財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版（通用26篇）

　　財務(wù)報銷制度指的是企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制制度體系是企業(yè)內(nèi)部為了有效地進行經(jīng)營管理而制訂的一系列相互聯(lián)系、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱。以下是小編收集整理的財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版（通用26篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助！

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 1

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準：

　�。ǘ�）費用標(biāo)準及補充說明：

　　1、特殊安排出差由總經(jīng)理會同有關(guān)負責(zé)人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實際發(fā)生未達到標(biāo)準金額，不予補償；超出標(biāo)準部分由員工自行承擔(dān)。

　　2、實際出差天數(shù)的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。

　　3、出差所發(fā)生的車旅費用，按發(fā)票進行報銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點、到達地點等詳細信息。

　　4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　（三）報銷流程：

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的'、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請表復(fù)印件，到行政人事部申請訂票。

　　4、返回報銷：出差人員應(yīng)在出差任務(wù)完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 2

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準

　　1、移動通訊費：依照通訊費補貼辦法執(zhí)行。

　　2、固定電話費：由行政從事部指定專人每月、20——23日前查清費用，按日常費用申請程序?qū)徟�后交財�?wù)部處理，處理完后程序辦理相關(guān)手續(xù)。若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、人事部制定執(zhí)行標(biāo)準交財務(wù)部，財務(wù)、部每月中旬（23日前）統(tǒng)一按標(biāo)準和報銷流程集中報銷通訊費用。

　　2、固定電話費由行政人事部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。

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　　（一）資費標(biāo)準：員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據(jù)報銷交通費；加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后乘出租車，公司可報銷出租車費。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、員工整理交通車票，按規(guī)定填好《交通費報銷單》（須填寫坐車起始站點）

　　2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟��?/p>

　　3、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

　　辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責(zé)。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、購置申請：公司行政人事部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，填寫購置申請單報分管領(lǐng)導(dǎo)后購置。

　　2、報銷程序：經(jīng)辦人憑借款手續(xù)進行報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的.簽字辦理報銷。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政人事部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

　　招待費及其他費用報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準

　　1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出、招待費應(yīng)事前征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意。

　　2、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實辦理。

　　（二）報銷流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦、人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、其他、費用報銷參照報銷制度及流程辦理。

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　　為確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產(chǎn)有效管理的目的，特制訂以下管理流程：

　　一、盤點工作的范圍：

　　包含公司（會所）所有固定資產(chǎn)、裝飾品、倉庫庫存物料、便利店商品、餐廳及后廚原材料、餐具、消耗品在內(nèi)的所有公司物品和器具。

　　二、盤點工作的組織

　　盤點工作由總公司財務(wù)部負責(zé)，各公司（會所）配合執(zhí)行。盤點以不影響會所的日常工作為目的，由總公司財務(wù)部與各公司（會所）總經(jīng)理協(xié)商確定盤點的`具體時間和參與人員。各公司的盤點工作應(yīng)在總公司財務(wù)部人員的參與下方能生效，否則會所自行盤點視同無效。

　　三、盤點工作的實施

　　盤點采取實盤制，即按照貨品的實際數(shù)量進行盤點。由總公司財務(wù)部人員及各分公司（會所）指派人員參與盤點工作，現(xiàn)場整理出數(shù)據(jù)后與賬面數(shù)量進行比對，由庫管做出盤虧盤盈表，各部門負責(zé)人對盤點表進行復(fù)核簽字，對盤虧盤盈情況予以書面說明后，經(jīng)各公司（會所）總經(jīng)理簽字確認后上報總公司財務(wù)，予以后續(xù)的處理工作。

　　四、盤點時間

　　一、月末盤點；倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月的月底；具體盤點時間由總公司財務(wù)與運營總監(jiān)根據(jù)實際工作情況安排。

　　二、年終盤點：倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間一般在年終放假前的銷售淡季。

　　五、盤點方法及注意事項

　　1、盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量；

　　2、盤點時注意商品物料的擺放，盤點后需要對商品物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序；

　　3、所負責(zé)區(qū)域內(nèi)商品物料需要全部盤點完畢并按要求做相應(yīng)記錄；

　　4、參照初盤、復(fù)盤、查核、稽核時需要注意的事項；

　　5、盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果；

　　六、盤點計劃

　　1、月底盤點由財務(wù)部根據(jù)工作情況組織進行，年終盤點需要征得總經(jīng)理的同意；

　　2、開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業(yè)時間、帳務(wù)凍結(jié)時間、初盤時間、復(fù)盤時間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項做詳細計劃。

　　七、時間安排

　　1、初盤時間：確定初步的盤點結(jié)果數(shù)據(jù)；初盤時間計劃在一天內(nèi)完成；

　　2、復(fù)盤時間：驗證初盤結(jié)果數(shù)據(jù)的準確性；復(fù)盤時間根據(jù)情況安排在第一天完成或在第二天進行；

　　3、查核時間：驗證初盤、復(fù)盤數(shù)據(jù)的正確性；查核時間安排在初盤、復(fù)盤過程中或復(fù)盤完成后由倉庫內(nèi)部指定人員操作；

　　4、稽核時間：稽核初盤、復(fù)盤的盤點數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題，指正錯誤；稽核時間根據(jù)稽核人員的安排而定，在初盤、復(fù)盤的過程中或結(jié)束后都可以進行，一般在復(fù)盤結(jié)束后進行；

　　5、盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據(jù)當(dāng)月銷售情況、工作任務(wù)情況來確定，總體原則是保證盤點質(zhì)量和不嚴重影響便利店、餐廳、倉庫正常工作任務(wù)；

　　八、人員安排

　　人員分工；

　　1、初盤人：負責(zé)盤點過程中物料的確認和點數(shù)、正確記錄盤點表，將盤點數(shù)據(jù)記錄在“盤點數(shù)量”一欄；

　　2、復(fù)查人：初盤完成后，由復(fù)盤人負責(zé)對初盤人負責(zé)區(qū)域內(nèi)的物料進行復(fù)盤，、　將正確結(jié)果記錄在“復(fù)盤數(shù)量”一欄；

　　3、數(shù)據(jù)錄入員：負責(zé)盤點查核后的盤點數(shù)據(jù)錄入電子檔的“盤點表”中；

　　4、根據(jù)以上人員分工設(shè)置、財務(wù)部需要對盤點區(qū)域進行分析進行人員責(zé)任安排；

　　九、盤點工作準備

　　1、盤點前需要準備a4夾板、筆、透明膠、盤點清單；

　　2、盤點一周前開始追回借料，在盤點前一天將借料全部追回，未追回的要求其補相關(guān)單據(jù)；因時間關(guān)系未追回也未補單據(jù)的，借料數(shù)量作為庫存盤點，并在盤點表上注明，借料單作為依據(jù)；

　　3、盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標(biāo)示注明不參加本次盤點；

　　4、將倉庫所有物料進行整理標(biāo)示，同一儲位物料不能放超過2米遠的距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。

　　5、盤點前倉庫帳務(wù)需要全部處理完畢；

　　6、帳務(wù)處理完畢后需要制作“倉庫盤點表”，表的格式請參照附件；并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對應(yīng)財務(wù)人員（有單項金額）；

　　7、在盤點計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存物料進行初盤；

　　8、倉庫盤點前需要組織相關(guān)參加人員召開會議，以便落實盤點各項事宜，包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等；

　　十、盤點工作的實施

　　1、在盤點過程中需要本著“細心、負責(zé)、誠實”的原則進行盤點；

　　2、盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數(shù)據(jù)，盤點粗心大意導(dǎo)致漏盤、少盤、多盤，書寫數(shù)據(jù)潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗；復(fù)盤人不按要求對初盤異常數(shù)據(jù)進行復(fù)盤，“偷工減料”；不按盤點作業(yè)流程作業(yè)等（特殊情況需要領(lǐng)導(dǎo)批準）；

　　3、根據(jù)“盤點計劃”的安排對所負責(zé)區(qū)域內(nèi)進行盤點；

　　4、商品物料點數(shù)完成確定無誤后，根據(jù)儲位和“盤點表”中找出對應(yīng)的物料行，并在表中“商品物料盤點數(shù)量”一欄記錄盤點數(shù)量；

