省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告

　　7月26日，省審計(jì)廳黨組書(shū)記、廳長(zhǎng)吳紹吉受省政府委托，向省十二屆人大常委會(huì)第二十八次會(huì)議作了《關(guān)于云南省2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。這標(biāo)志著我省2016年度審計(jì)報(bào)告正式出爐。歡迎閱讀這篇關(guān)于省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的文章，更多精彩內(nèi)容還在審計(jì)欄目等你哦!

　　根據(jù)新《預(yù)算法》的規(guī)定和省人大的要求，省審計(jì)廳首次同步開(kāi)展了對(duì)省級(jí)財(cái)政和20個(gè)部門(mén)的決算草案審計(jì)，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政審計(jì)與部門(mén)審計(jì)的有效銜接。

　　審計(jì)20個(gè)部門(mén)的決算草案編制情況時(shí)發(fā)現(xiàn)，省國(guó)土資源廳、省農(nóng)業(yè)廳等4個(gè)一級(jí)預(yù)算單位的年度決算報(bào)表中，未包括9個(gè)下屬自收自支事業(yè)單位的經(jīng)營(yíng)收支情況;16個(gè)部門(mén)決算草案編報(bào)和會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確，涉及金額36.29億元。其中：少反映收入支出結(jié)余4.16億元，少反映資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)29.05億元;同時(shí)，又多反映收入支出671萬(wàn)元，多反映資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)3.01億元。

　　對(duì)省財(cái)政廳具體組織省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)中發(fā)現(xiàn)：部分財(cái)政資金使用不規(guī)范，公共預(yù)算列支到社保專(zhuān)戶(hù)核算的創(chuàng)業(yè)資金和多年結(jié)存的社�；�金管理費(fèi)等形成沉淀資金2.05億元，未發(fā)揮資金使用效益。部分專(zhuān)項(xiàng)資金管理不合規(guī)，未經(jīng)項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)評(píng)審，直接下達(dá)彩票公益金3905萬(wàn)元;監(jiān)管不到位，在省殘聯(lián)未召開(kāi)項(xiàng)目評(píng)審會(huì)的`情況下，下達(dá)彩票公益金5505萬(wàn)元;在未提交項(xiàng)目申報(bào)資料的情況下，直接安排省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)彩票公益金支出384萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理不到位，未按規(guī)定批復(fù)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算;同時(shí)又超比例安排費(fèi)用性支出313萬(wàn)元。違規(guī)支付置換債券資金，未按規(guī)定將公開(kāi)發(fā)行的置換債券資金16.88億元直接支付債權(quán)人，而是下達(dá)給有關(guān)預(yù)算單位，由預(yù)算單位轉(zhuǎn)撥給債權(quán)人，增加了還款環(huán)節(jié)和償債時(shí)間。

　　對(duì)地方稅收征收管理的審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是漏征漏管部分單位房租收入應(yīng)繳稅款。2015年度全省上繳財(cái)政房租收入的單位中，有552個(gè)未繳納或未足額繳納房產(chǎn)稅等稅費(fèi)3791萬(wàn)元。二是部分稅務(wù)事項(xiàng)管理不到位。13家地稅機(jī)關(guān)賬款核對(duì)不及時(shí)，造成部分稅款超期入庫(kù)。

　　“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)同比下降7%

　　在對(duì)省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)中，共審計(jì)了19個(gè)省級(jí)部門(mén)和單位，并延伸審計(jì)113個(gè)下屬單位，抽查預(yù)算資金268.81億元。審計(jì)結(jié)果表明，省級(jí)部門(mén)2015年度預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)支出同比下降7%。存在問(wèn)題主要是：

　　一些單位在項(xiàng)目立項(xiàng)審批程序執(zhí)行不嚴(yán)，如省農(nóng)業(yè)廳違規(guī)確定2個(gè)項(xiàng)目，安排資金500萬(wàn)元，其中：武定縣恒舜農(nóng)業(yè)莊園項(xiàng)目未按規(guī)定報(bào)批，玉龍縣花花色玫瑰莊園項(xiàng)目未通過(guò)專(zhuān)家評(píng)審。部分項(xiàng)目年初預(yù)算安排未細(xì)化。如：省發(fā)展改革委對(duì)22億元預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資只作切塊安排，未對(duì)應(yīng)到具體項(xiàng)目;省國(guó)土資源廳12億元對(duì)下轉(zhuǎn)移支付專(zhuān)項(xiàng)資金未細(xì)化。部分專(zhuān)項(xiàng)資金使用效果不理想。如：省工業(yè)和信息化委5億元工業(yè)信貸引導(dǎo)資金未發(fā)揮放大效應(yīng)，本應(yīng)放大10倍的貸款額度，實(shí)際僅發(fā)放貸款3.95億元。部分單位執(zhí)行規(guī)定不嚴(yán)。如：省國(guó)土資源廳采取先批后繳的方式辦理用地審批手續(xù)，導(dǎo)致新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)2.32億元未能及時(shí)收繳;省水利廳違規(guī)將重點(diǎn)工程專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余資金2730萬(wàn)元直接撥付給地方水利部門(mén)使用。

