局審計整改情況報告范文
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局審計整改情況報告范文【1】
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我代表市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局向市第四屆人大常委會第十九次會議報告我局xxx年審計工作報告中指出問題的整改情況，請予審議。
一、整改情況
6月26日，市審計局局長向市人大常委會所作的《關(guān)于xxx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》中指出，對盤王生任鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局長期間的經(jīng)濟責任進行審計，審計發(fā)現(xiàn)我單位存在五個方面的問題：
一是主要領(lǐng)導(dǎo)違反規(guī)定，直接分管鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展周轉(zhuǎn)金及資產(chǎn)處置收入等兩項大額資金的財務(wù)工作;
二是將資產(chǎn)處置收入和收回的財政資金借款本息551.04萬元轉(zhuǎn)移到單位法定賬冊外;
三是未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財政資金421.50萬元;
四是揮霍浪費財政資金341.62萬元，其中賬外購車支出54萬元、賬外公款吃喝支出46.61萬元、公款旅游22.2萬元;五是對管理的行業(yè)協(xié)會管理不到位。
我局接到審計報告后，針對上述問題，正視問題、分析問題，把審計整改作為規(guī)范內(nèi)部管理的重要手段，從制度上完善，從行為上規(guī)范，加強了落實整改。
1、強化領(lǐng)導(dǎo)，明確責任。
審計報告收悉后，我局立即成立了工作班子，專題研究審計報告中反映的有關(guān)問題，從制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明確整改措施。
隨后，分別召開了在職干部職工和離退休老同志動員大會，統(tǒng)一思想，部署任務(wù)，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，相關(guān)責任科室、責任人限時整改到位。
2、對照問題，逐項整改。
①審計報告中指出“一把手違反規(guī)定，直接管理財政周轉(zhuǎn)金和資產(chǎn)處置收入”的問題，在2012年4月盤王生同志離任李熙平同志主持工作時，已經(jīng)整改到位，局里的所有財務(wù)審批按“三重一大”要求，明確了一名副局長分管，主要領(lǐng)導(dǎo)不再分管財務(wù)。
�、趯徲媹蟾嬷兄赋�“將資產(chǎn)處置收入和收回的財政資金借款轉(zhuǎn)移到單位法定賬冊外，逃避政府監(jiān)管”的問題。
針對這一問題，我們及時落實了整改：一是局所有收入存入市財政國庫支付管理局帳號;二是注銷原鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉(zhuǎn)金賬戶，并按照審計要求將原財務(wù)資料并入我局法定賬戶進行核算處理。
�、蹖徲媹蟾嬷兄赋�“未經(jīng)集體研究違規(guī)出借財政資金421.5萬元”的問題。
在市紀委和農(nóng)業(yè)局的大力支持下，到目前為止，共追繳違規(guī)出借財政資金336.3萬元，其中19.5萬元按有關(guān)規(guī)定做了帳務(wù)處理，316.8萬元按市紀委的要求上繳指定帳戶。
�、軐徲媹蟾嬷兄赋�“揮霍浪費財政資金”的問題。
針對存在的問題，我們對局機關(guān)內(nèi)部管理制度進行了修改和完善。
新的財務(wù)管理制度在崗位設(shè)置、管控流程和內(nèi)部監(jiān)督等方面有較強的針對性和可操作性，特別在“三公”經(jīng)費開支上進行了嚴格的控制。
2012年我局公務(wù)接待費24萬元，車輛運行及維護費13.3萬元;xxx年我局公務(wù)接待費9萬元，車輛運行及維護費6.5萬元;截止xxx年9月底，今年我局實際發(fā)生公務(wù)接待費4.5萬元，車輛運行及維護費6.2萬元，沒有出國出境經(jīng)費開支，杜絕了財政資金的揮霍浪費，內(nèi)控管理收到了顯著效果。
�、輰徲媹蟾嬷兄赋�“兩個協(xié)會農(nóng)業(yè)項目立項未按規(guī)定嚴格審核，未對協(xié)會使用的資金進行監(jiān)督，導(dǎo)致專項資金挪用”的問題。
目前，我局已與行業(yè)協(xié)會脫鉤，并采取了以下措施：一是已終止以上專項資金項目執(zhí)行;二是對兩個協(xié)會申請的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金項目不予立項;三是挪用資金已全部上繳審計指定帳戶。
3、著眼長遠，建章立制。
上述問題的根源在于內(nèi)控管理制度不完善，缺乏操作性強的條款，內(nèi)部牽制制度缺失，制度執(zhí)行不嚴格。
在盤王生同志離任后，連續(xù)幾任新的班子在處理“三重一大”問題上都經(jīng)過了前期調(diào)研、征求意見、上會集體研究等程序。
