局審計整改情況報告范文

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　　局審計整改情況報告范文【1】

　　主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

　　我代表市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局向市第四屆人大常委會第十九次會議報告我局xxx年審計工作報告中指出問題的整改情況，請予審議。

　　一、整改情況

　　6月26日，市審計局局長向市人大常委會所作的《關于xxx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》中指出，對盤王生任鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局長期間的經濟責任進行審計，審計發(fā)現(xiàn)我單位存在五個方面的問題：

　　一是主要領導違反規(guī)定，直接分管鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展周轉金及資產處置收入等兩項大額資金的財務工作;

　　二是將資產處置收入和收回的財政資金借款本息551.04萬元轉移到單位法定賬冊外;

　　三是未經集體研究違規(guī)出借財政資金421.50萬元;

　　四是揮霍浪費財政資金341.62萬元，其中賬外購車支出54萬元、賬外公款吃喝支出46.61萬元、公款旅游22.2萬元;五是對管理的行業(yè)協(xié)會管理不到位。

　　我局接到審計報告后，針對上述問題，正視問題、分析問題，把審計整改作為規(guī)范內部管理的重要手段，從制度上完善，從行為上規(guī)范，加強了落實整改。

　　1、強化領導，明確責任。

　　審計報告收悉后，我局立即成立了工作班子，專題研究審計報告中反映的有關問題，從制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明確整改措施。

　　隨后，分別召開了在職干部職工和離退休老同志動員大會，統(tǒng)一思想，部署任務，由分管領導具體抓，相關責任科室、責任人限時整改到位。

　　2、對照問題，逐項整改。

　�、賹徲媹蟾嬷兄赋�“一把手違反規(guī)定，直接管理財政周轉金和資產處置收入”的問題，在2012年4月盤王生同志離任李熙平同志主持工作時，已經整改到位，局里的所有財務審批按“三重一大”要求，明確了一名副局長分管，主要領導不再分管財務。

　�、趯徲媹蟾嬷兄赋�“將資產處置收入和收回的財政資金借款轉移到單位法定賬冊外，逃避政府監(jiān)管”的問題。

　　針對這一問題，我們及時落實了整改：一是局所有收入存入市財政國庫支付管理局帳號;二是注銷原鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉金賬戶，并按照審計要求將原財務資料并入我局法定賬戶進行核算處理。

　�、蹖徲媹蟾嬷兄赋�“未經集體研究違規(guī)出借財政資金421.5萬元”的問題。

　　在市紀委和農業(yè)局的大力支持下，到目前為止，共追繳違規(guī)出借財政資金336.3萬元，其中19.5萬元按有關規(guī)定做了帳務處理，316.8萬元按市紀委的要求上繳指定帳戶。

　�、軐徲媹蟾嬷兄赋�“揮霍浪費財政資金”的問題。

　　針對存在的問題，我們對局機關內部管理制度進行了修改和完善。

　　新的財務管理制度在崗位設置、管控流程和內部監(jiān)督等方面有較強的針對性和可操作性，特別在“三公”經費開支上進行了嚴格的控制。

　　2012年我局公務接待費24萬元，車輛運行及維護費13.3萬元;xxx年我局公務接待費9萬元，車輛運行及維護費6.5萬元;截止xxx年9月底，今年我局實際發(fā)生公務接待費4.5萬元，車輛運行及維護費6.2萬元，沒有出國出境經費開支，杜絕了財政資金的揮霍浪費，內控管理收到了顯著效果。

　�、輰徲媹蟾嬷兄赋�“兩個協(xié)會農業(yè)項目立項未按規(guī)定嚴格審核，未對協(xié)會使用的資金進行監(jiān)督，導致專項資金挪用”的問題。

　　目前，我局已與行業(yè)協(xié)會脫鉤，并采取了以下措施：一是已終止以上專項資金項目執(zhí)行;二是對兩個協(xié)會申請的農業(yè)產業(yè)化專項資金項目不予立項;三是挪用資金已全部上繳審計指定帳戶。

