經(jīng)濟責任審計整改報告（通用10篇）
在當下社會，報告與我們愈發(fā)關系密切，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。其實寫報告并沒有想象中那么難，以下是小編幫大家整理的經(jīng)濟責任審計整改報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
經(jīng)濟責任審計整改報告 1
20xx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟責任進行了就地審計。根據(jù)《審計報告》(紅審報60號)和《審計決定書》(紅審決25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實�，F(xiàn)將有關情況報告如下：
一、充分認識開展領導干部經(jīng)濟責任審計的重大意義
開展領導干部經(jīng)濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》要求，加強經(jīng)濟責任審計法規(guī)制度建設、規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為、促進經(jīng)濟責任審計工作科學發(fā)展的現(xiàn)實需要，對于增強領導干部依法履行經(jīng)濟責任意識、完善領導干部管理和監(jiān)督機制、促進懲治和預防體系建設具有重要意義。
因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。
認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執(zhí)行。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。
(一)關于漏列固定資產(chǎn)問題的.整改
學校食堂20xx年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心20xx年購買的數(shù)碼相機1臺、記憶棒1支，學校20xx年購買數(shù)碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產(chǎn)。
根據(jù)審計組的意見，我校對上述資產(chǎn)進行了認真清理，查實產(chǎn)品類型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。
(二)關于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問題的整改
對20xx年學校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將20xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規(guī)、合法。
(三)關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改
對20xx年學�；举~戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經(jīng)查實是未達賬款造成的。根據(jù)審計組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
(四)關于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改
學校根據(jù)審計組的意見，對20xx年、20xx兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。
三、嚴格財經(jīng)紀律，規(guī)范財務管理
一是加大財務制度建設力度。
學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現(xiàn)了制度建設的與時俱進，規(guī)范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務人員隊伍建設。
新增1名財務人員，明確崗位職責。
積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經(jīng)法規(guī)。
推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。
單據(jù)報銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規(guī)，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務制度，增強經(jīng)濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩(wěn)良好運行，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。
特此報告。
經(jīng)濟責任審計整改報告 2
20xx年7月24日至8月6日貴局對永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟責任履行情況進行了全面審計，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，及時召開專題會議，認真制定整改方案，積極落實整改措施，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、在五保人員集中供養(yǎng)經(jīng)費管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開一集中”的辦法。
“三公開”是指人員信息公開、補貼標準公開、經(jīng)費支出公開。“一集中”是指將敬老院所有支出全部納入鄉(xiāng)長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負責人以領代報的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正當。
二、對于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問題，鄉(xiāng)紀委對有關票據(jù)進行了認真審查，對相關單位和直接責任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進一步健全了財務管理制度，明確要求會計人員對不真實、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。
三、關于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關人員做了認真調(diào)查。