今年以來又結(jié)合黨的群眾路線教育實踐活動的開展，進一步完善了“三重一大”、車輛管理、公務(wù)接待、考勤等內(nèi)部管理制度，對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導(dǎo)資金的安排和使用嚴格按《郴州市市本級財政專項資金管理暫行辦法》執(zhí)行，今年首次建立實施申報項目評審制度，做到從制度上完善，從行為上規(guī)范。
二、尚未整改到位的問題及原因
目前，尚未整改到位的問題是歷年拖欠鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉(zhuǎn)金421.5萬元中還有85.2萬元未追繳到位。
分別是：華鼎糧油有限責任公司欠款40萬元;天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬元;五嶺養(yǎng)殖場欠款10萬元;我局原下屬企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部曾凡桂個人欠款2萬元;汝城縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局職工周康個人欠款5.2萬元。
歸納起來，有二種情況：
1、在逐步償還的欠款三筆共計47.2萬元：華鼎糧油共欠借款90萬元，近三年已還款50萬元，對尚欠40萬元，已向我局作出還款計劃;曾凡桂個人借款10萬元、周康個人借款6.7萬元，二人已分別還款8萬元和1.5萬元，還欠款共7.2萬元，當事人表態(tài)籌資還款;
2、追繳難度大的兩筆借款共計38萬元，分別為：天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬元，據(jù)查，該公司于2008年因冰災(zāi)廠房倒塌后，企業(yè)一直無法正常運轉(zhuǎn)，公司資產(chǎn)整體出讓給裕湘面業(yè)，該公司已不存在;五嶺養(yǎng)殖場欠款10萬元，借款時間是xxx年7月，我局執(zhí)行審計決定時，已經(jīng)多次上門催繳，但未還款。
三、下一步工作措施
1、繼續(xù)完善制度，確保財務(wù)開支嚴格按預(yù)算規(guī)定執(zhí)行。
我局已在目前的工作中,嚴格按照"三重一大"的要求,并制訂了一系列的管理制度,進一步細化各項措施,堅決避免因程序不到位、把關(guān)不嚴而造成的資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象發(fā)生, 嚴格執(zhí)行預(yù)算，控制各項開支。
2、加大對拖欠周轉(zhuǎn)金的追繳力度。
繼續(xù)加大對拖欠周轉(zhuǎn)金的追繳力度，明確專人負責。
對華鼎糧油所欠款項，按照還款計劃，及時跟蹤追繳;對天湖綠色食品、五嶺養(yǎng)殖場采取法律手段，走司法程序追繳，對實在無執(zhí)法主體的欠款建議按照程序進行核銷;對曾凡桂、周康個人借款采取繼續(xù)爭取農(nóng)業(yè)局監(jiān)察室的支持，共同催繳，責令限期到位。
3、加強對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化引導(dǎo)資金的管理使用。
嚴格執(zhí)行郴政辦發(fā)[xxx]30號文件，郴州市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《郴州市市本級財政專項資金管理辦法》的通知和市財政局《關(guān)于申報xxx年度市本級產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金的公告》的相關(guān)規(guī)定，完善專項資金的管理使用程序，主動加強與市財政局、市農(nóng)業(yè)局等相關(guān)職能部門的溝通聯(lián)系，積極爭取他們的支持和配合，共同加強對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金的使用和管理，杜絕擠占專項資金的現(xiàn)象發(fā)生，做到�？顚Ｓ�。
以上報告，請予審議。
局審計整改情況報告范文【2】
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，向市人大常委會報告xxx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。
xxx年7月22日，市十四屆人大常委會第二十二次會議聽取和審議了市政府《關(guān)于xxx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并從加強審計監(jiān)督力度、加大審計整改力度、抓好審計結(jié)果運用、推進建立長效管理機制等方面提出了審議意見。
市政府對此高度重視。
9月7日，楊雄市長主持召開市政府常務(wù)會議，專門聽取關(guān)于xxx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的`匯報，要求各區(qū)縣、各部門要從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認識嚴格預(yù)算管理的重要意義;要嚴肅財經(jīng)紀律，完善體制機制，加強全過程監(jiān)管;要將審計發(fā)現(xiàn)問題的整改放在突出的位置，健全整改工作責任制，堅持從體制機制層面分析問題，深挖原因，抓住關(guān)鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。