　　3、著眼長遠，建章立制。

　　上述問題的根源在于內控管理制度不完善，缺乏操作性強的條款，內部牽制制度缺失，制度執(zhí)行不嚴格。

　　在盤王生同志離任后，連續(xù)幾任新的班子在處理“三重一大”問題上都經過了前期調研、征求意見、上會集體研究等程序。

　　今年以來又結合黨的群眾路線教育實踐活動的開展，進一步完善了“三重一大”、車輛管理、公務接待、考勤等內部管理制度，對農業(yè)產業(yè)化引導資金的安排和使用嚴格按《郴州市市本級財政專項資金管理暫行辦法》執(zhí)行，今年首次建立實施申報項目評審制度，做到從制度上完善，從行為上規(guī)范。

　　二、尚未整改到位的問題及原因

　　目前，尚未整改到位的問題是歷年拖欠鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)周轉金421.5萬元中還有85.2萬元未追繳到位。

　　分別是：華鼎糧油有限責任公司欠款40萬元;天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬元;五嶺養(yǎng)殖場欠款10萬元;我局原下屬企業(yè)軍轉干部曾凡桂個人欠款2萬元;汝城縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局職工周康個人欠款5.2萬元。

　　歸納起來，有二種情況：

　　1、在逐步償還的欠款三筆共計47.2萬元：華鼎糧油共欠借款90萬元，近三年已還款50萬元，對尚欠40萬元，已向我局作出還款計劃;曾凡桂個人借款10萬元、周康個人借款6.7萬元，二人已分別還款8萬元和1.5萬元，還欠款共7.2萬元，當事人表態(tài)籌資還款;

　　2、追繳難度大的兩筆借款共計38萬元，分別為：天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬元，據查，該公司于2008年因冰災廠房倒塌后，企業(yè)一直無法正常運轉，公司資產整體出讓給裕湘面業(yè)，該公司已不存在;五嶺養(yǎng)殖場欠款10萬元，借款時間是xxx年7月，我局執(zhí)行審計決定時，已經多次上門催繳，但未還款。

　　三、下一步工作措施

　　1、繼續(xù)完善制度，確保財務開支嚴格按預算規(guī)定執(zhí)行。

　　我局已在目前的工作中,嚴格按照"三重一大"的要求,并制訂了一系列的管理制度,進一步細化各項措施,堅決避免因程序不到位、把關不嚴而造成的資金使用不規(guī)范的現(xiàn)象發(fā)生, 嚴格執(zhí)行預算，控制各項開支。

　　2、加大對拖欠周轉金的追繳力度。

　　繼續(xù)加大對拖欠周轉金的追繳力度，明確專人負責。

　　對華鼎糧油所欠款項，按照還款計劃，及時跟蹤追繳;對天湖綠色食品、五嶺養(yǎng)殖場采取法律手段，走司法程序追繳，對實在無執(zhí)法主體的欠款建議按照程序進行核銷;對曾凡桂、周康個人借款采取繼續(xù)爭取農業(yè)局監(jiān)察室的支持，共同催繳，責令限期到位。

　　3、加強對現(xiàn)代農業(yè)產業(yè)化引導資金的管理使用。

　　嚴格執(zhí)行郴政辦發(fā)[xxx]30號文件，郴州市人民政府辦公室關于印發(fā)《郴州市市本級財政專項資金管理辦法》的通知和市財政局《關于申報xxx年度市本級產業(yè)引導資金的公告》的相關規(guī)定，完善專項資金的管理使用程序，主動加強與市財政局、市農業(yè)局等相關職能部門的溝通聯(lián)系，積極爭取他們的支持和配合，共同加強對農業(yè)產業(yè)化專項資金的使用和管理，杜絕擠占專項資金的現(xiàn)象發(fā)生，做到�？顚Ｓ谩�

　　以上報告，請予審議。

　　局審計整改情況報告范文【2】

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　我受市政府委托，向市人大常委會報告xxx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。

　　xxx年7月22日，市十四屆人大常委會第二十二次會議聽取和審議了市政府《關于xxx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并從加強審計監(jiān)督力度、加大審計整改力度、抓好審計結果運用、推進建立長效管理機制等方面提出了審議意見。

　　市政府對此高度重視。

　　9月7日，楊雄市長主持召開市政府常務會議，專門聽取關于xxx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的`匯報，要求各區(qū)縣、各部門要從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認識嚴格預算管理的重要意義;要嚴肅財經紀律，完善體制機制，加強全過程監(jiān)管;要將審計發(fā)現(xiàn)問題的整改放在突出的位置，健全整改工作責任制，堅持從體制機制層面分析問題，深挖原因，抓住關鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。