經(jīng)查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在20xx—20xx年實施土地掛鉤置換項目過程中，堅持以人為本、科學指導、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵村集體和農(nóng)民自愿投資投勞參與項目建設，嚴格監(jiān)管村莊搬遷、土地復墾及基礎設施建設等重點環(huán)節(jié)支出，實現(xiàn)了項目資金有一定數(shù)額結(jié)余。
鄉(xiāng)政府當時擅自挪作他用，改變了專項資金用途，審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機關的同意。
四、關于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費一事，我們嚴格按照資金去向，認真分類細化，屬于哪個村的項目支出就在哪個村完善相關手續(xù)，并按規(guī)定進行了會計科目調(diào)整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。
五、關于超標準列支招待費問題。
經(jīng)調(diào)整屬多年債務積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉(xiāng)紀委已針對公務接待出臺了新的規(guī)定，并對以上把關不嚴、超標列支的相關人員給予通報批評和警告處理。
六、關于大額現(xiàn)金支付的問題。
永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復墾工程量大，情況復雜，鄉(xiāng)政府為方便群眾，當時帶著現(xiàn)錢上門做工作，違反了國家《現(xiàn)金管理條例》，審計指出后，我們立即及時叫停�，F(xiàn)金支付農(nóng)戶補償費的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級財務平臺直接支付，目前執(zhí)行情況良好。
七、針對部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計監(jiān)督的問題，鄉(xiāng)政府專門成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項目工程建設領導小組，嚴格監(jiān)管項目建設的各個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，實行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕腐渣工程和工程的出現(xiàn)。
八、針對應計未計固定資產(chǎn)問題，鄉(xiāng)政府專門成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進行了全面清查、逐一登記。
對應計未計的固定資產(chǎn)及時作了賬務補充登記，健全了固定資產(chǎn)動態(tài)管理機制，有效的防止了固有資產(chǎn)流失。
經(jīng)過近兩個月的積極整改，我鄉(xiāng)財務管理和經(jīng)濟運行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強會計隊伍建設。
組織財會人員學習相關專業(yè)知識，抓好業(yè)務技能培訓，強化崗位責任意識，切實提高財會人員的政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)。
二是加強預(決)算執(zhí)行。
嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。
對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務管理。
嚴格按照《會計法》和會計制度的`規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。
對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。
要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。
通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。
對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。
3、加強固定資產(chǎn)的管理。
對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
四是加強制度建設。
在現(xiàn)有制度的基礎上進一步健全完善內(nèi)部管控制度體系，特別是對大額支出和重點項目的審批建立風險防控和責任追究制度。
對不負責任、不顧民意、熱衷于錢權交易違規(guī)審批給國家和人民造成嚴重損失和不良后果的領導人，無論調(diào)到哪里，無論在職還是退休，堅決予以追查問責并一追到底，切實做到“用制度管人、照制用權、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風清氣正、廉潔高效、務實惠民的財經(jīng)管理新模式。
經(jīng)濟責任審計整改報告 3
根據(jù)嶺南集團《關于開展經(jīng)濟合同大檢查的通知》部署要求，花園酒店高度重視，精心組織，抓好落實。在扎實開展自查自糾、接受集團重點抽查的同時，針對存在的問題，認真制定整改措施、明確整改時間及責任人，進行了積極有效的整改落實�，F(xiàn)將已完成的各項整改工作情況報告如下：
一是針經(jīng)濟合同管理制度建設方面的問題。酒店在現(xiàn)有的基礎上，根據(jù)嶺南集團發(fā)展戰(zhàn)略目標要求，聯(lián)系酒店實際，按照系統(tǒng)性、整體性、操作性和實用性原則，對現(xiàn)行的經(jīng)濟合同管理制度進行了全面梳理整合，制定了《廣州花園酒店經(jīng)濟合同管理規(guī)定》及其業(yè)務操作流程，并廣泛征求意見，反復修改完善。目前，已頒布實施。
二是針對合同的簽訂方面存在的問題。酒店按照各部門的工作職能，明確合同管理的責任主體，界定各類合同管理責任范圍，厘清合同管理職責，加強對合同簽訂后的履行情況的管理和監(jiān)督，尤其是加強對合同履行過程中的`動態(tài)管控力度，明確了各部門根據(jù)合同約定的履行期限和方式制作合同履行進度表。逐步形成了分工明確、責任清晰、協(xié)同有序、目標一致的格局，落實經(jīng)濟合同的定期檢查，確保及時發(fā)現(xiàn)問題，消除隱患，有效防控合同風險。復查情況表明，此項工作已在上半年開始落實并取得初步實效。