　　5、盤點人完成查核工作后在“盤點表”上簽字并將“盤點表”、交由“數(shù)據(jù)錄入員”進行數(shù)據(jù)錄入工作；

　　6、錄入工作應(yīng)仔細認真保證無絲毫錯誤，錄入過程發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時找相應(yīng)人員解決。錄入完成后將電子檔“盤點表”發(fā)郵件給總經(jīng)理審核，同時抄送運營總監(jiān)、成本部　；

　　7、由倉庫保管員確認及查明盤點差異原因，在盤點表上標(biāo)注，交財務(wù)部審核，倉庫保管員將物料金額納入核算，最終將“盤點差異（含商品物料和金額差異）表”呈交總經(jīng)理審核簽字；

　　8、財務(wù)部根據(jù)盤點差異情況對責(zé)任人進行考核，對“盤點表、稽核盤點表、盤點差異表“進行存檔；

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 5

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。

　　一、報銷審批監(jiān)控程序

　　1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。

　　3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

　　4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

　　6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。

　　二、報銷規(guī)定

　�。ㄒ唬�、差旅費報銷規(guī)定

　　1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費

　　2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

　　3、員工差旅費報銷標(biāo)準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

　　4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

　　5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

　　6、出差津貼：每人每天30元。

　�。ǘ�）市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

　　公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

　　（三）報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

　　報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：

　　1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。

　　2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

　　3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的.時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

　　4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷時間

　　購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

　　四、下列情況不予報銷：

　　1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費。

　　2、其它不符合國家開支標(biāo)準的單 據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 6

　　一、財務(wù)管理制度

　　第一條

　　為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條

　　本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條

　　本制度適用公司全體員工。

　　第四條

　　借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　（四）借款銷賬規(guī)定：

　�。�1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

　�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第一條

　　借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第二條

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的'累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第三條

　　費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄋ模﹫箐N5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條

　　費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第五條

　　差旅費報銷制度及流程。

　　（二）費用標(biāo)準的補充說明：

　　1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準部分由員工自行承擔(dān)。

　　2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標(biāo)準、交通費用標(biāo)準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準領(lǐng)取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條

　　電話費報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準，具體標(biāo)準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

　　2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準（含特批執(zhí)行標(biāo)準）交財務(wù)部。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標(biāo)準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 7

　　1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）。

　�、�、報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱；

　　⑵、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票；

　�、恰⒃瓌t上跨年度發(fā)票不允許報銷；

　　⑷、發(fā)票內(nèi)容與報銷單內(nèi)容一致；

　�、伞⒕唧w項目上發(fā)生的費用需填寫對應(yīng)的項目號、項目名稱；

　�、�、報銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量；

　�、恕�報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據(jù)，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、會議費（報銷時需附會議通知）等。

　　會議費證明材料應(yīng)包括：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標(biāo)準、支付憑證等。

　　2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。

　　3、費用報銷基本流程及審批管理：

　�、�、總經(jīng)理負責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。

　�、�、貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

　�、恰⒉块T主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費用報銷標(biāo)準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務(wù)真實性審核。

　　⑷、財務(wù)部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的.正確性進行審核。

　�、�、出納收到報銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

　�、�、報銷人要對其所報銷費用內(nèi)容的真實性負全部責(zé)任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

　　4、報銷時間的具體規(guī)定

　　公司財務(wù)部根據(jù)實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務(wù)報銷。

　　5、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

　　⑴、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

　�、�、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；

　�、�、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

　　⑷、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

　�、�、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

　�、�、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

　�、�、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

　�、獭�報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準；

　�、汀⒂袑嵨锏膱箐N單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 8

　　財務(wù)報銷流程制度

　　1.總則

　　1.１ 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

　�。�.成本費用的核算管理及報銷流程

　�。�.１本公司按照資金實際支出的方法計算成本。

　�。�.２成本與費用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務(wù)費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算。

　�。�.３有關(guān)費用報銷程序和標(biāo)準的制度

　�。�.３.１ 現(xiàn)金借款簽批流程：

　　借款人填寫《借支單》→主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。

　�。�.３.２ 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

　�。�.３.２.１ 借款人根據(jù)事項填寫《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。

　�。�.３.２.２借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費，而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準。

　�。�.４ 費用報銷

　　費用是指各職能部門發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、公務(wù)交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序?qū)徟�后借款。借款人員完成公務(wù)后須及時辦理報銷清帳，在１０天內(nèi)不報銷者，財務(wù)部有權(quán)從借款人員的'稅后工資中扣回。

　�。�.４.１ 日常費用簽批流程：

　　按公司規(guī)定發(fā)生日常費用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報銷人填寫《費用報銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準→出納處辦理報銷手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)在當(dāng)月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。

　�。�.４.２ 出差費用簽批流程

　　出差人員依據(jù)實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→部門主管審核簽字→交財務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報銷手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應(yīng)為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報銷）。

　�。�.５ 私車公用費用補貼簽批流程

　　私車車主憑辦公室等部門匯總的當(dāng)月《私車公用里程表》，依據(jù)補貼標(biāo)準填寫費用報銷單填寫《私車公用里程表》公里數(shù)→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字

　�。�.６ 審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

　�。�.６.１報銷人填寫《費用報銷單》，后附發(fā)票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證。

　　２.６.２ 部門主管負責(zé)審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實性和準確性。

　�。�.６.３ 財務(wù)人員審核數(shù)量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標(biāo)準，補貼等費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。后交出納負責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細審核單據(jù)填寫規(guī)范性、合法性及金額的準確性。并報總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。

　　２.６.４ 總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負責(zé)辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財務(wù)要求進行備案。

　�。�.６.５ 付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。 附：圖 （財務(wù)費用報銷流程圖）

　　３.財務(wù)費用報銷流程圖

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 9

　　摘要：公司財務(wù)報銷制度及報銷流程是每個企業(yè)都必須重視的問題。本文將詳細介紹公司的財務(wù)報銷制度及報銷流程，包括報銷范圍、報銷標(biāo)準、審批流程、時間限制等方面。通過制定合理的財務(wù)報銷制度，能夠有效地提高公司資金使用效率，減少浪費現(xiàn)象，同時也能夠保障員工的合法權(quán)益。

　　一、報銷范圍

　　報銷范圍包括所有與公司經(jīng)營活動相關(guān)的費用，如辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。員工在進行報銷時，需要提供合法的發(fā)票和憑證，確保報銷內(nèi)容與實際發(fā)生費用相符合。

　　二、報銷標(biāo)準

　　公司根據(jù)實際情況制定了不同的報銷標(biāo)準，如交通費、餐費、住宿費等。員工在進行報銷時，需要按照公司規(guī)定的標(biāo)準執(zhí)行，不得超出標(biāo)準范圍。同時，員工還需要注意發(fā)票的真?zhèn)魏秃弦?guī)性，避免出現(xiàn)虛假票和違規(guī)行為。

　　三、審批流程

　　報銷審批流程包括各級審批環(huán)節(jié)和時間限制。公司設(shè)立了多級審批機制，如部門審批、財務(wù)部門審批、總經(jīng)理審批等。各級審批環(huán)節(jié)需要嚴格按照時間節(jié)點完成審批工作，確保報銷流程的及時性和有效性。

　　四、報銷時間限制

　　公司要求員工在費用發(fā)生后的一定期限內(nèi)進行報銷，一般為7個工作日左右。如果逾期未報銷，財務(wù)部門將會進行催報，并可能影響員工的和獎金發(fā)放。

　　五、其他注意事項

　　除了以上幾個方面，公司還要求員工在報銷過程中注意其他事項，如報銷資料的完整性、合規(guī)性等。同時，公司也鼓勵員工在報銷過程中積極提出合理化建議，不斷完善公司的財務(wù)報銷制度。

　　總之，合理的財務(wù)報銷制度及報銷流程是保障公司資金使用效率、減少浪費現(xiàn)象的重要手段，同時也能夠保障員工的合法權(quán)益。通過制定和執(zhí)行合理的財務(wù)報銷制度，能夠促進公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。

　　六、財務(wù)報銷制度補充說明

　　針對不同類型費用的報銷，公司也制定了相應(yīng)的特殊規(guī)定。例如：對于出差費用的報銷，公司鼓勵員工選擇公共交通方式出行，如地鐵、公交等；對于餐飲費用的報銷，公司要求員工自行準備發(fā)票并填寫費用清單；對于車輛維修費用的報銷，公司需要核實維修費用與車輛損耗之間的合理性和相關(guān)性；對于購物費用的報銷，公司鼓勵員工在公司指定的電商平臺進行購買，并盡量減少一次性物品的使用量，以節(jié)約成本和資源。這些特殊規(guī)定有助于進一步提高公司的成本控制和資源利用效率。

