促進了民生和社會事業(yè)的發(fā)展。

　　——各項財政政策得到進一步落實。

　　積極籌措資金，落實各項財政政策，大力實施產(chǎn)業(yè)富民工程。

　　投資1.3億元的村村通水泥路項目順利實施，投資1.2億元的林業(yè)生態(tài)、能源沼氣、扶貧開發(fā)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等工作有序推進，安排1600萬元用于項目前期工作，取得了良好效果。

　　多方籌集資金，有力支持了全區(qū)保障性住房、雙限房建設(shè)，啟動實施了秦州區(qū)醫(yī)院搬遷、北山災(zāi)害治理、平安秦州等重點建設(shè)項目共43個，全年累計完成投資29.8億元。

　　列支100萬元設(shè)立企業(yè)發(fā)展獎勵基金，鼓勵企業(yè)發(fā)展，累計投資3.2億元支持華天電子科技園建設(shè)、中材水泥、西電集團等重點項目，培育稅收新的增長點。

　　——科學(xué)理財水平進一步提高。

　　繼續(xù)完善部門預(yù)算，大額資金實行政府常務(wù)會議審定制度;及時清理各部門銀行賬戶，科學(xué)整合財政資金，資金調(diào)度能力不斷增強，較好地發(fā)揮了財政資金四兩撥千斤的作用;繼續(xù)加強財政審計監(jiān)督，實施重大項目建設(shè)及監(jiān)理履職等跟蹤審計，發(fā)揮審計的預(yù)警作用;繼續(xù)強化國有資產(chǎn)管理，完善國有資產(chǎn)管理辦法，妥善處置資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值;堅決查處“小金庫”和嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)問題，規(guī)范財政財務(wù)管理，提高了財政管理水平。

　　審計中也發(fā)現(xiàn)財政財務(wù)管理中存在的一些困難和問題，主要是財政收入結(jié)構(gòu)不盡合理，可用財力不足，財政自給力低;財政剛性支出及政策性配套支出任務(wù)較大，項目建設(shè)資金不足，財政收支矛盾較為突出;財政管理和監(jiān)督力度有待進一步加大，單位國有資產(chǎn)常態(tài)化管理還需完善，“鄉(xiāng)財區(qū)管，村財鄉(xiāng)管”亟待規(guī)范。

　　一、財政預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　(一)區(qū)財政審計情況

　　20**年，財政部門認(rèn)真執(zhí)行積極的財政政策，狠抓增收節(jié)支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，努力保障民生，積極支持社會事業(yè)發(fā)展，較好履行了組織預(yù)算執(zhí)行和財政管理職能，為促進全區(qū)經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展發(fā)揮了重要的保障作用，但在管理中也存在一些問題。

　　1.應(yīng)繳未繳預(yù)算收入725.4萬元。

　　區(qū)財政局非稅收入賬戶20**年末結(jié)存應(yīng)繳未繳預(yù)算收入657.14萬元。

　　其中：政府性基金收入15.32萬元，專項收入36.82萬元，行政事業(yè)性收費收入424.31萬元，罰沒收入130.34萬元，國有資源有償使用收入38.46萬元，其他收入(捐贈收入)11.89萬元。

　　審計后，區(qū)財政局對上述收入725.4萬元繳入國庫。

　　2.利息收入未及時上繳國庫68.26萬元。

　　區(qū)財政局部分財政資金專戶20**年利息收入合計68.26萬元未及時繳入國庫，滯留專戶。

　　其中：中衛(wèi)-貴陽秦州段項目補償專戶0.11萬元，一事一議獎補資金專戶8.88萬元，教育危改資金專戶7.49萬元，國庫集中支付資金專戶37.75萬元，扶貧報賬資金專戶3.38萬元，土地資金專戶1.33萬元，農(nóng)業(yè)報賬專戶9.32萬元。

　　審計后，責(zé)令區(qū)財政局對上述專戶利息收入上繳國庫。

　　3.存在管理不規(guī)范的問題。

　　區(qū)財政局個別賬戶存在會計核算不規(guī)范，記賬不嚴(yán)密，對賬不及時，原始資料不完整等問題。

　　審計后，責(zé)令區(qū)財政局糾正個別賬戶不規(guī)范的會計核算行為，補齊相關(guān)會計資料，進一步完善財務(wù)管理制度。

　　(二)地方稅收征管審計情況

　　對區(qū)地稅局稅收征收、入庫以及退庫情況進行了審計，并延伸審計了中國建材地勘中心甘肅總隊、天水市新天壇醫(yī)院、天水市國土資源規(guī)劃設(shè)計院、天水市興業(yè)投資擔(dān)保有限責(zé)任公司等4戶企業(yè)的納稅情況。

　　審計結(jié)果表明,區(qū)地稅部門強化稅收征管，提升納稅服務(wù)，確保了各項稅收的超額完成，全年實現(xiàn)地方性收入5.03億元，為全區(qū)財政收入大幅增長做出了積極的貢獻。

　　但也發(fā)現(xiàn)了一些問題。

　　1.未申報繳納所得稅20.74萬元。

　　天水市國土資源規(guī)劃設(shè)計院實現(xiàn)利潤、業(yè)務(wù)招待費超支未申報繳納企業(yè)所得稅20萬元，中國建材地勘中心甘肅總隊發(fā)獎金、加班費少扣繳個人所得稅0.74萬元。

