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財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程

時(shí)間:2024-11-11 21:55:45 制度 我要投稿
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財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程

  為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定財(cái)務(wù)管理制度。下面是小編為大家?guī)?lái)的財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程,歡迎閱讀。

財(cái)務(wù)管理制度及報(bào)銷流程

  第一部分 總則

  第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  第三條 本制度適用公司全體員工。

  第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

  第四條 借款管理規(guī)定

  (一) 出差借款:出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款,出差返回一周內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

  (二) 其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四) 借款銷賬規(guī)定:(1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

  (五) 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第一條 借款流程

  (一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款用途、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)。

  (二) 審批流程:經(jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  (三) 財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、小車費(fèi)用、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

  第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

  (一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

  (二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)票據(jù)分類填寫;并注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改)。

  (三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  (三) 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第四條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

  第四條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

  (一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

  (二)報(bào)銷流程

  1.購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

  3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。

  第五條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1. 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

  2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

  3.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

  ( 二)報(bào)銷流程:

  1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

  2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

  第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

  第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第十五條 工薪福利支付流程

  (一) 工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部或后勤部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;(2)財(cái)務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時(shí)工由出納進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)放;

  (二)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

  第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

  第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

  (一) 填寫購(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

  (二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

  (三) 結(jié)賬報(bào)銷:(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理;(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

  (一) 費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

  (二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

  (三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

  1.審批后的報(bào)告文件或簽訂好的協(xié)議到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款及查詢付款情況。

  2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂時(shí)必須注明付款方式等)。

  3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

  第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

  1.財(cái)務(wù)報(bào)銷(零星費(fèi)用報(bào)銷):公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

  2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  第七部分 附則

  第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部,本制度未盡事項(xiàng)后嘗補(bǔ)充。

  第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。


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