　　七、獎懲機制

　　為鼓勵員工遵守財務(wù)報銷制度和積極參與報銷流程的改進，公司制定了相應(yīng)的'獎懲機制。對于及時、準確、合規(guī)的報銷行為，公司將給予員工一定的獎勵和表彰；對于違反財務(wù)報銷制度的行為，公司將進行相應(yīng)的處罰和警示教育。同時，公司將定期對員工的報銷行為進行評估和反饋，以促進整個公司財務(wù)報銷制度的不斷完善和優(yōu)化。

　　綜上所述，合理的財務(wù)報銷制度及報銷流程是保障公司資金使用效率、減少浪費現(xiàn)象和促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展的重要手段。通過制定和執(zhí)行合理的財務(wù)報銷制度及流程，公司將能夠更好地服務(wù)員工、提升效益、創(chuàng)造價值。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 10

　　一、為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度適用于全公司員工。

　　二、本制度將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、項目投資相關(guān)支出及專項支出等，按照報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度執(zhí)行。

　　三、借支管理規(guī)定及借支流程

　　第一條借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　�。ㄋ模┩獬鲑忂M材料需借支現(xiàn)金5000元以上的填寫《申購單》，填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。

　�。ㄎ澹┙杩钿N賬規(guī)定：

　　1、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng)理批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

　　2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　　（六）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　�。ㄆ撸┙柚У默F(xiàn)金，要在當(dāng)月月末前，結(jié)清借支。

　　第二條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　　（二）審批流程：財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批（5000元以上董事長審批）。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第一部分日常費用報銷制度及流程

　　第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

　　第二條費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。

　�。ǘ�）填寫《報銷單》應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄈ�）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第三條費用報銷的一般流程

　　報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門負責(zé)人審核簽字→財務(wù)部審核簽字→總經(jīng)理審批→到財務(wù)部出納處報銷。

　　第四條差旅費報銷制度及流程

　�。ㄒ唬�業(yè)務(wù)人員差旅費開支標(biāo)準：車船費可實報實銷（需打的、坐飛機的需請示總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總經(jīng)理的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標(biāo)準執(zhí)行：

　　（二）費用標(biāo)準的補充說明：

　　1、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標(biāo)準行。

　　2、上述伙食費標(biāo)準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標(biāo)準執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準開支的，須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準。

　　3、差旅費的報銷，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。

　　4、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

　�。ㄈ�）報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準填寫《報銷單》，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第五條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　（一）管理規(guī)定:

　　為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政后勤部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責(zé)。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、購置申請:公司行政后勤部每月根據(jù)需求及庫存情況合理編制購置預(yù)算，實際購置時填寫《申購單》按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　第六條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

　　（一）費用標(biāo)準

　　1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。超出開支權(quán)限額的開支由招待人自行墊付之后，提交總經(jīng)理審批后方可實行超額報銷。

　　1）、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支權(quán)限

　�、佟⒖偨�(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預(yù)算指標(biāo)控制開支；

　�、�、副總經(jīng)理為1000元以下；

　�、�、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元；

　　④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準為標(biāo)準（普通）雙人房。

　　2）、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)簽批權(quán)限：

　�、佟⒐�司開支由總經(jīng)理簽批。

　�、凇�業(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。

　　2、培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排。

　　3、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　（二）報銷流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第八條工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準

　　工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　�。ǘ�）工薪福利支付流程

　　1、每月30日前由行政后勤部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息，轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

　　2、年度獎金：財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批后的獎金分配方案進行編制工資表；

　　3、按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

　　4、每月10日前由財務(wù)部通過現(xiàn)金形式支付工資；員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與現(xiàn)金進行核實

　�。ㄈ�）臨時工資支付流程同工資支付流程

　�。ㄋ模┥鐣�保險支付流程：

　　1、由行政后勤部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；

　　2、社會保險金由行政后勤部協(xié)助財務(wù)部辦理銀行托收手續(xù)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

　�。ㄎ澹┢渌�福利費支出由公司經(jīng)辦人按審批后的支付標(biāo)準填寫報銷單→財務(wù)進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　第二部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　第一條專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限

　　1、支付金額5000元以下（含5000元）的'固定資產(chǎn)（含設(shè)備、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由總經(jīng)理審批；

　　2、支付金額5000元～10萬元（含10萬元）的固定資產(chǎn)投資，由董事長審批；

　　3、支付金額10萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由公司董事會決議。

　　第二條固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

　　（一）填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《申購單》并報批。

　　（二）報銷標(biāo)準：批準生效的購置申請。

　�。ㄈ�）結(jié)賬報銷：

　　1、資產(chǎn)驗收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）；

　　2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

　　3、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以現(xiàn)金形式付款；

　　4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第三條其他專項支出報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　�。ǘ�）費用標(biāo)準：此類費用一般金額較大，由經(jīng)辦人根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　　1）、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

　　2）、按審批程序?qū)徟�：財�?wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；

　　3）、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　　4）、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第三部分其他相關(guān)規(guī)定

　　第一條關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付

　　1、預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務(wù)部要與合同核對后，方可支付。

　　2、應(yīng)付賬款的支付，由經(jīng)辦部門（合同）負責(zé)人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后，方可支付。

　　第二條關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范

　�。ㄒ唬﹫箐N的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認。

　　（二）報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

　　（三）差旅費、業(yè)務(wù)招待費的報銷，須填制《報銷單》。

　�。ㄋ模┪镔Y購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。

　�。ㄎ澹┴攧�(wù)部收取的發(fā)票必須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。

　　第四部分報銷時間的具體規(guī)定

　　第一條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　（一）財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周五為財務(wù)報銷日。

　�。ǘ�）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 11

　　為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出財務(wù)報銷等。

　　一、借款管理制度

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回５個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ�）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　二、日常費用報銷制度

　　日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內(nèi)容或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的`審批程序報批。

　　費用報銷的一般流程：

　�。ㄒ唬﹫箐N人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單

　　（二）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單

　　（三）部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　三、勞保品報銷制度

　　管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，報銷流程

　　1.購置申請：管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。

　　２.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。

　�。�.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。

　　四、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　　工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┕べY支付流程：

　�。ǎ保┟吭拢�日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

　�。ǎ玻┛偨�(jīng)理提供職工月度獎金分配表；

　�。ǎ常┴攧�(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準編制標(biāo)準格式的工資表；

　　（４）按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

　�。ǎ担┟吭拢�日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；

　　（６）每月ｘ日之前員工到財務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。

　�。ǘ�）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　　（三）其他福利費支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　五、專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等。

　　專項支出報銷財務(wù)制度及流程。

　�。ㄒ唬┨顚懮暾垼合嚓P(guān)填寫《專項支出費用申請單》并報批。

　�。ǘ�）報銷標(biāo)準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　�。ㄈ�）結(jié)賬報銷：

　�。ǎ保┵Y產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　�。ǎ玻┌促Y金支出規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

　�。ǎ常┴攧�(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　�。ǎ矗┤粜杼崆敖杩�，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 12

　　一、辦公費

　　辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

　�、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責(zé)人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。

　�、平�(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

　�、切姓�部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。

　　二、差旅費

　　差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。

　�、艈T工出差應(yīng)填寫“出差申請表”（見附表1），并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部）。

　　⑵員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

　　⑶員工差旅費報銷標(biāo)準。

　　①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　�、诔霾畹攸c區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

　　一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

　　二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。

　�、鄢霾钭∷拶M報銷標(biāo)準：（元/人/天）

　　職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

　　董事長實報實銷

　　總經(jīng)理300XX50

　　部門經(jīng)理XX50250

　　一般職員15080200

　�、艹霾钛a助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50補貼。

　�、輪T工出差交通費報銷標(biāo)準

　　員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。

　　⑥員工長途出差交通費，部門經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責(zé)人批準方可報銷。

　　⑷員工差旅費報銷規(guī)定：

　�、僮∷拶M，交通費按規(guī)定標(biāo)準執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況，超標(biāo)部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷），節(jié)約歸已。

　�、跇I(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　　③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準的50%領(lǐng)住宿補助。

　�、軉T工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

　　三、交通費

　�、旁瓌t上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟�，由行政人事部派車。�?dāng)日的交通費不予報銷。