12月11日，楊雄市長主持召開加強審計工作專題會議，對相關(guān)部門落實審計整改再次提出明確要求。
11月6日和12月14日，屠光紹常務(wù)副市長分別主持召開市審計整改工作聯(lián)席會議，提出要積極穩(wěn)妥推進審計整改涉及的各項工作，進一步健全審計整改工作機制，并以推進審計整改工作為契機，不斷改進政府工作;被審計單位及其上級部門、相關(guān)主管部門、審計部門要切實落實整改、督促檢查和跟蹤檢查的責任;相關(guān)部門要主動作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機制問題。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關(guān)要求，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度，對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項進行跟蹤;參與了市人大財經(jīng)委、市人大常委會預(yù)算工委對部分單位整改情況的督促檢查，合力推進被審計單位不斷提升審計整改效果。
同時，市審計局貫徹《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》對審計整改工作提出的新要求，結(jié)合本市審計整改工作的實踐，修訂本市關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見，完善審計整改報告、督查、聯(lián)動、跟蹤檢查、問責、整改結(jié)果通報和公告、審計結(jié)果和審計整改結(jié)果運用等7項制度。
有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時制定審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作。
審計工作報告所指出的問題事項中，對資金管理和成本核算方面的問題事項，相關(guān)單位已通過收繳資金、調(diào)整賬務(wù)處理等方式整改;對內(nèi)部管理控制方面的問題事項，已通過完善制度，加強督促檢查和補辦手續(xù)等方式整改;對一些已經(jīng)發(fā)生但無法追溯調(diào)整的問題事項，已通過承諾加強事中事后監(jiān)管，嚴格制度執(zhí)行，杜絕類似問題再次發(fā)生的方式進行了整改。
從跟蹤檢查的情況看，相關(guān)部門單位的審計整改具體表現(xiàn)在以下三方面：一是落實責任。
有關(guān)單位主要負責人作為審計整改第一責任人，組織各職能部門深入分析問題產(chǎn)生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時限的原則，逐一整改。
二是加強溝通。
相關(guān)部門單位互相配合，通過召開部門間專題會議、共同開展專項監(jiān)督檢查、擴大部門間數(shù)據(jù)資源共享范圍等方式，確保審計整改取得實效。
三是完善制度。
有關(guān)單位著眼長效管理，共制定或修訂了28項內(nèi)部管理制度，涉及財務(wù)管理、合同管理和中小企業(yè)發(fā)展政策等諸多方面。
一、財政管理審計查出問題的整改情況
(一)一般公共預(yù)算及政府性基金預(yù)算審計查出問題的整改情況
1.市財政局組織預(yù)算執(zhí)行及部門決算管理審計查出問題的整改情況
(1)對預(yù)算執(zhí)行進度不夠均衡的問題，市財政局已采取措施進行整改。
一是完善預(yù)算支出進度通報機制，從xxx年起，每季度將市級各部門預(yù)算執(zhí)行情況上報市政府。
二是完善部門預(yù)算管理考核，進一步強化部門支出責任，提高支出執(zhí)行進度在部門預(yù)算管理考核中的權(quán)重。
(2)對部分單位未按規(guī)定編報項目支出決算及部門決算未完整反映當年基本建設(shè)類項目收支情況的問題，市財政局在xxx年底部署市級部門決算工作時，明確部門決算編制口徑和編報要求，會同預(yù)算主管部門督促基層預(yù)算單位按要求編制部門決算，并加強審核，確保部門決算編制的準確性及完整性。
2.市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況
(1)對違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問題，22戶企業(yè)的企業(yè)所得稅征收方式均已調(diào)整為查賬征收。
(2)對部分欠繳稅款未及時征收入庫的問題，18戶企業(yè)的稅款已征收入庫，涉及稅款共計6萬元;其余68戶企業(yè)正在分類處理中。
(3)對部分稅務(wù)分局對企業(yè)日常申報納稅行為監(jiān)管不到位的問題，49戶企業(yè)已補繳稅款共計4005萬元，其余18戶企業(yè)因資金困難等原因正在分類處理中。
(二)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況
1.對4個獲得扶持的項目實施條件不足的問題，市財政局、市國資委對存在問題的企業(yè)開展了專項監(jiān)督檢查，指導(dǎo)企業(yè)推進項目實施。