三是針對經(jīng)濟合同管理方面存在的問題。酒店以規(guī)范合同審批和簽訂切入點，進一步強化合同管理，嚴格審批程序，加大內(nèi)部監(jiān)管的同時，注重降低法律風險，明確了各部門職責，從合同管理的每個環(huán)節(jié)，加強監(jiān)督和把關。從合同草擬環(huán)節(jié)開始，主辦部門負責做好業(yè)務風險的審核，財務、監(jiān)察審計部門對合同的財務風險作出審核，分管副總、總經(jīng)理作決策審核，所有合同正式簽訂前一律送紀檢監(jiān)察部門作風險意見評估。對重大合同，邀請酒店法律顧問進行合法性審查。通過層層把關、嚴格審批，切實把合同審查管理落到了實處。同時，著重完善合同簽訂的法人代表委托授權；簽定合同嚴格采用規(guī)范統(tǒng)一的合同文本。經(jīng)復查，此項工作已在四月底前整改落實，酒店的經(jīng)濟合同管理工作逐步走向規(guī)范有序。
四是針對合同檔案和臺帳管理方面的存在問題。酒店明確要求各部門按照經(jīng)濟合同管理制度規(guī)定案。做到每一份合同都必須有一個編號，不得重復或遺漏；每一份合同包括合同正本、副本及附件，合同文本的簽收記錄，合同履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié)議(包括文書、電傳)等資料，都要分類建檔。同時，建立完善合同管理臺帳。根據(jù)合同的不同種類，建立經(jīng)濟合同的分類臺帳和總臺帳，包括：序號、合同號、經(jīng)手人、簽約日期、合同標的、合同金額、合同單位、履行情況及備注等。合同臺帳逐日填寫，做到準確、及時、完整。從復查的情況來看，各有關部門的“經(jīng)濟合同情況月報表”上報工作落實到位。通過落實整改，酒店和各部門的合同檔案和臺帳管理總體上符合制度要求。
經(jīng)濟責任審計整改報告 4
一、審計報告的撰寫必須強化風險意識
任期經(jīng)濟責任審計與其他常規(guī)審計相比最明顯的特點是審計對象的特殊性，審計內(nèi)容的一體性，審計程序的規(guī)范性等特點。相應地任期經(jīng)濟責任審計所受各種因素的影響也較多，審計質(zhì)量難以全面保證，審計潛在的風險比較大。因此審計人員必須強化風險意識，提高經(jīng)濟責任審計的質(zhì)量。從審計的實踐看，這種潛在風險的考慮應該在審計報告中有所表述，即是要表述審計機關對審計結(jié)果承擔責任的前提條件或需要說明的情況。由于各個審計項目不同，對審計結(jié)果所承擔責任的前提條件或需要說明的情況也不一樣，歸納起來主要有如下幾種：
�。ㄒ唬┍粚徲媶挝怀兄Z情況。按照廣東省經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議辦公室的要求，被審計單位要向?qū)徲嫴块T提供承諾書，主要對所提供會計資料的真實性進行保證。因此審計報告應對被審計單位的有關承諾情況進行說明，以避免因被審計單位的會計資料不真實而承擔審計風險。
（二）重點審計范圍。按照兩個暫行規(guī)定的要求，任期經(jīng)濟責任審計是要對被審計者整個任期的財政財務收支等有關情況進行審計，而實際工作中往往難以做到。一方面有的被審計者的任期較長；另一方面任期經(jīng)濟責任審計臨時性強，時間要求緊。因此在具體的操作中，審計人員有時不可能對整個任期進行審計；可能重點選擇被審計者任期的后幾年或根據(jù)具體情況選擇幾個重點年度進行審計；而對其他的年度采取抽查或針對有關問題進行追溯審計的方式。這種情況下審計報告不可能全面對所有的經(jīng)濟責任及經(jīng)營業(yè)績進行認定或評價，因此審計人員在撰寫審計報告時就要將這種重點范圍加以說明。
（三）重點審計內(nèi)容。根據(jù)兩個暫行規(guī)定的要求，任期經(jīng)濟責任審計應當通過對被審計者所在部門、單位財政財務收支的真實、合法、效益情況審計或通過對被審計者所在企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法、效益情況審計來實現(xiàn)。但這里所說的真實、合法、效益涉及的`審計內(nèi)容非常多，也較復雜，審計不可能面面俱到。如企業(yè)存貨是否需要盤點，應收賬款是否需要函證、下屬企業(yè)是否要全面審計等，都是要根據(jù)實際的情況來確定是否進行，或者運用統(tǒng)計抽樣的辦法查實。這種情況下審計人員要對被審計單位資產(chǎn)、負債的真實性認定就存在一定風險，因此審計報告對審計的重點內(nèi)容應該加以說明。
�。ㄋ模├闷渌块T的審計結(jié)果情況。考慮到任期經(jīng)濟審計的效率問題，審計人員在撰寫審計報告時往往會利用其他部門的審計結(jié)果。如利用紀檢監(jiān)察部門、社會中介組織、主管部門、內(nèi)審等對被審計單位的審計結(jié)果，對此審計報告也應加以說明。
�。ㄎ澹⿲ξ瓷婕暗氖马椉皩ζ渌行枰l(fā)表保留意見的事項要有說明。
只有對上述的有關情況在審計報告中加以說明，審計報告所反映的審計結(jié)果才會更加真實，其他部門或領導對審計結(jié)果的利用就會更加客觀科學。
二、審計發(fā)現(xiàn)問題的表述要屬性化
由于任期經(jīng)濟責任審計的一個重點是要對被審計者應負的經(jīng)濟責任進行認定，而這種認定必須要有理有據(jù)。因此在審計報告中對發(fā)現(xiàn)問題的表述一定要突出問題所具有屬性，即對該問題的表述要突出是具有主管責任或是直接責任的特點。在具體操作上要根據(jù)《廣東省黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法（試行》和《廣東省國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領導人員任期經(jīng)濟責任審計實施辦法（試行）》中對直接責任、主管責任的界定進行。但在實際工作中，我們常發(fā)現(xiàn)一些審計報告對問題的表述往往是“xx年x月你單位發(fā)生什么經(jīng)濟事項，違反了財經(jīng)法規(guī)那一些”，然后認定被審計者對該問題應負什么經(jīng)濟責任。顯然這種表述對直接責任或主管責任的認定缺乏科學的依據(jù)。
三、高度重視任期經(jīng)濟責任審計評價
審計評價是領導干部任期經(jīng)濟責任審計的一個重要內(nèi)容。評價的質(zhì)量如何直接關系到黨和政府對干部的監(jiān)督和管理，影響到黨和政府對干部使用的導向問題；也關系到任期經(jīng)濟責任審計作用的最終實現(xiàn)，因此必須高度重視。由于兩個暫行規(guī)定沒有制定具體的評價指標體系及標準，在審計實踐中對被審計者經(jīng)濟責任的評價出現(xiàn)了一些偏差，主要表現(xiàn)為：
（一）審計評價及事不及人。由于任期經(jīng)濟責任的風險較大，一些審計人員害怕承擔風險，只對被審計單位的財政財務收支狀況進行評價而沒對被審計者在任期內(nèi)的工作狀況，遵紀守法的情況進行評價或者只反映被審計者任期內(nèi)所存在的問題，而沒有對所存在的問題的性質(zhì)、嚴重程度、后果及被審計者對這些問題所負經(jīng)濟責任進行評價，造成評價主次不分，背離任期經(jīng)濟責任審計的目的。