　　⑵員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　四、業(yè)務(wù)招待費

　　因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的'費用。

　　⑴嚴格控制業(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費申請表”（見附表2）。請客發(fā)生的餐費應(yīng)嚴格控制在限額內(nèi)，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔(dān)。

　�、剖孪任刺顚憣徟�表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情況必須電話申請）。

　�、枪�司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請示。

　　五、費用單據(jù)

　�、潘�有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。

　�、品彩琴徺I物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。

　�、前l(fā)票上的要素要完整。

　�、葘τ趤G失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況（丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明），經(jīng)所屬部門負責(zé)人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。

　　六、其它

　　非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務(wù)費、員工戶外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用申請表”（見附表4），報公司董事長審批。

　　本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 13

　　財務(wù)報銷流程及制度：

　�。ㄒ唬┈F(xiàn)金報銷

　　1、填寫現(xiàn)金報銷單，將原始單據(jù)粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據(jù)的金額應(yīng)與填寫的報銷單金額一致，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全，經(jīng)辦人、領(lǐng)款人簽字。

　　原始票據(jù)—發(fā)票：具有稅務(wù)監(jiān)制章或財政監(jiān)制章；票據(jù)內(nèi)容填寫齊全包括：票據(jù)中的付款單位必須填寫“北京經(jīng)濟管理職業(yè)學(xué)院”，金額大小寫必須一致；有所購商品的名稱、數(shù)量、單價、金額；必須有收款單位的財務(wù)專用章；開票人及開票日期填寫完整；整張票據(jù)字體須一致；機打發(fā)票手改無效。

　　2、按照國務(wù)院《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定，限制現(xiàn)金交易的.范圍和額度。單筆支出一千元以上的必須使用轉(zhuǎn)賬支票支付；單筆支出一百元以上的，建議使用支票進行支付。

　�。ǘ�）支票申領(lǐng)、報銷

　　1、填寫支票申領(lǐng)單，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全，申領(lǐng)支票時應(yīng)附相應(yīng)的合同、協(xié)議、審批單、培訓(xùn)和會議通知等。

　　2、支票使用完畢后應(yīng)盡快辦理報銷手續(xù)，須在一周內(nèi)辦理完，控制部門支票申領(lǐng)張數(shù)，最多不能超過2張。

　　3、支票申領(lǐng)時一定要注明資金使用的性質(zhì)，基本經(jīng)費、財政專項經(jīng)費、基本經(jīng)費中按照項目管理的經(jīng)費（人才培養(yǎng)、科研經(jīng)費）。

　　4、支票報銷時應(yīng)填寫轉(zhuǎn)賬報銷單，將原始單據(jù)粘貼整齊附在報銷單后面，原始單據(jù)的金額應(yīng)與填寫的報銷單金額一致，填寫的內(nèi)容要完整，審批手續(xù)齊全。報銷的發(fā)票應(yīng)為財政部和國家稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，且發(fā)票項目相關(guān)內(nèi)容須填寫完整，時間與實際業(yè)務(wù)發(fā)生時間相符，需要報銷的發(fā)票應(yīng)附報銷費用明細、固定資產(chǎn)驗收單、材料入庫單、政府采購清單、項目驗收報告等。

　　（三）公務(wù)卡報銷

　　1、填寫公務(wù)卡報銷明細表，按照消費記錄逐條填寫，并與報銷單據(jù)、發(fā)票、pos單金額一致，填寫的“消費日期”應(yīng)與交易憑條（pos）上的日期一致。

　　2、公務(wù)卡還款系統(tǒng)進行了升級，原來公務(wù)卡報銷如有退票費等，我們還款的時候只能按pos單上的支出金額還款，多出來的退款那部分錢還要交回財務(wù)，現(xiàn)在可以按照實際報銷數(shù)還款，不需要填那張紅單子了。

　　3、遵守報銷時間，盡量隨著業(yè)務(wù)的發(fā)生及時交到財務(wù)處，便于財務(wù)人員審核還款。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 14

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

　　第四條借款管理規(guī)定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ�）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

　　（四）借款銷賬規(guī)定：

　�。�1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

　�。�2）借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆�(guī)定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

　�。ǘ�）審批流程：經(jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第二條日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。

　　第三條費用報銷的一般規(guī)定

　�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)票據(jù)分類填寫；并注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）。

　　（三）按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄈ�）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第四條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責(zé)。

　　（二）報銷流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)倉庫領(lǐng)用統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。

　　第五條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準

　　1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　　（二）報銷流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　　（一）工資支付流程：

　�。�1）每月20日由人力資源部或后勤部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

　�。�2）財務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準編制標(biāo)準格式的工資表；

　�。�3）按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

　　（4）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時工由出納進行現(xiàn)金發(fā)放；

　�。ǘ�）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程

　　第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

　　（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　　（二）報銷標(biāo)準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　�。ㄈ�）結(jié)賬報銷：

　�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理；

　�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

　�。�3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款；

　�。�4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第十八條其他專項支出報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　�。ǘ�）費用標(biāo)準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　　（三）財務(wù)報銷流程

　　1、審批后的`報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款及查詢付款情況。

　　2、簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂時必須注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

　�。�2）按審批程序?qū)徟�：�?jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批；

　　（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　　（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分報銷時間的具體規(guī)定

　　第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

　　1、財務(wù)報銷（零星費用報銷）：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

　　2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部，本制度未盡事項后嘗補充。

　　第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 15

　　一、目的

　　根據(jù)內(nèi)蒙古圣牧高科奶業(yè)有限公司直營部（以下簡稱“直營部”）的實際情況，本著合理、有效地控制公司車輛發(fā)生的費用，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　公司直營部

　　三、直營部車輛的使用和維修規(guī)定

　　1、必須是辦理直營部相關(guān)業(yè)務(wù)，不允許用直營部車輛辦理個人業(yè)務(wù)；

　　2、用車時司機必須讓直營部負責(zé)人簽字確認或者知曉后方可；

　　3、司機根據(jù)車輛使用情況填寫用車里程數(shù)和具體時間，并保存；

　　4、車輛修理時必須填寫車輛維修申請單（一式二聯(lián)），經(jīng)部門負責(zé)人、總經(jīng)理簽字確認后方可進行維修；

　　5、其他部門有需要使用直營部車輛辦理業(yè)務(wù)時,必須經(jīng)部門負責(zé)人同意后才能使用，且發(fā)生的費用由該部門承擔(dān)。

　　6、直營部車輛統(tǒng)一由公司財務(wù)部給予油卡的辦理，每月固定往油卡里充費用，直營部司機憑油票和里程單經(jīng)部門負責(zé)人簽字、總經(jīng)理簽字給予沖款。

　　四、票據(jù)報銷的規(guī)定

　　1、可報銷費用的憑證名稱：過路費、油費、修理費、保險費等費用。

　　2、費用報銷的程序

　　（1）司機須將用車里程數(shù)進行匯總，除車輛過路費、養(yǎng)路費、司機工資、車輛保險費以外的加油費，將所報銷的.費用按照里程數(shù)進行分配，傳遞到財務(wù)部進行油卡費用沖款。

　�。�2）車輛發(fā)生的過路費、養(yǎng)路費、車輛保險費每次業(yè)務(wù)辦理完畢后，按照財務(wù)流程進行報銷。

　�。�3）報銷的票據(jù)由司機填寫后，部門負責(zé)人簽字確認，審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后傳遞到財務(wù)部費用會計處審核，經(jīng)負責(zé)人簽字后方可報銷。

　　3、報銷票據(jù)的要求

　�。�1）報銷的油費和修理費必須開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票（如果是修理費還需附清單）；

　　（2）過路費、保險費等費用必須有地方稅務(wù)局或財政廳的票據(jù)監(jiān)制章；

　�。�3）報銷時發(fā)票的付款單位名稱必須是公司全稱；

　�。�4）票據(jù)的內(nèi)容填寫必須齊全，不得刮、擦、挖、補、涂、改；

　�。�5）發(fā)票上必須有收款單位加蓋的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”；

　�。�6）“公司車輛維修申請單”，“直營部車輛行駛里程記錄表”待報銷費用時附在發(fā)票后面，作為憑證附件之一；

　　（7）以上所列費用的支出必須是直營部車輛發(fā)生的費用。以上費用報銷如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假的現(xiàn)象，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。