　　部分單位違規(guī)擠占挪用、轉(zhuǎn)移財(cái)政資金。省水利廳等5個(gè)部門(mén)擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金574萬(wàn)元，用于辦公費(fèi)、水電費(fèi)等支出，另有4個(gè)下屬單位擠占挪用專(zhuān)項(xiàng)資金604萬(wàn)元，用于發(fā)放績(jī)效工資、列支差旅費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等;省旅游發(fā)展委等2個(gè)部門(mén)及3個(gè)下屬單位違規(guī)轉(zhuǎn)移零余額賬戶(hù)資金1883萬(wàn)元;省衛(wèi)生計(jì)生委等5個(gè)部門(mén)及5個(gè)下屬單位虛列支出轉(zhuǎn)移財(cái)政資金416萬(wàn)元。

　　另外，省公共資源交易管理局等6個(gè)部門(mén)及5個(gè)下屬單位應(yīng)繳未繳水土保持補(bǔ)償費(fèi)、投資收益等財(cái)政性收入2348萬(wàn)元;省農(nóng)業(yè)廳等12個(gè)部門(mén)及11個(gè)下屬單位的存量資金1.6億元，未按規(guī)定交回財(cái)政部門(mén)統(tǒng)籌安排;省民族宗教委等2個(gè)部門(mén)及2個(gè)下屬單位取得事業(yè)收入、發(fā)放稿酬及獎(jiǎng)金，未按規(guī)定繳納相關(guān)稅金。省外商投資服務(wù)中心未經(jīng)審批對(duì)外投資、轉(zhuǎn)讓股權(quán)和出借資金345萬(wàn)元。省公共資源交易中心以“預(yù)收費(fèi)”的名義收取交易服務(wù)費(fèi)，截至2015年末結(jié)余1525萬(wàn)元。

　　省審計(jì)廳組織了對(duì)全省民政系統(tǒng)的全覆蓋審計(jì)，共審計(jì)預(yù)算資金126.38億元、其他資金72.2億元，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是未按規(guī)定上繳國(guó)有資產(chǎn)收益、各種稅費(fèi)等2901萬(wàn)元。二是未按規(guī)定將2年以上的結(jié)轉(zhuǎn)和凈結(jié)余資金3.29億元上繳財(cái)政。三是違規(guī)向職工集資68萬(wàn)元用于福利彩票銷(xiāo)售。

　　邊審計(jì)邊整改促進(jìn)問(wèn)題盡早解決

　　2015年7月以來(lái)，省審計(jì)廳組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)，持續(xù)開(kāi)展對(duì)重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，促進(jìn)資金落實(shí)、項(xiàng)目落地、政令暢通。省政府高度重視，及時(shí)安排部署整改工作，大部分問(wèn)題在審計(jì)期間基本整改。

　　根據(jù)省委、省政府要求，省審計(jì)廳對(duì)省屬23戶(hù)重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)和3戶(hù)地方金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了全覆蓋審計(jì)。本次審計(jì)揭示了企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的主要問(wèn)題：一是“三重一大”決策制度不健全，程序違規(guī)、投資決策不民主;過(guò)分追求“多元化”以致偏離主業(yè)，大量資金進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè)，造成損失浪費(fèi)。二是法人治理結(jié)構(gòu)不完善，制度建設(shè)滯后，風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)，管理工作薄弱;盲目擴(kuò)張，組織架構(gòu)復(fù)雜，少數(shù)企業(yè)管理層級(jí)多達(dá)6級(jí)，導(dǎo)致集團(tuán)公司對(duì)下監(jiān)管缺失，違法違規(guī)問(wèn)題突出。三是個(gè)別企業(yè)執(zhí)行規(guī)定不嚴(yán)，存在違規(guī)興建樓堂館所、擅自提高班子薪酬標(biāo)準(zhǔn)、超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)車(chē)及報(bào)銷(xiāo)出國(guó)費(fèi)用等問(wèn)題。四是歷史遺留問(wèn)題未得到有效解決，企業(yè)改革推進(jìn)緩慢，改制效益不明顯。

　　圍繞“五網(wǎng)”建設(shè)進(jìn)程，共完成武定至昆明高速公路等12個(gè)項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)，以及云南省第一人民醫(yī)院新昆華醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目等5個(gè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，核減投資2.83億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是部分工程應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)或招投標(biāo)不規(guī)范