（二）審計評價超出審計范圍。任期經(jīng)濟責任審計是加強對領導干部監(jiān)督管理的一種重要手段，而不是全部手段。因此，審計對被審計者的評價，不可能面面俱到；只能從經(jīng)濟責任的有關內(nèi)容進行。但在實踐中有的審計報告總想全面評價被審計者的功過是非，從而超越被審計單位財政財務收支真實、合法、有效及相關的經(jīng)濟活動范圍，把不屬于經(jīng)濟責任的評價的內(nèi)容加入其中，過多涉及其政治思想和工作事務。比如：“在任職期間，工作勤懇，充分發(fā)揚民主精神，為單位的發(fā)展壯大做了大量工作”或“在任職期間，被評為先進文明單位”等等，使審計評價脫離了“經(jīng)濟責任”的范疇，增加了審計的風險，事實上也是不科學的。
經(jīng)濟責任審計整改報告 5
一、任職期間的基本情景。
(一)任職起止時間。需要注明任、免文件上的時間(在任審計的只需注明任職時間)、接手工作后開始簽字的時間;
(二)本單位基本結(jié)構(gòu)。內(nèi)部機構(gòu)設置情景、所屬單位(部門、科室)的個數(shù)、名稱。與本單位在人、財、物方面關系較為密切的機關及企、事業(yè)單位也應列出。
(三)人員情景。截止任職期末(離任審計)或?qū)徲嬐ㄖ獣r間(在任審計)，本單位人員結(jié)構(gòu)狀況：在職人員情景、離退休人員情景等，須附經(jīng)組織、人事及勞動等部門核實的人員基本情景花名冊。
(四)財務管理制度。適用哪種會計制度;本單位建立的財務管理制度和內(nèi)部控制制度;財務公開情景;本單位財務方面分工;大額開支、固定資產(chǎn)處置、對外投資等民主決策情景。必要的，可另附制度文件或復印件。
二、財務收支情景。
(一)任期內(nèi)每年稅收或經(jīng)濟指標完成情景;
(二)任期內(nèi)每年收入、支出情景。收入主要包括：撥入經(jīng)費、上級補助收入、預算外收入、事業(yè)收入、專項收入、其他收入等;支出包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費(公務費支出，招待費支出以及專項支出等)。對出讓土地使用權、購置和出售機械設備、車輛、廠房、林木等大額收入、支出項目及基本建設支出情景和對外投資情景單獨敘述;對專項資金使用情景按資金來源、性質(zhì)單獨敘述。
三、資產(chǎn)、負債情景。
(一)對任期內(nèi)資產(chǎn)、負債增減變動的原因，尤其是債務增加的直接原因要詳細說明，要對債權、債務增減變動單獨列出明細。(二)國有資產(chǎn)的保值增值或安全完整情景須做詳細說明。
(三)固定資產(chǎn)增減變動原因說明;
(四)說明應當落實到具體事項上。
四、財經(jīng)管理情景。
在任期內(nèi)財政、財務管理中存在的'問題原因，自身有無違反財經(jīng)紀律問題，其中對拖欠職工、教師、離退休干部工資情景、高息借貸情景和財務管理有無混亂情景進行詳細說明。個人使用的公共物品的登記、交接情景。
五、評估重大經(jīng)濟決策效果。
對在任期內(nèi)由團體決策或個人行為進行的重大招商項目、有關建設大項投資、生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性基建項目等，在本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展中所起的作用和實際效果要進行綜合評估。如果有工作失誤，就要評估本人應負的領導職責和教訓等。
六、其他事項
(一)需要異常說明的，可注明知情人及聯(lián)系方式;
(二)與經(jīng)濟職責審計相關的歷史遺留問題，需要提前在報告中予以說明，不便說明的應當及時對審計組通報或向經(jīng)濟職責審計聯(lián)席會議匯報，問題說明時需要供給有效的證據(jù);
(三)述職報告正文不得少于xx字，繁簡得當;
(四)附件需要逐一整理，列好目錄;
(五)述職報告不規(guī)范的，五日內(nèi)重新上報。
經(jīng)濟責任審計整改報告 6
根據(jù)市局關于經(jīng)濟責任審計調(diào)研提綱，結(jié)合我局實際進行對照和整理，現(xiàn)匯報如下：
我區(qū)通過加強組織領導，為開展經(jīng)濟責任審計工作創(chuàng)造良好環(huán)境。經(jīng)濟責任審計是一項系統(tǒng)工程，僅靠審計部門是不夠的，需要各級領導的支持和有關部門的配合，成立由黨政主要領導擔任組長，組織、人事、紀檢、監(jiān)察、審計等人員組成的經(jīng)濟責任審計領導小組，具體負責組織協(xié)調(diào)這項工作，制定了《區(qū)經(jīng)濟責任審計工作領導小組工作規(guī)則》和《區(qū)領導干部經(jīng)濟責任審計辦法》。成立了經(jīng)濟責任審計股，有專人負責。盡管如此我們感到在經(jīng)濟責任審計過程中依然存在一些不足：
1、領導干部經(jīng)濟責任審計監(jiān)督滯后，審計成果運用不盡理想
由于干部人事制度的特殊性和審計機關權限的限制，多年來經(jīng)濟責任審計存在著被審計單位的領導離職后，才受組織部門委托進行審計的問題。被審計人員往往在已任新的領導職位后，組織部門才委托審計部門對其在原單位的經(jīng)濟責任進行審計，造成了“先離后審”的局面�；旧鲜菍徲嫐w審計，任用歸任用。再加上被審計人員對審計認識不全面，不重視，也導致審計定位存在較大偏差，影響了審計質(zhì)量。這樣做的結(jié)果容易造成經(jīng)濟責任審計流于形式。在一定程度上影響了審計成果的運用和審計機關以及審計人員的工作積極性；同時對廉政問題及個人經(jīng)濟問題也很難查清。再加上經(jīng)濟責任審計工作領導小組成員單位之間協(xié)調(diào)較少，各成員單位之間尚未形成合理、有效的經(jīng)濟責任審計成果運行反饋機制。
2、相關法律法規(guī)不健全，審計評價缺乏統(tǒng)一標準
目前我國的審計評價體系尚未完全建立，法律法規(guī)及制度滯后，缺乏強有力的組織保證，制約了經(jīng)濟責任審計的開展。致使審計過程中遇到的許多新情況、新問題難以用現(xiàn)行的法律法規(guī)和評價標準來評判。從而使經(jīng)濟責任審計的評價工作變得十分復雜和困難。而且由于領導干部經(jīng)濟責任審計時間往往都跨度長，審計期的法律、法規(guī)的制定、修改、廢止等變化也較快，這也為審計機關選擇適當?shù)姆煞ㄒ?guī)進行評價增加了難度。因此，必須盡快健全經(jīng)濟責任審計的法律法規(guī)體系和評價體系。
3、審計任務與審計力量之間的矛盾依然突出
隨著近年來領導干部經(jīng)濟責任審計工作越來越受到各級黨政領導的重視和支持，審計機關的年度計劃工作量在逐年遞增。正常情況下，我局對國家審計署、省審計廳統(tǒng)一安排的審計項目必須優(yōu)先完成外，有時還要抽調(diào)人員配合紀檢（監(jiān)察）、組織等有關部門開展辦案調(diào)查、檢查等臨時性的工作，而組織部門交辦的領導干部經(jīng)濟責任審計任務又都比較集中，一批下來往往是幾個甚至是十幾個。人員緊張問題成了困繞審計機關工作開展的突出問題。
4、經(jīng)濟責任審計的幾點建議