　　五、考核標(biāo)準

　　1、發(fā)現(xiàn)直營部司機使用車輛辦理私事的，發(fā)現(xiàn)一次給予50元負激勵；

　　2、直營部司機未經(jīng)部門負責(zé)人同意，將車輛交予其他部門使用時，給予30元/次負激勵；

　　3、發(fā)現(xiàn)直營部司機里程表弄虛作假時，給予20元/次負激勵；

　　4、直營部司機每月嚴格按照本制度執(zhí)行的，部門負責(zé)人經(jīng)過監(jiān)督給予相應(yīng)證實，每月月末給予100元正激勵。

　　5、因司機個人原因?qū)е萝囕v受損，給予相應(yīng)修理車輛費用的承擔(dān)，具體承擔(dān)金額根據(jù)當(dāng)時修理金額由部門負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)制定。

　　六、附則

　　1、本制度由直營部制定、修改、解釋；

　　2、本制度至簽發(fā)之日起生效。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 16

　　一、對原始單據(jù)的一般要求：

　�。�1）發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

　　（2）內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，涂改無效。

　�。�3）印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

　�。�4）自制單據(jù)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時，可使用財務(wù)部門印發(fā)的自制單據(jù)，自制單據(jù)要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填齊全。

　　（5）從外單位取得的.原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，不予受理。

　　二、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由校長或分管校長簽字后，財務(wù)部門方可付款。

　　三、差旅費報銷單，須用藍（黑）墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負責(zé)人的簽章。

　　四、購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，由總務(wù)處按計劃統(tǒng)一購買，各使用處室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準，總務(wù)處驗收入庫。

　　五、臨時工的工資、保健費，由人事填制臨時工工資花名冊，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)的簽章。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 17

　　一、審批權(quán)限

　　1、日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行。

　　2、公司員工所有報銷必須經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報銷。

　　二、請款審批手續(xù)

　　1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“借款單”由總經(jīng)理簽字。

　　2、請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。

　　3、收款人員須出具收據(jù)，交由財務(wù)部門備案。

　　三、各種費用列支規(guī)定

　　1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。

　　2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。

　　3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經(jīng)部門負責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費報銷內(nèi)容具體為：

　　（1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經(jīng)公司總經(jīng)理批準，否則不予報銷；船票僅限三等倉位，超標(biāo)部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票。

　　（2）住宿費每日元以內(nèi)方可報銷，餐費每日元以內(nèi)方可報銷，特殊情況須附詳細說明，經(jīng)財務(wù)部門和總經(jīng)理審核批準。

　　（3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費用憑據(jù)上簽字，具體報銷原則參照業(yè)務(wù)招待費相關(guān)要求執(zhí)行。

　　4、業(yè)務(wù)招待費。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則，經(jīng)財務(wù)部門和總經(jīng)理審核通過，實報實銷。

　　5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據(jù)需注明時間、地點、事由。

　　6、打車費。報銷單據(jù)需備注時間、地點、事由，否則不予報銷。

　　7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據(jù)為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報銷額度，并書面?zhèn)浒傅截攧?wù)部門，方可執(zhí)行報銷。

　　8、水電費。實報實銷，以相關(guān)單位繳費單據(jù)為準。

　　9、各部門需訂報刊、雜志，先報行政部門初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門統(tǒng)一辦理。所需費用實報實銷，以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為準。

　　10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

　　11、各種應(yīng)交稅金。

　　12、各月發(fā)放工資。

　　13、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款利息。

　　14、其他費用報銷標(biāo)準結(jié)合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

　　四、報銷管理要求

　　1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→部門負責(zé)人簽字→財務(wù)部門簽字→總經(jīng)理簽字→財務(wù)部（出納）支付。

　　2、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。

　　3、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　4、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。

　　5、財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的.合法性、真實性、合理性予以復(fù)核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)部門可拒絕報銷。

　　6、大額結(jié)算的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算。

　　7、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。

　　8、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷。

　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部門應(yīng)拒絕支付。

　　五、報銷時間要求

　　購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷。員工報銷其他費用，自費用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批，逾期并無正當(dāng)理由的，視為自動放棄。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 18

　　為嚴格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強財務(wù)支出管理，規(guī)范費用報銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。

　　第一條根據(jù)公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周二、周五，請?zhí)崆皩�報銷單據(jù)準備好并交到財務(wù)部統(tǒng)一進行審批。

　　第二條發(fā)生借款或申請款項時，填制“申請報告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認后可借支款項。

　　第三條各種借款要在7日內(nèi)及時報銷，否則財務(wù)部門不予報銷，財務(wù)部嚴格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。

　　第四條對于交通費的報銷有以下幾點規(guī)定：

　　1、為了節(jié)省大家的寶貴時間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報銷上月票據(jù)。

　　2、對于以前月份的出租車票將不予報銷。

　　3、每張交通費報銷原始單據(jù)背面要注明支出時間及事由，特別是事由一定要寫清楚。

　　4、員工交通報銷制度從2011年元月5日前交通費予以報銷，自2011年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報銷一張交通報銷單。

　　5、公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報銷。

　　第五條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費時，支出憑證后要附有招待費用報銷明細單，并要求嚴格按照以下細則執(zhí)行：

　　1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。

　　辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時因時間問題而產(chǎn)生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個人以15元標(biāo)準計算，此項招待費用不包括本公司人員。

　　業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項目和業(yè)務(wù)的招待，這項費用比較靈活支出，支出標(biāo)準參看以下條款。

　　2、根據(jù)招待對象確定招待標(biāo)準。主要針對的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對方的'身份和對本公司項目的影響力確定招待標(biāo)準，招待標(biāo)準根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計算，高級業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準。

　　3、業(yè)務(wù)招待費用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準后方可進行。如果根據(jù)實際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準，則必須提前申請獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可支出。

　　第六條差旅費支出嚴格執(zhí)行以下細則，對于無特殊原因的超標(biāo)準支出，由出差人員自理。

　　1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。

　　2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認），經(jīng)所屬部門負責(zé)人簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。

　　3、公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 19

　　根據(jù)財務(wù)部門《關(guān)于加強財務(wù)管理工作的通知》的要求，我中心為進一步加強財務(wù)管理，規(guī)范資金支出，杜絕財務(wù)問題，特制定此財務(wù)報銷制度。具體制度如下：

　　1.嚴格按照財務(wù)部門下發(fā)的《通知》執(zhí)行財務(wù)報銷工作，堅持原則，嚴格程序，規(guī)范流程，堅決避免出現(xiàn)問題，杜絕任何違反財務(wù)規(guī)定的`行為。

　　2.所有財務(wù)支出項目必須通過科務(wù)會表決通過，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行。

　　3.按照財務(wù)部門要求，以采購為目的的出行，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，派指定至少2人同行。

　　4.簽字審批程序需按照規(guī)定流程，逐級簽字，不能越級簽字。

　　5.杜絕工作人員代替責(zé)任人簽字問題。

　　6.經(jīng)費支出審批手續(xù)需完備，經(jīng)費支出審批簽字需完整，單據(jù)應(yīng)具有審核人和復(fù)核人雙方簽字。

　　7.資金支付申請單填寫購物信息需詳細，與實際購買物資一致，不得購買違反規(guī)定的物品。

　　8.物品領(lǐng)用需有簽字手續(xù)，組織活動需有明細清單。

　　9.一般情況下，不得先支出后審批。如遇特殊情況應(yīng)先請示領(lǐng)導(dǎo)，再進行補簽。

　　10.做好財務(wù)預(yù)算，不得超預(yù)算支出。

　　11.開具發(fā)票時，發(fā)票單位應(yīng)與收款單位一致。

　　12.及時回票報銷。領(lǐng)取支票后10個工作日內(nèi)應(yīng)取回發(fā)票，遇特殊情況不能超過一個月。

　　13.采購物品需在正規(guī)超市、商場或明碼標(biāo)價的電商處購買。

　　14.需簽訂合同的財務(wù)支出項目，應(yīng)先經(jīng)過局法務(wù)審核合同，通過后方可進行下一步流程。

　　15.保管好個人手上的公務(wù)卡，不得損壞，如遇丟失，及時上報并掛失。

　　16.熟悉財務(wù)報銷政策，避免出現(xiàn)支出金額和標(biāo)準產(chǎn)生差異。

　　17.盡量不使用現(xiàn)金結(jié)算，如遇特殊情況，先請示領(lǐng)導(dǎo)后再做決斷。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 20

　　一、前言

　　工會是一種自由組織，在職工之間具有聯(lián)系的團體，是代表職工維護和保障自身利益的組織。為了更好地履行職責(zé)，工會必須有規(guī)范的財務(wù)管理和報銷制度。本文介紹工會財務(wù)報銷制度及報銷流程。

