本科畢業(yè)論文的范文
本科即大學(xué)本科，是高等教育的基本組成部分，一般由大學(xué)或?qū)W院開展，極少部分高等職業(yè)院校已經(jīng)開展應(yīng)用型本科教育。本科畢業(yè)論文是本科生培養(yǎng)的最后一個環(huán)節(jié),在人才培養(yǎng)中具有重要意義。
優(yōu)秀本科畢業(yè)論文范文一：國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范對策分析
信貸風(fēng)險是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的面臨的一個非常突出的問題，也是制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。
國家也采取了施工辦法來化解信貸風(fēng)險，但本文認為國有商業(yè)銀行實行經(jīng)營轉(zhuǎn)制后應(yīng)以防范信貸風(fēng)險為主，并有針對性地提出了信貸風(fēng)險防范對策。
關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險 不良資產(chǎn) 信貸資產(chǎn)
經(jīng)濟改革和社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展為商業(yè)銀行的進一步發(fā)展提供了契機，但由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟的條件下，銀行信貸市場是一個典型的信息不對稱市場，信貸風(fēng)險仍是國有商業(yè)銀行最大、最突出的風(fēng)險。
盡管商業(yè)銀行采取了許多強化風(fēng)險管理、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的措施，并成立資產(chǎn)管理公司對不良資產(chǎn)進行剝離，加強了對信貸風(fēng)險的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，銀行的不良資產(chǎn)仍居高不下，這使商業(yè)銀行的經(jīng)營面臨較大的困難。
解決了這個風(fēng)險，不僅能夠緩解商業(yè)銀行超負荷經(jīng)營的矛盾，而且還可以降低不良資產(chǎn)的比例，改變負債經(jīng)營的狀況，提高低御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力，使各大商業(yè)銀行有效、有序地營運。
為此，我們要深刻地認識和分析商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上做好防范工作。
一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的表現(xiàn)及成因
當(dāng)前，我國有不良資產(chǎn)量多面廣、積累加速。
就其原因，主要是產(chǎn)權(quán)制度的殘缺、市場機制扭曲、管理體制不順、信用基礎(chǔ)薄弱所造成的。
具體表現(xiàn)為：歷史沉積性、政府干預(yù)性、市場盲目性、道德困境性、管理失誤性、法律缺陷性。
(一)、歷史沉積性風(fēng)險。
傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟模式和高度集中統(tǒng)一的金融體制下，銀行成為國家的出納，企業(yè)沒錢找銀行要，企業(yè)虧損有國家承擔(dān)，加上企業(yè)既不能破產(chǎn)又沒有彌補來源，只好繼續(xù)向銀行貸款，實際上風(fēng)險集中在銀行。
在社會主義市場經(jīng)濟體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)營運的資金大部分由銀行鋪墊，由于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題都造成了銀行不良貸款。
且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，只有通過企業(yè)貸款向銀行集中，使銀行信貸風(fēng)險具有普遍性和難控性，商業(yè)銀行承擔(dān)了我國計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變的成本。
(二)、政府干預(yù)性風(fēng)險。
各級政府部門為了本地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展和為了“為官一任，造福一方”而要求企業(yè)“大干快上”，盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模和增加新上項目，或者為了各種“安定團結(jié)”之類的政治需要，過多地插手企業(yè)經(jīng)營權(quán)、投資權(quán)、改制權(quán)，迫使銀行發(fā)放“政策性”貸款，造成銀行貸款被動受損。
有的地方政府部門甚至片面追求任期效績，好大喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益，重地方輕中央利益，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項目數(shù)量、改制數(shù)量，結(jié)果助推了一次次的經(jīng)濟過熱，并直接或間接地給銀行實施壓力，迫使銀行貸款，導(dǎo)致貸款質(zhì)量先天不足。
(三)、市場盲目性風(fēng)險。
在市場經(jīng)濟條件下，銀企借貸雙方都要對借貸行為的經(jīng)濟前景進行預(yù)測，只有借貸雙方預(yù)計將來均可得到補償，并獲得一定的經(jīng)濟利益，借貸行為才會發(fā)生。
但是由于社會經(jīng)濟的隨機性和偶然性引發(fā)市場經(jīng)濟有許多不確定因素，使得銀行借貸資金風(fēng)險加大。
此外，在市場經(jīng)濟條件下，信息是決策的依據(jù)。
目前我國市場經(jīng)濟體系不完善，市場法制不健全，信貸項目要素的信息不充分，這必然帶來信貸決策的盲目性。
信息粗略、滯后和失真可能與經(jīng)濟發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而使信貸決策失敗，從而擴大了銀行資產(chǎn)的風(fēng)險性。
(四)、道德困境性風(fēng)險。
隨著企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的不斷擴大，特別是在建立社會主義市場經(jīng)濟體制中，企業(yè)和個人的主體地位更加明確，企業(yè)以經(jīng)濟效益為驅(qū)動力竭力追求利潤最大化，個人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼白無力了。
同時，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業(yè)在經(jīng)濟利益的驅(qū)動下，通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務(wù)。
(五)、管理失誤性風(fēng)險。
從銀行內(nèi)部環(huán)境看，員工風(fēng)險意識不強，內(nèi)控機制不全，管理手段不力，特別是防范風(fēng)險的措施不力，使銀行成為信貸風(fēng)險的承擔(dān)