首先要加強政策法規(guī)宣傳，提高單位領導對經(jīng)濟責任審計必要性和重要性的認識。經(jīng)濟責任審計《兩個暫行規(guī)定》之后，有關部門也相繼制定了一系列的《實施細則》和實施意見，使任期經(jīng)濟責任審計成為法定審計工作的重要組成部分。因此要加大政策宣傳力度，營造一種制度化、規(guī)范化、法制化的工件氛圍，促使各級領導解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，正確認識到經(jīng)濟責任審計工作是一項正常的工作制度，是保護、愛護干部的必要措施。領導的重視和被審計單位有關人員的積極配合，是開展好經(jīng)濟責任審計的基本保證。其次要加強法制建設和體制創(chuàng)新，為離任經(jīng)濟責任審計提供法律保障。審計的本質(zhì)是監(jiān)督，而監(jiān)督的效能取決于領導體制上的突破和創(chuàng)新。實踐證明，在各種監(jiān)督制約機制中，最有力、最有效、最權威的是自上而下的垂直監(jiān)督。只有加強法制建設和體制創(chuàng)新，才能為經(jīng)濟責任審計提供適應性較強的法律保障。第三要加強審計隊伍自身建設，努力提高審計人員的綜合素質(zhì)。經(jīng)濟責任審計是一項專業(yè)性、政策性很強的工作，并具有較大的風險性，這就要求審計人員具備較高的'政策水平和綜合分析能力，嚴格按照《審計法》及審計規(guī)范的要求辦事。因此，審計隊伍自身建設是當務之急，要把提升審計人員的政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)作為重要工作來抓。審計人員要重視審計理論、業(yè)務知識的學習和更新，重視政策法規(guī)的學習和研究，增強責任感和事業(yè)心，愛崗敬業(yè)，忠于職守，廉潔自律，積極推動審計工作向前發(fā)展。
5、經(jīng)濟責任審計幾點設想
一是離任審計與任中審計相結(jié)合。把領導干部的離任審計與任中審計有效結(jié)合起來，我們打算逐步擴大領導干部的任中經(jīng)濟責任審計工作，也就是在年初安排全年審計工作計劃時，逐步加大領導干部任中經(jīng)濟責任審計的比例，以備將來在這些領導同志離任時，審計部門就可以節(jié)省大量的人力和時間，經(jīng)濟責任審計的效率就會有很大提高，做到事半功倍。今年我們就安排了5個任中審計的項目。從組織、紀檢部門來說，我們建議在維護中央關于領導干部經(jīng)濟責任審計要實行“先審計，后離任”原則的前提下，可以從實際出發(fā)，區(qū)別對待，靈活開展領導干部任期經(jīng)濟責任審計工作。對領導干部任期屆滿或調(diào)任、轉(zhuǎn)任、轉(zhuǎn)崗等情況，重點采取“先審計后離任”方式開展審計工作；對免職、辭退、退休的領導干部，可實行“先離任，后審計”的方式推動審計工作。在遵循“逢離必審”的基礎上，加大對在職領導干部的經(jīng)濟責任審計力度，將審計監(jiān)督關口前移。
二是運用計算機輔助審計與傳統(tǒng)的手工審計相結(jié)合。近年來，該局經(jīng)濟責任審計工作在傳統(tǒng)的手工審計基礎上，逐步過渡到以計算機審計為主，以手工審計為輔，利用OA與AO兩大系統(tǒng)交互，實行經(jīng)濟責任審計項目全過程電子化控制管理。
三是把經(jīng)濟責任審計與效益審計相結(jié)合。在實施經(jīng)濟責任審計的過程中把以往財政財務收支真實性、合法性審計的基礎上，對領導干部任期內(nèi)所發(fā)生的重大項目、專項資金的使用以及領導干部作出的重大經(jīng)濟決策所產(chǎn)生的效益進行審計，把對領導干部的經(jīng)濟責任審計與效益審計有效地結(jié)合起來，形成一套客觀、公正、詳實的領導干部任期經(jīng)濟責任評價體系。
經(jīng)濟責任審計整改報告 7
大型國企的企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較大、涉及到的業(yè)務種類較多、企業(yè)內(nèi)部公司層級較多，在進行審計時，一般需要對大型國企的近三年的會計年度進行審查，因此，其審計任務重、時間短、重要性強。經(jīng)濟責任審計是將審計的對象限定在自然人的一種審計方法，是反映整體審計報告的重要組成部分，如何更好地進行大型國企的經(jīng)濟責任審計，是需要不斷思考的一個重要問題。
一、進行大型國企經(jīng)濟責任審計全面性把握的重要性
經(jīng)濟責任審計強調(diào)對“人”的審計，而不是傳統(tǒng)審計中僅僅對“事“的審計，國企領導人員作為被審計的對象，是我國責任制、人員負責制的一種體現(xiàn)，與此同時，經(jīng)濟責任審計的結(jié)果也是對領導人員進行考察和獎懲的一個重要標準，因此，在進行經(jīng)濟責任審計時，必須重點把握其審計的全面性，進行客觀、綜合、全面的審計。
經(jīng)濟責任審計的核心是對領導人員的經(jīng)濟責任的界定，必須全面地把握領導人員的工作，這種綜合性的要求是其他審計方式所不可比擬的。
二、對大型國企經(jīng)濟責任審計的全面性把握
�。ㄒ唬┮苑煞ㄒ�(guī)為基礎，對經(jīng)濟責任審計全面性進行了解
《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》明確了進行大型國企經(jīng)濟責任審計的基本內(nèi)容，在對其進行全面性把握時，必須首先從我國的法律法規(guī)入手，遵循法規(guī)的規(guī)定。
從我國現(xiàn)行法律法規(guī)中可以看出，經(jīng)濟責任審計的全面性需要從時間范圍、內(nèi)容、審計對象等方面進行把握，從時間范圍上看，審計時間包括領導干部的階段性任期或任期的全部期間;內(nèi)容方面包括企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的狀態(tài)、財務收支的情況等;從審計對象來看，不僅僅包括領導責任人員，還包括相關的監(jiān)督機構(gòu)等干部。
由此可見，對大型國企經(jīng)濟責任審計，需要關注不同的方面，以現(xiàn)有法律、法規(guī)為基礎，對其進行更深的了解，才能更好地把握其全面性的要求。
（二）明確全面性審計的范圍
在進行經(jīng)濟責任審計時，需要明確進行全面性審計的范圍，在規(guī)定的范圍內(nèi)進行審計，否則，只會造成人力、物力和財力的浪費。
經(jīng)濟責任審計的范圍應當限定在領導人員的經(jīng)營管理職責內(nèi)，領導人員的'經(jīng)濟管理職責主要從三個方面來入手：第一，其管理的范圍應當在其可控制的下屬企業(yè)內(nèi);第二，其管理的深度應當是包括其可以直接、間接管理的不同層級的企業(yè);第三，其經(jīng)濟管理職責包括其個人的主要職務、兼職內(nèi)容等方面。對于其難以進行管理的下屬企業(yè)，不應當作為審計的范圍，更不應當作為考核該領導人員的標準。
�。ㄈ┤姘盐掌髽I(yè)，整體進行經(jīng)濟責任審計
全面把握企業(yè)，首先要了解大型國企的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及企業(yè)發(fā)展目標，企業(yè)的長期、中期、短期發(fā)展規(guī)劃都需要全面了解，發(fā)展規(guī)劃是進行審計的基礎，也是全面了解企業(yè)的前提。根據(jù)不同時期的發(fā)展規(guī)劃，了解企業(yè)的經(jīng)營狀況、利潤負債等方面，從大的方面進行經(jīng)濟責任審計，再從領導人員自身的行為對其進行審計評價。