　　二、工會財務(wù)報銷制度

　　1.報銷標(biāo)準：根據(jù)企業(yè)實際情況進行制定，最好建立一個明確的報銷標(biāo)準并向全體職工公示。一般來說，工會報銷的范圍應(yīng)包括：職工福利、節(jié)日慰問、培訓(xùn)津貼、曲藝、文藝演出費用、車輛使用費、會議費用等。

　　2.報銷種類：工會報銷分為“一般報銷”和“特殊報銷”。

　　一般報銷，即指符合工會財務(wù)報銷標(biāo)準的報銷項目，依據(jù)工會制定的報銷流程進行報銷。

　　特殊報銷，即指不符合工會財務(wù)報銷標(biāo)準但是有特殊意義和重要性的項目。例如，在因公外出參加學(xué)習(xí)、考察、會議等活動時，因所報報銷項目不在標(biāo)準范圍內(nèi)，屬于特殊報銷。特殊報銷需要工會財務(wù)監(jiān)督部門授權(quán)才可以進行報銷。

　　3.報銷審批程序

　�。�1）一般報銷審批

　　部門申請→工會主席審核→財務(wù)部門審核→審批通過→付款

　�。�2）特殊報銷審批

　　部門申請→工會主席審核→財務(wù)監(jiān)督部門審核→審批通過→付款

　　4.報銷材料

　　工會報銷必須提供完整、真實、準確的報銷材料。報銷材料包括：報銷單、發(fā)票、收據(jù)、支票、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、印章等。

　　三、財務(wù)報銷流程

　　1.填寫報銷單

　　在職工參加活動或者團體購買物品，需要報銷時，報銷人必須填寫報銷單。報銷單上必須清晰地標(biāo)明報銷項名稱、報銷金額等信息，并由報銷人簽字確認。

　　2.收集報銷材料

　　報銷人必須收集好報銷單所需的所有資料，包括發(fā)票、收據(jù)、支票、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、印章等資料。

　　3.填寫報銷審批表

　　報銷人需要填寫審批表，并將報銷單和所有報銷資料隨同一起提交給工會辦公室。工會辦公室需確認報銷單和報銷審批表內(nèi)容符合實際情況和工會制定的'規(guī)定。

　　4.報銷審核

　　工會財務(wù)監(jiān)督部門將審核報銷審批表，并確認所有資料的真實性。審核不合格情況會被退回報銷人重新填寫。

　　5.報銷付款

　　確認報銷審核合格后，財務(wù)監(jiān)督部門將付款給報銷人。

　　四、總結(jié)

　　工會財務(wù)管理和報銷制度的規(guī)范化，是為了保障全體職工的權(quán)益和工會的機構(gòu)正常運作。工會需要建立完整的工會財務(wù)報銷制度，并嚴格按照制度執(zhí)行，在報銷過程中更加注重審慎管理，保證報銷的合法性、合規(guī)性和合理性。同時，需要加強對工會財務(wù)管理的監(jiān)督和評審，確保工會財務(wù)的安全性和透明度。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 21

　　1.財務(wù)報銷制度的定義

　　財務(wù)報銷制度是指一個公司或組織針對員工因公產(chǎn)生的費用進行報銷時所規(guī)定的一套具體的管理制度和流程，目的是為了規(guī)范公司或組織的財務(wù)管理和實現(xiàn)費用的合理控制。

　　2.財務(wù)報銷制度的重要性

　　財務(wù)報銷制度對于一個公司或組織的健康發(fā)展至關(guān)重要。首先，財務(wù)報銷制度有助于防范和減少各類未經(jīng)授權(quán)的費用支出，避免公司或組織的財務(wù)損失，維護公司或組織的財務(wù)穩(wěn)定。其次，財務(wù)報銷制度有助于規(guī)范員工的報銷行為，增強員工的責(zé)任意識和風(fēng)險意識，提高公司或組織的管理效率。最后，財務(wù)報銷制度有助于減少公司或組織財務(wù)管理中的低級錯誤，避免給公司或組織帶來不必要的麻煩和損失。

　　3.財務(wù)報銷制度的要素

　　一個完整的財務(wù)報銷制度應(yīng)當(dāng)包括如下要素：

　　3.1報銷條件

　　公司或組織應(yīng)當(dāng)規(guī)定員工的報銷條件，明確員工哪些費用是可以報銷的，哪些費用是不可報銷的。一般來說，可以報銷的費用主要包括員工因公出差、開會、緊急任務(wù)等原因產(chǎn)生的差旅費、交通費、餐費、住宿費、通訊費等，但也要明確這些費用的范圍和標(biāo)準，不能濫用報銷權(quán)利。

　　3.2報銷流程

　　公司或組織應(yīng)當(dāng)規(guī)定員工的報銷流程，明確員工報銷所需的文件材料、報銷單的填寫、審核、報銷標(biāo)準的.制訂、報銷審核和報銷支付等流程。此外，對于特殊情況、特殊費用也需規(guī)定相應(yīng)的特殊流程。

　　3.3報銷標(biāo)準

　　公司或組織應(yīng)當(dāng)規(guī)定員工的報銷標(biāo)準，明確員工報銷各項費用的標(biāo)準，根據(jù)實際情況進行制訂。在規(guī)定標(biāo)準時，需要考慮到不同人員、不同地點、不同部門的差異，不能一刀切，應(yīng)考慮到實際情況進行制訂。

　　3.4報銷審核

　　公司或組織應(yīng)當(dāng)規(guī)定員工的報銷審核制度，明確審批的流程和環(huán)節(jié)。對于大額和特殊費用一般需要領(lǐng)導(dǎo)層的批準，避免出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險。

　　3.5報銷支付

　　公司或組織應(yīng)當(dāng)規(guī)定員工的報銷支付制度，明確報銷后費用的支付方式，及時將符合要求的費用支付給員工，避免給員工帶來不必要的困擾。同時，公司或組織也應(yīng)該加強支付的管理，防范各種財務(wù)風(fēng)險。

　　4.財務(wù)報銷制度的執(zhí)行

　　財務(wù)報銷制度對于一個公司或組織的財務(wù)管理至關(guān)重要，但制度只是外部規(guī)定，最重要的是執(zhí)行。要保證財務(wù)報銷制度得到有效的執(zhí)行，需要做到以下幾點：

　　4.1宣傳制度

　　公司或組織應(yīng)當(dāng)通過會議、培訓(xùn)、內(nèi)部電子媒體等途徑對財務(wù)報銷制度進行宣傳，讓員工了解財務(wù)報銷制度、知道財務(wù)報銷制度實施的必要性和意義，提高員工的合規(guī)意識。

　　4.2建立風(fēng)險提示機制

　　公司或組織應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險提示機制，識別和預(yù)判各種財務(wù)風(fēng)險，防范和控制財務(wù)風(fēng)險。同時，應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)膯栘?zé)機制，對于違反財務(wù)報銷制度、給公司或組織帶來損失的行為，進行問責(zé)。

　　4.3合理化管理制度

　　公司或組織應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況，不斷完善和優(yōu)化財務(wù)報銷制度，提高制度的適應(yīng)性、實效性和可操作性。

　　5.結(jié)論

　　財務(wù)報銷制度是公司或組織進行財務(wù)管理的重要手段，一個完善的財務(wù)報銷制度不僅有助于規(guī)范公司或組織的財務(wù)管理，同時也有助于提高員工的責(zé)任意識和風(fēng)險意識。要保證財務(wù)報銷制度的有效執(zhí)行，需要公司或組織認真制定、嚴格執(zhí)行，并不斷完善和優(yōu)化制度。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 22

　　一、經(jīng)費支出項目

　　我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

　　（一）經(jīng)常性支出項目

　　1.車站報了洪水服務(wù)費。主要支出范圍:水文站調(diào)度人員報汛勞務(wù)費、防汛搶險加班費、夜班費等。

　　2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。

　　3.郵政費用:指信件、包裹、貨物和其他物品的郵寄費用。

　　4.差旅費:主要包括交通費、住宿費、出差補助、探親費、保險等費用。

　　5.租賃費:指經(jīng)批準的臨時租賃費。

　　6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護費用。

　　7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進行初審復(fù)審、整理匯編成冊所發(fā)生的.費用。