者。
例如，申請(擔(dān)保)人資格和資信審查不嚴(yán);對貸款對象和項目以及抵押物沒有進行調(diào)查和評估或調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn);超越權(quán)限發(fā)貸款;違反規(guī)定對客戶評信和授信;發(fā)放假名、冒名貸款;向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;借款(擔(dān)保)合同不規(guī)范、不合法;未及時發(fā)現(xiàn)、報告企業(yè)發(fā)生重大事項或風(fēng)險防范措施不落實而導(dǎo)致其貸款償還能力降低、債權(quán)落空等。
(六)、法制缺陷性風(fēng)險。
我國的法制建設(shè)遠遠落后于形勢發(fā)展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度缺位，導(dǎo)致某些金融活動無章可循，市場秩序混亂;二是部分法規(guī)不盡合理或有效，導(dǎo)致某些金融活動相互矛盾和產(chǎn)生負面影響;三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區(qū)甚多。
法制缺陷表現(xiàn)的一系列問題，如企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣。
可見，法律缺陷是信貸風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因。
二、建立科學(xué)的考評機制 商業(yè)銀行要統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險管理逐步實現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化。
(1)統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)。
一般說來，銀行必須每一年或半年對現(xiàn)有信貸客戶進行一次信用等級評審，并對照原有評級進行調(diào)整。
(2)統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。
為了實現(xiàn)我國金融業(yè)與國際慣例接軌，新的貸款分類方法應(yīng)盡早制定細則予以實施，使我國的信貸資金分類真實反映其質(zhì)量狀況。
(3)統(tǒng)一銀行貸款方式的選擇。
人行應(yīng)結(jié)合不同時期的國家宏觀經(jīng)濟資料，定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上提出相對統(tǒng)一的貸款方式建議，以供商業(yè)銀行選擇。
此外，根據(jù)國家宏觀要求，以一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式可以作硬性規(guī)定，以期通過銀行信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。
商業(yè)銀行統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)后，商業(yè)銀行能更好地進行信貸工作，知道能不能貸，如何貸，貸給誰。
商業(yè)銀行正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調(diào)整自身信貸結(jié)構(gòu)，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營層次，切實做到防范信貸風(fēng)險。
三、建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制 一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關(guān)行及相關(guān)企業(yè)的企業(yè)法人代表個人資料，
企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運狀況、企業(yè)財務(wù)管理狀況及有無違紀(jì)記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，
并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范信貸風(fēng)險。
二是發(fā)揮銀行同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競爭，采取欺騙的行為。
三是加強與財政、審計、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè)(或企業(yè)法人代表)監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風(fēng)險，并提出防范措施，做好防范工作。
四、商業(yè)銀行可以實施信貸審批人員專職化制度，完善經(jīng)營人員激勵機制。
把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風(fēng)險的關(guān)鍵。
要把好這個關(guān)口，商業(yè)銀行一是實行審批人員專職化。
長期以來，國有商業(yè)銀行并無專職的信貸審批人員。
信貸審批人員往往是由有一定行政職務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)或部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務(wù)工作中的一個方面。
參考西方一些商業(yè)銀行的工作方法，審批工作可由專職人員擔(dān)任，其根據(jù)自己的判斷，獨立地提出意見，僅對信貸項目負責(zé)。
這一方式的優(yōu)點在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個信貸項目，提出有價值的觀點。
審批人員可由專人進行管理，并設(shè)審批會議制度對其表現(xiàn)進行評判。
對審批人員的任職資格應(yīng)有所規(guī)定，如一定的工作年限，一定的技術(shù)水平等等。
但更為重要的是專職審批人這一制度本身產(chǎn)生的壓力與動力，可以有效提高目前國有商業(yè)銀行增量信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。
二是對信貸經(jīng)營部門建立相應(yīng)的激勵機制。
防范風(fēng)險并非對銀行信貸業(yè)務(wù)束手縛腳，而是要激勵為銀行效益努力工作的員工，約束損害銀行利益的做法。
做到這一點，必須要激勵與處罰并重。
對國有商業(yè)銀行而言，首先強調(diào)的是要加強激勵機制，提高開拓市場能力，使責(zé)任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進經(jīng)營人員在艱苦市場環(huán)境中積極開拓的動力，從而更好地防范信貸風(fēng)險。