在對領導人員進行經(jīng)濟責任審計時，需要針對不同的問題，進行不同的評價。如對于同一家大型國企來說，不同的項目所面臨的風險、涉及的資金、相關的企業(yè)都不同，在對負責的領導人員進行經(jīng)濟責任審計時，必須結(jié)合不同項目的不同特點來進行，實現(xiàn)對其整體、全面的審計。
�。ㄋ模┙Y(jié)合市場大環(huán)境進行審計
在全面把握大型國企自身的特點的基礎上，進行經(jīng)濟責任審計還需要結(jié)合我國市場的大環(huán)境來進行，對于政策寬松的時期，需要謹慎審計，防止出現(xiàn)錯漏、利用政策優(yōu)勢進行不正當?shù)男袨?對于政策嚴格的時期，需要認真審計，確保領導人員做的決策、制定的規(guī)劃等符合我國政策要求。
在結(jié)合市場大環(huán)境時，需要把握兩個方面，一個是同行業(yè)的同類企業(yè)，結(jié)合同類企業(yè)的發(fā)展情況、發(fā)展形勢等內(nèi)容，尤其是上市公司的情況;二是與自身不同年份之間進行比較，跟蹤了解不同年份在市場大環(huán)境中企業(yè)的表現(xiàn)，并最終得出審計報告。
三、小結(jié)
進行大型國企經(jīng)濟責任審計，首先需要把握相關的法律法規(guī)及政策，在“十二五”規(guī)劃中，國家專門對經(jīng)濟責任審計進行了界定，必須嚴格按照相關規(guī)定進行經(jīng)濟責任審計，遵守法律法規(guī)。其次，需要了解經(jīng)濟責任審計的范圍，在明確其范圍的基礎下，對企業(yè)進行詳細的了解，對審計對象進行詳細全面地審查，以求得出更為客觀的審計結(jié)果。最后，經(jīng)濟責任審計離不開我國市場發(fā)展的大環(huán)境，將企業(yè)放入到市場發(fā)展中，進行綜合性的比較，才能確保其審計結(jié)果的全面性、綜合性與客觀性，真正實現(xiàn)審計的目的。
經(jīng)濟責任審計整改報告 8
經(jīng)濟責任審計報告是反映任期經(jīng)濟責任審計工作成果、質(zhì)量的最終載體。如何真實、客觀地反映相關責任人任期內(nèi)工作實績、揭示工作中存在的主要問題，準確評價被審計對象的工作業(yè)績，為審計成果應用者提供決策依據(jù)，是經(jīng)濟責任審計的工作目標，也是經(jīng)濟責任審計報告必須著力解決的現(xiàn)實問題。筆者認為，撰寫經(jīng)濟責任審計報告應注意以下事項：
1.要用審計查證的經(jīng)濟指標完成情況描述領導干部的工作實績。
任期內(nèi)財政收入的增長情況、國有資產(chǎn)的保值增值情況、企業(yè)的經(jīng)濟效益變化情況、各項稅費基金的提取繳納情況、職工工資的增長（實際支付情況）及養(yǎng)老、醫(yī)療保險基金的繳納情況等數(shù)據(jù)，是反映被審計對象任職期間工作實績最重要、最有說服力的指標，是評價一個地區(qū)、一個單位經(jīng)濟實力，展現(xiàn)領導干部駕馭經(jīng)濟工作能力的基本指標。在經(jīng)濟責任審計報告中，用審計查證的數(shù)據(jù)客觀公正、全面完整地反映這些情況，為審計成果應用者提供最有力的決策依據(jù)。
2.要用相關單位的制度建立和執(zhí)行情況反映領導干部的管理能力。
是否建立完善的內(nèi)部控制、制約機制，并執(zhí)行到位，是考核一個領導干部經(jīng)濟管理能力的重要依據(jù)。將被審計對象所屬單位的內(nèi)部控制制度的建立和運行情況作為審計的重點內(nèi)容之一，從票據(jù)的管理和收入的核對、物品采購價格控制和質(zhì)量的檢驗、物品領用牽制手續(xù)、固定資產(chǎn)的管理維修和保養(yǎng)、往來賬款的核對和清理等方面尋找制度缺陷或管理中的漏洞，一方面促進被審計對象及下屬單位強化內(nèi)部管理，完善內(nèi)部控制和制約機制，促進增收節(jié)支;另一方面通過經(jīng)濟責任審計報告，反映被審計對象所屬單位內(nèi)部管理控制中好的做法和存在的主要問題，展示被審計對象的組織管理能力。
3.要披露由于盲目決策帶來的不良后果。
加大基礎設施的投入，改善投資硬環(huán)境，是許多地方黨政領導的普遍做法，但許多地方通過搞攤派、拉贊助、亂集資等手段籌集資金，進行基礎設施建設，在改善了投資硬環(huán)境的同時，也使政府陷入了沉重的債務之中，影響了一方的穩(wěn)定與發(fā)展;有些國有企業(yè)領導為追求產(chǎn)值、利潤，有些單位領導為了取得好的業(yè)績，盲目決策搞建設，造成浪費。要通過大量的查證，在經(jīng)濟責任審計報告中如實反映政府負債變化情況及償債能力，企業(yè)產(chǎn)品積壓情況、應收賬款清收情況等問題。正確評價領導任期內(nèi)各項投資的功過是非，促進相關領導樹立正確的政績觀。
4.要用相關單位存在的突出問題揭示領導干部應當承擔的經(jīng)濟責任。
對審計查證的各類違紀違規(guī)問題進行認真的分析與篩選，將與被審計對象在任期內(nèi)相關的主要違紀違規(guī)問題納入任期經(jīng)濟責任審計報告中，并明確被審計對象在此問題中承擔相關的經(jīng)濟責任;將那些與被審計對象個人既沒有任何利益關系，又無法分擔經(jīng)濟責任的問題，列入財政財務收支審計報告，而不列入經(jīng)濟責任審計報告。既能使審計查證的問題得到全面、完整的反映，促進被審計單位強化內(nèi)部管理和控制，及時糾正各類違紀問題，又能避免牽強附會、張冠李戴，給經(jīng)濟責任審計中的被審計對象造成不良影響，降低審計風險，還能精煉任期經(jīng)濟責任審計報告，提升報告質(zhì)量與檔次，使經(jīng)濟責任審計報告更好地為審計成果應用者服務。
5.要用說明的`方式來反映審計過程，告示審計查證可能存在的風險。
受審計環(huán)境、審計時間、審計手段、審計人員的素質(zhì)等多種因素的影響，尤其是在個別被審計單位不能提供完整的會計資料或提供虛假會計信息的情況下，審計很難將被審計對象所在單位的所有問題全部查清。在經(jīng)濟責任審計報告中，要闡述被審計單位提供資料的情況和承諾情況、審計的重點范圍（包括審計的時間跨度）和內(nèi)容（包括審計樣本的選擇）、利用其他單位部門的資料情況，并對審計未涉及的事項及其他需要發(fā)表保留意見的事項予以說明，使經(jīng)濟責任審計報告所反映的審計結(jié)果更加貼近審計實際、更加真實可靠，使審計成果應用者對審計結(jié)果報告的運用更加合理、科學。
經(jīng)濟責任審計整改報告 9
一、任職期間的基本情況。
(一)任職起止時間。需要注明任、免文件上的時間(在任審計的只需注明任職時間)、接手工作后開始簽字的時間;
(二)本單位基本結(jié)構(gòu)。內(nèi)部機構(gòu)設置情況、所屬單位(部門、科室)的個數(shù)、名稱。與本單位在人、財、物方面關系較為密切的機關及企、事業(yè)單位也應列出。