　　8.生產(chǎn)測試費:主要包括水費、電費、汽油、柴油、黃油、吸管手柄、油漆等業(yè)務(wù)專用耗材。

　　9.水電費:指局機關(guān)和基地辦公室的水電費。

　　10.雨量站報汛合同費:主要指雨量站和遙測雨量站的雨量觀測和報汛合同費。自動監(jiān)測水文站設(shè)備維護費。

　　11.水文站臨時（搶險、維護、觀測）服務(wù)費:主要包括臨時搶險、整站維護、水文觀測服務(wù)費。

　　12.報汛通信費:主要包括報汛電話費和網(wǎng)絡(luò)費。

　　13.購置費:主要包括購買單價在1000元以下的小型、零星設(shè)備和儀器。

　　14.墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護費（維修材料、車輛、人員差旅費）、場地租賃費及設(shè)備設(shè)施看護費、通訊費等。

　　15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

　　16.水質(zhì)監(jiān)測費:主要包括水質(zhì)運行費和采樣費。業(yè)務(wù)費用:包括水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標(biāo)樣費、藥費、小型儀器購置費、儀器鑒定費等。取樣費:包括取樣交通費（包括包車、租車）、差旅費和取樣人員勞務(wù)費。

　　17.接待費：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。

　　18.會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　19.其他:除以上所列項目之外的其他批準報銷的費用。

　�。ǘ�）非經(jīng)常性支出項目包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項工作，其經(jīng)費支出按局財務(wù)制度執(zhí)行，單獨列報。

　　二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求

　�。ㄒ唬┬枰�提供正規(guī)發(fā)票的支出項目，如辦公費、郵電費、差旅費（出差補貼除外）、房屋租賃費、全站及維護材料費、水文資料整理費（人員補貼除外）、檢測費、水電費、報汛通訊費、購置費、土壤水分系統(tǒng)運行費（出差補貼除外）、車輛運行費（安全獎、駕駛員公里補貼除外）、水質(zhì)監(jiān)測費（水質(zhì)監(jiān)測費）。水文（站）發(fā)生臨時搶險、整站維護、水文觀測服務(wù)費時，應(yīng)填寫水文（站）臨時（搶險、維護、觀測）服務(wù)費收據(jù)，并向稅務(wù)部門索取正式發(fā)票。

　�。ǘ�）需要填列自制憑據(jù)的支出項目測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設(shè)施設(shè)備看護費，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

　�。ㄈ�）憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字;非經(jīng)常性支出項目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同（協(xié)議）;金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復(fù)文件的復(fù)印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

　　三、基地、測站報賬程序

　　基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。

　　（一）報表審核意見程序

　　1.機關(guān)報銷，由經(jīng)辦人、科室負責(zé)人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷經(jīng)辦人。

　　2.測站報銷，首先由基地進行初審，由基地負責(zé)人在報銷封面上簽字�；�地報帳員在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

　　3.基地報銷，首先由財務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

　　4.財務(wù)部應(yīng)核對站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)，并注明當(dāng)期金額和當(dāng)期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理，單據(jù)不符，不予報銷。如果數(shù)據(jù)不一致，必須在當(dāng)期核實。

　�。ǘ�）報表具體填列方法

　　1.經(jīng)費收支情況

　　（1）經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入;

　�。�2）經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款;

　　（3）本月經(jīng)費結(jié)存=上月經(jīng)費結(jié)存+本月經(jīng)費收入合計-本月經(jīng)費支出合計;本月經(jīng)費結(jié)存（包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等）。

　　2.經(jīng)費支出報銷核轉(zhuǎn)程序

　�。�1）測站報表，報銷金額由測站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

　�。�2）基地報告，報銷金額由基地填寫，核轉(zhuǎn)、核退金額由計財局填寫。

　　3.駐地報銷說明:駐地或基地應(yīng)說明本期報銷需要說明的情況，以便基地和財務(wù)部審核。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 23

　　一、制度適用范圍和定義

　　在制定財務(wù)報銷制度前，需要明確該制度適用的范圍和定義。具體來說，需要明確以下幾個方面：

　　1.制度適用范圍

　　在制度中明確該制度適用的范圍，有利于避免制度適用的混亂和不確定性�？梢愿鶕�(jù)組織結(jié)構(gòu)、職能部門等劃定適用范圍。

　　2.報銷定義

　　在制度中明確報銷的概念和范圍，包括什么是能夠被報銷的費用，什么是不能被報銷的費用等。作為財務(wù)報銷制度的核心內(nèi)容，該項需要重點規(guī)定和明確。

　　二、報銷規(guī)定

　　在制定財務(wù)報銷制度時，需要針對不同的報銷項目和費用項制定詳細的報銷規(guī)定。具體來說，可以從以下方面入手：

　　1.報銷材料

　　針對不同類型的報銷費用，制定需要提交的報銷材料，以便于財務(wù)部門審核和核對費用真實性。

　　2.報銷金額限制

　　在制定財務(wù)報銷制度時，需要規(guī)定每種報銷費用項的報銷金額限制，以避免因為一些小額報銷導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)成本過高。

　　3.報銷時間

　　規(guī)定報銷時間，可以防止員工將長時間未提交的費用一次性報銷，造成企業(yè)資金出現(xiàn)困難。

　　三、報銷審核流程

　　在把報銷規(guī)定制定好后，接下來就是建立財務(wù)報銷審核制度。這一項需要精心設(shè)計和安排，以確保報銷過程的透明度和合規(guī)性。

　　1.報銷審批員

　　在制度中規(guī)定具體的報銷審批員，明確誰可以審批哪些費用的報銷，以及需要什么樣的審批流程。

　　2.財務(wù)審核

　　在財務(wù)部門審核時，需要核實報銷材料是否齊全，費用是否合理、真實等，以保證企業(yè)資金的合理支出。

　　四、報銷流程的.優(yōu)化

　　制度建立完成后，還需要對報銷流程進行調(diào)整和完善，以提高效率和透明度。具體可以從以下方面進行調(diào)整：

　　1.線上報銷

　　通過線上報銷系統(tǒng)，可以減少紙質(zhì)材料的使用，提高了報銷的效率，方便審批人員核實費用的真實性。

　　2.報銷管控

　　可以通過IT系統(tǒng)建立報銷流程和物資庫存的管理平臺，對報銷過程和企業(yè)財務(wù)進行管控。

　　五、制度落實

　　制度的制定只是一個開始，如何將制度有效落實則更加重要。因此，在企業(yè)內(nèi)部需要加強相關(guān)人員的培訓(xùn)，加強對制度制定的宣傳和推廣，確保所有員工能夠全面理解和遵守該制度。

　　總結(jié)

　　財務(wù)報銷制度對于企業(yè)的財務(wù)管理非常重要，對其制定需要科學(xué)合理的思考和規(guī)劃。以上所述，是在制定財務(wù)報銷制度過程中需要注意的幾個方面，而如何緊密結(jié)合企業(yè)實際情況，建立符合企業(yè)管理的完善財務(wù)報銷制度，則還需要根據(jù)企業(yè)特定的情況和需求進行深入探究。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 24

　　一、引言

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，關(guān)系到企業(yè)的正常運營和員工的切身利益。為了讓員工更好地了解和掌握財務(wù)報銷制度及報銷流程，本文將從以下幾個方面進行詳細介紹。

　　二、報銷范圍及標(biāo)準

　　1、報銷范圍：員工因工作需要產(chǎn)生的交通費、住宿費、餐飲費、辦公用品費等合理支出均可申請報銷。

　　2、報銷標(biāo)準：根據(jù)企業(yè)實際情況，制定相應(yīng)的報銷標(biāo)準，如交通費上限、住宿費標(biāo)準、餐飲費規(guī)定等。