　　審計后,責(zé)令區(qū)地稅局將未申報繳納所得稅20.74萬元收繳入庫。

　　2.未申報繳納印花稅2.42萬元。

　　天水市國土資源規(guī)劃設(shè)計院綜合樓基建合同、房屋租賃合同少繳印花稅1.46萬元，中國建材地勘中心甘肅總隊綜合樓土建、裝修費、消防安裝、勘察設(shè)計合同等少繳印花稅0.96萬元。

　　審計后, 責(zé)令區(qū)地稅局將未申報繳納的印花稅2.42萬元收繳入庫。

　　(三)部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　部門預(yù)算執(zhí)行重點審計了13個一級預(yù)算單位，并延伸審計了21個二級預(yù)算單位，3戶事業(yè)單位下屬企業(yè)。

　　審計結(jié)果表明，各部門能夠自覺遵守財經(jīng)法規(guī)，財務(wù)收支管理比較規(guī)范，能夠履行管理職責(zé)，發(fā)揮職能作用，為全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展做出了貢獻，但也存在一些問題，共發(fā)現(xiàn)違規(guī)及管理不規(guī)范資金1311.08萬元。

　　主要是：區(qū)教體局、住建局、衛(wèi)生局、大城街道辦事處、東關(guān)街道辦事處、大門鄉(xiāng)政府、汪川鎮(zhèn)政府滯留專項資金309.24萬元;區(qū)人社局、大門鄉(xiāng)政府、汪川鎮(zhèn)政府未繳財政專項資金結(jié)余7.14萬元;關(guān)子鎮(zhèn)衛(wèi)生院、太京鎮(zhèn)衛(wèi)生院大額支付現(xiàn)金23.61萬元;太京鎮(zhèn)衛(wèi)生院公款私存1.14萬元;關(guān)子鎮(zhèn)衛(wèi)生院原始憑證不符合規(guī)定4.1萬元;大門鄉(xiāng)政府、汪川鎮(zhèn)政府、關(guān)子鎮(zhèn)衛(wèi)生院購入固定資產(chǎn)未入賬13.28萬元;區(qū)交通局、教體局挪用專項資金24.74萬元;解一小學(xué)、天水郡小學(xué)收費未納入財務(wù)統(tǒng)一管理29.14萬元;天水郡小學(xué)、大門中學(xué)、解一小學(xué)、六中、汪川中學(xué)、石馬坪中學(xué)違規(guī)收費9.3萬元;綜合執(zhí)法局、住建局、市政設(shè)施管理處、環(huán)境衛(wèi)生管理處往來款項長期掛賬未及時清理、結(jié)算886.51萬元;環(huán)衛(wèi)處漏繳稅款2.89萬元。

　　審計后，對以上問題分別作出了處理：對滯留專項資金309.24萬元，責(zé)令盡快按資金性質(zhì)收繳區(qū)財政;對未繳財政專項資金結(jié)余7.14萬元，責(zé)令上繳區(qū)財政;對大額支付現(xiàn)金23.61萬元，責(zé)令停止違規(guī)行為并給予處罰;對公款私存1.14萬元，責(zé)令糾正、調(diào)整有關(guān)會計科目，并給予處罰;對原始憑證不符合規(guī)定4.1萬元，責(zé)令杜絕類似行為發(fā)生，并給予處罰;對購入固定資產(chǎn)未入賬13.28萬元，責(zé)令改正，辦理相關(guān)手續(xù)，補記固定資產(chǎn);對挪用專項資金24.74萬元，責(zé)令糾正，歸還原資金渠道，并給予處罰;對收費未納入財務(wù)統(tǒng)一管理29.14萬元，責(zé)令調(diào)整賬務(wù)，納入財務(wù)統(tǒng)一管理;對違規(guī)收費9.3萬元，責(zé)令停止違規(guī)行為并給予處罰;對往來款項長期掛賬未及時清理、結(jié)算886.51萬元，責(zé)令盡快清理、結(jié)算。

　　審計報告共提出審計建議 26 條。

　　二、專項資金審計及審計調(diào)查情況

　　(一)20**年征地補償費專項審計調(diào)查

　　2012年3-4月，對玉泉、皂郊、太京三鄉(xiāng)鎮(zhèn)20**年征地補償費管理、使用情況進行了專項審計調(diào)查，并延伸審計調(diào)查了三鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營管理站及玉泉鎮(zhèn)城中村改造中心，玉泉鎮(zhèn)暖和灣、皂郊鎮(zhèn)賈家寺等7個村委會，走訪調(diào)查了38戶征地拆遷戶。

　　審計結(jié)果表明，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)在20**年征地拆遷中做了大量的工作，確保了各個重點建設(shè)項目的順利實施，財務(wù)收支管理能夠執(zhí)行國家的相關(guān)規(guī)定。

　　但也發(fā)現(xiàn)管理不規(guī)范資金614萬元，以及業(yè)務(wù)資料、檔案不完整，拆遷補償資金未專賬管理，多頭開設(shè)銀行賬戶，部分賬戶長期不記賬，部分村集體資金未納入“村財鄉(xiāng)管”等問題。

　　審計后，責(zé)令三鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強征地補償費管理，明確各部門職責(zé)，嚴(yán)格實行“村財鄉(xiāng)管,專賬核算”及“一事一檔”備案制，加強責(zé)任追究，建立健全管理制度和機制。

　　并建議區(qū)相關(guān)部門盡快出臺全區(qū)征地補償費管理辦法、開展全區(qū)性檢查。