(三)人員情況。截止任職期末(離任審計)或?qū)徲嬐ㄖ獣r間(在任審計)，本單位人員結(jié)構(gòu)狀況：在職人員情況、離退休人員情況等，須附經(jīng)組織、人事及勞動等部門核實的人員基本情況花名冊。
(四)財務管理制度。適用哪種會計制度;本單位建立的財務管理制度和內(nèi)部控制制度;財務公開情況;本單位財務方面分工;大額開支、固定資產(chǎn)處置、對外投資等民主決策情況。必要的，可另附制度文件或復印件。
二、財務收支情況。
(一)任期內(nèi)每年稅收或經(jīng)濟指標完成情況;
(二)任期內(nèi)每年收入、支出情況。收入主要包括：撥入經(jīng)費、上級補助收入、預算外收入、事業(yè)收入、專項收入、其他收入等;支出包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費(公務費支出，招待費支出以及專項支出等)。對出讓土地使用權、購置和出售機械設備、車輛、廠房、林木等大額收入、支出項目及基本建設支出情況和對外投資情況單獨敘述;對專項資金使用情況按資金來源、性質(zhì)單獨敘述。
三、資產(chǎn)、負債情況。
(一)對任期內(nèi)資產(chǎn)、負債增減變動的'原因，尤其是債務增加的直接原因要詳細說明，要對債權、債務增減變動單獨列出明細。
(二)國有資產(chǎn)的保值增值或安全完整情況須做詳細說明。
(三)固定資產(chǎn)增減變動原因說明;
(四)說明應當落實到具體事項上。
四、財經(jīng)管理情況。
在任期內(nèi)財政、財務管理中存在的問題原因，自身有無違反財經(jīng)紀律問題，其中對拖欠職工、教師、離退休干部工資情況、高息借貸情況和財務管理有無混亂情況進行詳細說明。
五、個人使用的公共物品的登記、交接情況。
六、評估重大經(jīng)濟決策效果。
對在任期內(nèi)由集體決策或個人行為進行的重大招商項目、有關建設大項投資、生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性基建項目等，在本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展中所起的作用和實際效果要進行綜合評估。如果有工作失誤，就要評估本人應負的領導責任和教訓等。
七、其他事項
(一)需要特別說明的，可注明知情人及聯(lián)系方式;
(二)與經(jīng)濟責任審計相關的歷史遺留問題，需要提前在報告中予以說明，不便說明的應當及時對審計組通報或向經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議匯報，問題說明時需要提供有效的證據(jù);
(三)述職報告正文不得少于xx字，繁簡得當;
(四)附件需要逐一整理，列好目錄;
(五)述職報告不規(guī)范的，五日內(nèi)重新上報。
經(jīng)濟責任審計整改報告 10
根據(jù)校黨委工作安排，現(xiàn)將我一年來的工作、學習等情況向大家作一匯報，請予評議。
一、認真學習、提高素養(yǎng)
1、加強政治理論學習。思想是行動的先導，實踐是理論的基礎，要使工作有正確的方向和好的效果。就必須始終保持思想理論與政治上的清醒與堅定，基于這種認識，自己在平時始終注意政治理論學習，及時學習了解黨和國家的有關方針政策，用于指導實際工作。
2、加強專業(yè)知識學習。審計工作涉及財務、金融、資產(chǎn)、工程等領域，專業(yè)面廣、政策性強。只有不斷學習并準確理解國家有關最新的財經(jīng)政策和法規(guī)，才能做到既維護國家和學校利益，又能很好的保護干部，使審計工作得到應有的尊重。我深知自己學識還十分淺薄，為此我不敢懈怠，盡可能通過專業(yè)書籍、雜志和網(wǎng)絡等途徑，及時學習了解國家有關政策法規(guī)，努力提高專業(yè)素質(zhì)，以期不辜負大家的期望。
3、努力提高個人素養(yǎng)�！爸苏咧�，自知者明“，我已過知天命之年，反躬自省，深感工作事務是小器，修身立德是大節(jié)。我深知自己修養(yǎng)不夠，需要一生的努力，但我在不斷追求。工作中，我常告誡自己，正人先正己，要求別人做到的，自己先做，多看別人的長處，常思自己的不足，要講團結(jié)，識大體，顧大局，發(fā)揮團隊的力量;遵循做事先做人的原則，做到有話講在當面，決不背后議論;敢于承擔責任，不爭功諉過，不轉(zhuǎn)移矛盾;“予人玫瑰，留有余香“，對同事工作中嚴格要求，政治生活上關心愛護，能幫則幫;胸懷坦蕩，寬厚待人，不計較個人得失。我一直在努力，今后仍會繼續(xù)努力!
二、忠實履職，勤奮工作
根據(jù)省教育廳《關于印發(fā)20xx年教育財務與審計工作要點的通知》要求，和學校對審計工作的部署和安排，本年度帶領審計處全體同志共同努力主要作了下列工作：
1、注重制度落實，促進規(guī)范管理
審計工作有很強的政策性，制度先行是審計工作應遵循的基本原則，20xx年，學校根據(jù)審計工作需要制定并出臺了《淮北師范大學內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《淮北師范大學審計項目委托社會審計管理辦法》、《淮北師范大學基建修繕工程竣工決算審計實施辦法》和《淮北師范大學處級領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法》等四個文件，并分別以校行字(20xx)13號文和校發(fā)9號文印發(fā)實施，為把這些制度落到實處，本年度審計處嚴格按制度辦事，工作到位不越位，遵守程序不缺位，工程竣工決算超過規(guī)定限額的嚴格按照國家規(guī)定實行招標委托審計，自審項目嚴格遵守工程決算初審、復審和終審“三審“制度，經(jīng)濟責任審計嚴格遵守黨委安排和組織程序，并按審計工作實施方案有序進行。由于堅持了以上制度，使審計工作更加規(guī)范有序。
2、突出工作重點，工程竣工決算審計成效顯著
工程竣工決算審計始終是審計的工作重點，審計處從抓規(guī)范管理入手，不斷提高審計質(zhì)量，收到了明顯成效。全年共完成基建工程和維修專項工程竣工決算審計32項，審計資金總額達7792萬元，審減額達1061萬元，為學校節(jié)約了大量建設資金。其中：基建工程先后完成了邵逸夫?qū)嶒灤髽�、藝術大樓、19學生公寓樓、新校區(qū)南側(cè)一期工程永久圍墻、新校區(qū)門衛(wèi)等20項工程竣工決算審計，施工單位報審總額為7601萬元，審核后的實際決算總額為6584萬元，審減投資1017萬元，審減率為13.38%。維修專項工程竣工決算審計也成效顯著，先后完成了物電學院實驗樓維修改造、教學區(qū)局部供水管道改造、供暖管道改造等維修專項工程竣工決算審計12項，施工單位報審總額為191.4萬元，審定后的實際造價為137.4萬元，審減54萬元，審減率為28.21%。
為保障審計工作質(zhì)量，近年來，我校始終堅持實行工程竣工決算“三審“制，審計處在復審的過程中，堅持全面把關，重點抽查，現(xiàn)場實測實量，并通過召開由施工單位、學校建設主管部門，社會審計機構(gòu)，監(jiān)理單位，學校審計處等“五方主體“參加的協(xié)調(diào)會，現(xiàn)場解決重點、疑難問題，有效防范和杜塞了工程竣工決算審計工作中的漏洞，保障了竣工決算審計質(zhì)量。