　　3、特殊情況處理：對于一些特殊情況，如外出培訓(xùn)、會議、出差等，需要提前報備，并按照公司規(guī)定進行審批。

　　三、票據(jù)要求

　　1、票據(jù)種類：報銷票據(jù)包括發(fā)票、收據(jù)、明細單等，必須真實有效，且符合國家相關(guān)法規(guī)要求。

　　2、票據(jù)填寫規(guī)范：票據(jù)上必須填寫清楚費用項目、金額、日期、單位等信息，且字跡清晰可辨。

　　3、票據(jù)真實性：票據(jù)必須真實有效，如有偽造或變造票據(jù)等情況，將視情節(jié)輕重進行處理。

　　4、票據(jù)累積使用：對于一些連續(xù)的.費用，如連續(xù)幾天的出差費用，可以累積在一起，一次性提交票據(jù)。

　　四、審批流程

　　1、部門審批：部門負責(zé)人對報銷申請進行審核，確保費用合理、合規(guī)。

　　2、財務(wù)審核：財務(wù)部門對票據(jù)的真實性、合規(guī)性進行審核，確保符合公司規(guī)定。

　　3、總經(jīng)理審批：總經(jīng)理對報銷申請進行審批，做出最終決定。

　　4、電子流程跟蹤：通過公司內(nèi)部系統(tǒng)，可以實時跟蹤審批流程進度，確保審批流程的透明化和高效化。

　　五、報銷時間與周期

　　1、報銷時間：一般情況下，報銷申請應(yīng)在費用發(fā)生后一周內(nèi)提交，特殊情況需提前說明。

　　2、報銷周期：財務(wù)部門收到報銷申請后，將按照審批流程進行審核和處理，一般情況下，一周內(nèi)可以完成審核并支付款項。如有特殊情況，財務(wù)部門會及時通知申請人。

　　六、注意事項

　　1、申請人需如實填寫票據(jù)信息，如有虛假信息，將視情節(jié)輕重進行處理。

　　2、申請人需妥善保管票據(jù)原件，如因保管不善造成票據(jù)丟失或損毀，公司將不承擔(dān)責(zé)任。

　　3、申請人需在規(guī)定時間內(nèi)提交報銷申請，如超時將不予受理。

　　4、財務(wù)部門有權(quán)對票據(jù)進行二次審核，如有異議，申請人需提供相關(guān)證明材料。

　　綜上所述，財務(wù)報銷制度及報銷流程是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，關(guān)系到企業(yè)的正常運營和員工的切身利益。通過了解和掌握財務(wù)報銷制度及報銷流程，員工可以更好地為企業(yè)服務(wù)，提高工作效率。同時，公司也應(yīng)該不斷完善財務(wù)制度，加強財務(wù)管理，確保企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 25

　　為進一步規(guī)范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，嚴格控制預(yù)算支出，提高資金使用效率，加強會計監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等規(guī)定，結(jié)合我校實際，制定本制度。

　　一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

　　（一）報銷憑證必須是由財政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）、負責(zé)人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。

　　（二）發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整:單位名稱（均為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽車（必須填寫項目及相關(guān)具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫完整，字跡清晰，金額正確，數(shù)字應(yīng)一致。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

　　（三）印章要齊全:報銷發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；業(yè)務(wù)收據(jù)必須有省或市財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章，并加蓋財政專用章。發(fā)票或收據(jù)必須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的有效期內(nèi)。

　�。ㄋ模┘影噘M、補貼、人工費等。按規(guī)定支付的應(yīng)填寫十行，按人員開列清單，注明編制單位、標(biāo)準、工作日，勞務(wù)費應(yīng)注明聘用人員的工作單位。經(jīng)部門審核后，相關(guān)負責(zé)人簽字，報主管財務(wù)負責(zé)人批準。

　�。ㄎ澹┰�始票據(jù)遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。

　　二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求

　�。ㄒ唬┈F(xiàn)金結(jié)算的注意事項

　　1.現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

　　2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進行結(jié)算。

　　（二）銀行結(jié)算注意的事項

　　1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫�，�?yīng)有批準的預(yù)算計劃，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。

　　2.資金使用部門經(jīng)理憑已辦理報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預(yù)付款單據(jù)），經(jīng)審核準備后，可直接到財務(wù)部開具支票、匯票、匯款。

　　3.用支票支付時，應(yīng)先取得對方的正式發(fā)票或有準確的支出金額，出納應(yīng)填寫日期、金額、用途、收款人姓名等。，而且不允許你開空白支票。

　�。ㄈ�）領(lǐng)取支票注意事項

　　1、支票不能折疊，密碼、日期和金額不能更改。

　　2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

　　3.支票應(yīng)在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)賬支票的期限為10天）。

　　4、作廢或過期支票將由原單位經(jīng)辦人調(diào)換，校外人員不予辦理。

　　5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責(zé)。

　　6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　三、借款和結(jié)賬要求

　�。ㄒ唬┙杩�:如果出差、開會需要，而且數(shù)額比較大，可以提前借款。借錢的時候一定要先填好借條，由主管校長和財務(wù)負責(zé)人簽字，才能到出納那里借錢，但是要提前預(yù)約，保證用錢。私房錢是不會借的。

　　（二）因保管不善造成現(xiàn)金損失的，所造成的一切經(jīng)濟損失由經(jīng)理負責(zé)賠償。

　�。ㄈ�）結(jié)帳：公務(wù)活動結(jié)束后，必須憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。

　　因特殊情況不能及時結(jié)算的，應(yīng)書面說明，明確具體結(jié)算日期（最長不超過三個月），由部門負責(zé)人簽字，報財務(wù)負責(zé)人審批。

　�。ㄋ模┎捎棉D(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　�。ㄎ澹┰谝�(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。

　　四、經(jīng)常性支出報銷管理

　　（一）辦公用品、維修等專項材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應(yīng)章。

　�。ǘ�）郵寄費：應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。

　�。ㄈ�）差旅費：按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓(xùn)的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責(zé)人的.簽名，將出差發(fā)生的費用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款，待報銷時再行支付。

　�。ㄋ模�會議費：應(yīng)為列入預(yù)算的會議費用，結(jié)算時應(yīng)附省級部門會議通知等各項開支清單。

　�。ㄎ澹�學(xué)歷進修培訓(xùn)費：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。（六）差旅費、會議費、培訓(xùn)費不得報銷旅行社出具的發(fā)票。

　�。ㄆ撸�業(yè)務(wù)招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴格加以控制。

　�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建、修理支出:資產(chǎn)接收單、政府采購申請表、標(biāo)書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報告等。應(yīng)附上。

　�。ň牛┬⌒途S修支出，應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標(biāo)文件。

　　五、財務(wù)報銷流程及相關(guān)要求

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷基本流程

　　報銷人取得相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關(guān)職能部門負責(zé)人核簽→分管校長審批→財務(wù)校長審批→報銷人將報銷單據(jù)交出納會計辦理相關(guān)手續(xù)。

　　（二）財務(wù)報銷相關(guān)要求

　　1、教職工到財務(wù)處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓(xùn)的須有培訓(xùn)通知，參加會議的須有省級會議通知等。

　　2、賬單應(yīng)分別由經(jīng)理、檢驗員和見證人簽字，并經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準。

　　3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

　　4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

　　5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，不予報銷。

　　6、報銷時間:每周三報銷，特殊情況順延。

　�。ㄈ�）學(xué)校財務(wù)報銷管理制度

　　為了用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)和師生服務(wù)，特制定本財務(wù)管理制度。

　　1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。

　　2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度，堅持會計原則，履行會計義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

　　3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據(jù)分類整理好，每張原始票據(jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

　　4、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執(zhí)行上級的有關(guān)管理規(guī)定，及時準確地做好資金到戶工作，杜絕袖手旁觀，違者將按有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟制裁。

　　5、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執(zhí)行上級指示，管好用好代理資金，嚴禁亂收亂支。

　　財務(wù)報銷制度及報銷流程詳細版 26

　　為認真貫徹《新會計法》，完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體實際，特制定本報銷制度。

　　一、暫借款及預(yù)付款審批制度

　　1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)室付款。

　　2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。

　　3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

　　4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

　　5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

　　二、費用報銷制度

　　1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

　　3、報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。

　　4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。

　　6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上注明原因。

　　8、所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

　　三、差旅費報銷制度

　　1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標(biāo)準

　　2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；

　�。�1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標(biāo)準的，超出部分自理。

　�。�2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標(biāo)準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。

　�。�3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的'，按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。

　�。�4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。

　　（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。

　　3、差旅費報銷的其他規(guī)定

　�。�1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。

　�。�2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。

　�。�3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。

　　（4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。

　　（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。

　　（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。

　�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。

　　（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔(dān)的，均不再享受包干費或補助費。

　�。�9）出差天數(shù)的計算，原則為：當(dāng)天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當(dāng)天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算。

　�。�10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷。

　�。�11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。

　　四、其他有關(guān)規(guī)定：

　　1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。

　　2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。

　　以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。

　　3、公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。

　　未盡事宜，由總經(jīng)理受權(quán)財務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財務(wù)室。

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