　　12月11日，楊雄市長主持召開加強審計工作專題會議，對相關部門落實審計整改再次提出明確要求。

　　11月6日和12月14日，屠光紹常務副市長分別主持召開市審計整改工作聯(lián)席會議，提出要積極穩(wěn)妥推進審計整改涉及的各項工作，進一步健全審計整改工作機制，并以推進審計整改工作為契機，不斷改進政府工作;被審計單位及其上級部門、相關主管部門、審計部門要切實落實整改、督促檢查和跟蹤檢查的責任;相關部門要主動作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機制問題。

　　市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度，對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項進行跟蹤;參與了市人大財經委、市人大常委會預算工委對部分單位整改情況的督促檢查，合力推進被審計單位不斷提升審計整改效果。

　　同時，市審計局貫徹《國務院關于加強審計工作的意見》對審計整改工作提出的新要求，結合本市審計整改工作的實踐，修訂本市關于進一步加強審計整改工作的意見，完善審計整改報告、督查、聯(lián)動、跟蹤檢查、問責、整改結果通報和公告、審計結果和審計整改結果運用等7項制度。

　　有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時制定審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作。

　　審計工作報告所指出的問題事項中，對資金管理和成本核算方面的問題事項，相關單位已通過收繳資金、調整賬務處理等方式整改;對內部管理控制方面的問題事項，已通過完善制度，加強督促檢查和補辦手續(xù)等方式整改;對一些已經發(fā)生但無法追溯調整的問題事項，已通過承諾加強事中事后監(jiān)管，嚴格制度執(zhí)行，杜絕類似問題再次發(fā)生的方式進行了整改。

　　從跟蹤檢查的情況看，相關部門單位的審計整改具體表現(xiàn)在以下三方面：一是落實責任。

　　有關單位主要負責人作為審計整改第一責任人，組織各職能部門深入分析問題產生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時限的原則，逐一整改。

　　二是加強溝通。

　　相關部門單位互相配合，通過召開部門間專題會議、共同開展專項監(jiān)督檢查、擴大部門間數據資源共享范圍等方式，確保審計整改取得實效。

　　三是完善制度。

　　有關單位著眼長效管理，共制定或修訂了28項內部管理制度，涉及財務管理、合同管理和中小企業(yè)發(fā)展政策等諸多方面。

　　一、財政管理審計查出問題的整改情況

　　(一)一般公共預算及政府性基金預算審計查出問題的整改情況

　　1.市財政局組織預算執(zhí)行及部門決算管理審計查出問題的整改情況

　　(1)對預算執(zhí)行進度不夠均衡的問題，市財政局已采取措施進行整改。

　　一是完善預算支出進度通報機制，從xxx年起，每季度將市級各部門預算執(zhí)行情況上報市政府。

　　二是完善部門預算管理考核，進一步強化部門支出責任，提高支出執(zhí)行進度在部門預算管理考核中的權重。

　　(2)對部分單位未按規(guī)定編報項目支出決算及部門決算未完整反映當年基本建設類項目收支情況的問題，市財政局在xxx年底部署市級部門決算工作時，明確部門決算編制口徑和編報要求，會同預算主管部門督促基層預算單位按要求編制部門決算，并加強審核，確保部門決算編制的準確性及完整性。

　　2.市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況

　　(1)對違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問題，22戶企業(yè)的企業(yè)所得稅征收方式均已調整為查賬征收。

　　(2)對部分欠繳稅款未及時征收入庫的問題，18戶企業(yè)的稅款已征收入庫，涉及稅款共計6萬元;其余68戶企業(yè)正在分類處理中。

　　(3)對部分稅務分局對企業(yè)日常申報納稅行為監(jiān)管不到位的問題，49戶企業(yè)已補繳稅款共計4005萬元，其余18戶企業(yè)因資金困難等原因正在分類處理中。

　　(二)國有資本經營預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況

　　1.對4個獲得扶持的項目實施條件不足的問題，市財政局、市國資委對存在問題的企業(yè)開展了專項監(jiān)督檢查，指導企業(yè)推進項目實施。