3、根據(jù)校黨委決定和學校工作安排，穩(wěn)妥有序地推進經(jīng)濟責任審計工作
根據(jù)教育部《關于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知》(教財2號)、和省教育廳《轉(zhuǎn)發(fā)教育部關于切實做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知》(皖教財2號)的要求，均明確要求各高校把處級領導干部的經(jīng)濟責任審計作為審計的常規(guī)性工作，學校黨委和行政，從關心、保護干部的角度出發(fā)，對此項工作極為重視，要求審計處把經(jīng)濟責任審計作為常規(guī)性工作來開展，并于20xx年以校發(fā)9號文印發(fā)了《淮北師范大學處級領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法》。隨后，20xx年10月17日經(jīng)校黨委會研究決定，對11位工作崗位有變動的處級領導干部進行經(jīng)濟責任審計，并且由校黨委書記主持、校長和校紀委書記參加，召開了經(jīng)濟責任審計工作專題會議，審計處嚴格按照審計工作程序的要求，制定了經(jīng)濟責任審計實施方案;學校成立了經(jīng)濟責任審計工作領導小組，并成立了由審計處、財務處、國資處等有關人員參加的審計工作小組，在校黨委、行政的高度重視和有力支持下、審計小組的同志克服人手少，審計對象多而集中、審計面廣，審計任務繁重等困難，以高度負責的精神，嚴肅認真，一絲不茍的開展工作，在審計的過程中，審計處的同此們寧可自己多辛苦、多受累，甚至受誤解、受委屈，也盡量不給被審計干部添麻煩，我們能夠做的和能夠簡化的程序盡量簡化，而且參加審計的同志嚴格遵守職業(yè)道德和保密紀律，自覺維護被審計領導干部的形象，到目前為止，我們沒有給任何一位被審計同志添麻煩或帶來任何負面影響。由于財務處、國資處等部門的配合，特別是各位被審計領導干部的理解、配合和支持，此項工作進展順利，我在此也向各位的理解和支持表示感謝!目前已完成了10位處級領導干部的經(jīng)濟責任審計工作，并在征求本人意見后出具了正式審計報告，另外一位處級干部的審計報告正在征求本人意見，近期也將出具正式審計報告。從審計的情況看，結(jié)果是好的，沒有發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)行為。這也反映出我們學校的經(jīng)濟管理活動是規(guī)范的，干部隊伍的素質(zhì)是高的。
4、積極拓寬審計范圍，認真履行審計監(jiān)督職能
一是熱真做好銀行對賬單審核工作。對財務處提供的每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表，審計處進行逐月逐筆認真審核，并有財務處負責人和審計處負責人“兩支筆“會簽，以防范財務風險。二是積極參加新校區(qū)規(guī)劃、設計評審，工程施工及材料招標;新校區(qū)學生組合床、課桌椅、學生食堂餐桌椅等資產(chǎn)設備招標;新校區(qū)一期工程燈具、室外工程材料及供水設備招標;新校區(qū)超市租賃經(jīng)營及三樓特色餐廳租賃經(jīng)營招標等工作，認真履行審計監(jiān)督職能;三是積極參與做好39#、40#教工住宅的結(jié)算工作，嚴格執(zhí)行國家有關政策規(guī)定，維護教職工、學校利益，促進校園和諧。四是認真做好工會經(jīng)費審查工作，在今年省教育廳教育工會舉行的全省高校工會經(jīng)費預算、決算審查工作中，我校獲一等獎。
5、認真做好“國培計劃“專項項目審計，確保資金的安全合理使用。20xx年6-7月，經(jīng)過“國培計劃“項目招投標，我校承擔了“農(nóng)村中小學教師短期集中培訓“和“農(nóng)村中小學教師置換脫產(chǎn)研修“共九個學科450人的培訓任務，經(jīng)過認真組織，從20xx年9月17日至12月16日圓滿完成了培訓任務。20xx年底我校又承擔了“幼師國培(20xx)-安徽省農(nóng)村幼兒園轉(zhuǎn)崗教師培訓任務，并于20xx年3月27日完成了集中研修和送培送教等各項培訓任務。項目結(jié)束后，我校審計處按照上級要求分別于20xx年5月27日至6月15日及20xx年2月27日至3月12日分別對以上項目進行了專項審計，并按照規(guī)定出具了審計報告，有效保障了“國培計劃“資金的�？顚Ｓ谩⒑侠硎褂煤唾Y金的安全性。
6、注重對外交流與合作，擴大了我校內(nèi)審工作的影響力。積極參加淮北市審計學會及審計協(xié)會工作，與市審計局及市屬各大企事業(yè)單位的審計部門建立了良好的'合作關系，在20xx年9月30日舉行的淮北市審計學會及審計協(xié)會第三屆換屆會議上，我校審計處當選為常務理事單位，我本人也當選為常務理事、副會長。
7、積極開展審計理論和學術研究，不斷提高審計人員理論水平和業(yè)務素養(yǎng)
一是積極支持審計人員參加省審計廳和省發(fā)改委組織的業(yè)務培訓;二是與經(jīng)濟學院、財務處等單位密切合作，整合人才資源優(yōu)勢，積極參與審計署和省審計廳招標科研課題及省重點審計科研課題項目的申報，三是鼓勵和支持審計人員積極開展審計理論和學術研究，本年度我作為副主編與江蘇省建筑職業(yè)技術學院有關人員合作，編寫了建筑職業(yè)技術學院國家示范建設教材《建筑裝飾工程質(zhì)量檢驗與檢測》一書，并已經(jīng)在教學中使用;李敏同志撰寫的論文《對高校經(jīng)濟責任問題的思考》榮獲全省內(nèi)部審計理論研討論文三等獎。
以上成績的取得，是校黨委、行政正確領導的結(jié)果，是審計處全體同志共同努力的結(jié)果，我本人只是做了部分組織協(xié)調(diào)工作，沒有他們的全力支持和鼎力相助，我將一事無成。在此，我要感謝我的兩位同事將支援和李敏，工作主要是他們做的，他們素質(zhì)高，能力強，識大體，顧大局，我為有這樣的同事感到自豪;也要感謝王永豐、倪興樓等老同志過去打下的良好基礎;還要感謝長期關心、理解、支持審計處的校領導和全校各部門的領導和同志們!
三、廉潔自律、恪盡職守
勤而不廢，廉而不貪，是做人的美德，也是黨的紀律對黨員領導干部的基本要求。在實際工作中，本人能嚴格遵守黨的紀律、國家法律法規(guī)和各項規(guī)章制度。執(zhí)行黨員領導干部廉潔自律準則，嚴格履行黨風廉政建設崗位責任制，自覺遵守職業(yè)道德，沒有違紀違規(guī)行為。
四、克服不足、努力向前
總結(jié)過去，雖做了一些工作，但仍有許多不足，主要有理論學習和修養(yǎng)不夠，工作急躁，缺乏耐心細致的思想交流;工作的藝術性和領導水平還需進一步提高;工作有為難情緒，感到審計是出力不討好的事情;在今后的工作中，將加強學習，進一步改進工作作風，講究工作方法，特別要加強同志之間、部門之間的溝通和交流;要尊重同事，關心同事，多一份理解，多一份寬容，努力創(chuàng)造寬松、和諧、愉快的工作環(huán)境，帶領全處同志為師生員工做好服務，為建設特色鮮明的師范大學做出貢獻。
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