五、健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制，做好內(nèi)部防范工作 完善國有商業(yè)銀行內(nèi)控管理是防范當(dāng)前信貸風(fēng)險的根本措施。
目前，我國銀行信貸風(fēng)險在所有的風(fēng)險中表現(xiàn)最為突出。
雖然國有商業(yè)銀行經(jīng)過兩次不良資產(chǎn)
剝離，但不良資產(chǎn)仍然較高，這已成為威脅我國銀行安全的首患。
應(yīng)該說，不良資產(chǎn)剝離后，上至中央領(lǐng)導(dǎo)，下到各級行長對控制不良貸款要求不可謂不嚴(yán)，決心不可謂不大，但為什么成效不夠明顯呢?這當(dāng)然有市場判斷不準(zhǔn)、決策水平不高等原因，但關(guān)鍵還在于缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理機制，未能從內(nèi)部做好防范信貸風(fēng)險的工作。
完善國有商業(yè)銀行的內(nèi)控管理要從培育內(nèi)控制度入手，建立事前內(nèi)控機制，強化過程監(jiān)控，突出內(nèi)控重點，逐步實現(xiàn)補救性控制向預(yù)防性控制的轉(zhuǎn)變，切實防范風(fēng)險，穩(wěn)健經(jīng)營。
(一)、立足于防，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機制
內(nèi)部控制要由事后補救向事前防范轉(zhuǎn)變，必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機制。
要以加入世貿(mào)組織為契機，對現(xiàn)有內(nèi)控制度進行認真清理，由法規(guī)部門組織有關(guān)部門和專家進行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一在全行發(fā)布，使預(yù)防性控制落實在各業(yè)務(wù)制度之中。
同時，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權(quán)限，對內(nèi)控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴(yán)肅性與統(tǒng)一性。
在建立內(nèi)控機制上，要堅持三項原則：一是體制牽制原則。
體制控制是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，當(dāng)前，要從體制上著手，重新設(shè)計信貸經(jīng)營與審批、監(jiān)管三分離的運行機制，業(yè)務(wù)經(jīng)營與前臺服務(wù)、后臺支撐的協(xié)作機制等，以避免各職能部門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。
二是程序牽制的原則。
對業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)由不同的人員完成，通過業(yè)務(wù)流程設(shè)計使不相容的職務(wù)相分離，達到崗位牽制的目的。
要堅決杜絕任何個人獨攬業(yè)務(wù)的全過程，否則必然導(dǎo)致管理失控。
三是責(zé)任牽制原則。
內(nèi)部控制不僅要規(guī)定職能部門和個人處理業(yè)務(wù)的權(quán)限，還要明確規(guī)定其承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。
(二)、強化過程監(jiān)控，構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系
一是加強中央銀行對國有商業(yè)銀行內(nèi)控管理指導(dǎo)監(jiān)督力度。
人民銀行要盡快修訂《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》等文件，并制定內(nèi)控建設(shè)時間表，促使國有商業(yè)銀行加快內(nèi)控步伐。
把內(nèi)部控制狀況作為央行監(jiān)管的重點，加大對內(nèi)控問題較多的分支機構(gòu)現(xiàn)場檢查頻率，增加現(xiàn)場檢查的深度和力度。
二是完善國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。
盡快把國有商業(yè)銀行改造成股份制商業(yè)銀行，并加快上
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市步伐，構(gòu)建以股東大會——董事會——監(jiān)事會——經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效結(jié)構(gòu)，抑制“內(nèi)部人控制”、“道德風(fēng)險”的發(fā)生。
(三)、國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及方方面面，當(dāng)前應(yīng)突出重點，集中抓好兩個方面的控制
1、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制。
按照業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度的要求，設(shè)計商業(yè)銀行組織體系，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu)。
制定明確、成文的決策程序;各級經(jīng)營管理機構(gòu)應(yīng)在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)、行使職權(quán);建立內(nèi)部控制的檢查評價機制和處罰機制，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。
強化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用，其工作直接對總行長負責(zé)，促進內(nèi)部稽核從合規(guī)性稽核向風(fēng)險性稽核轉(zhuǎn)變，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽核轉(zhuǎn)變。
2、會計系統(tǒng)控制。
一是運用科技手段，強化會計監(jiān)督。
如建行湖北省分行正在投入使用的會計柜面綜合系統(tǒng)，從程序上對各會計業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險進行了控制，基層網(wǎng)點業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)均可集中到省分行，會計核算上移至省分行，基本上杜絕了“三假”現(xiàn)象。
二是進一步完善會計管理體制，對基層網(wǎng)點會計主管實行委派制和定期崗位輪換制，有利于會計人員抵制網(wǎng)點負責(zé)人對會計工作的不正當(dāng)干預(yù);三是建立柜員、綜合員、會計主管三線監(jiān)控體系。
柜員只負責(zé)交易，綜合員負責(zé)復(fù)核和大額交易審批，會計主管負責(zé)對綜合柜員的監(jiān)督、柜員重要空白憑證領(lǐng)用檢查。
四是加強重要單證、現(xiàn)金及重要物品的管理。
六、完善對信貸企業(yè)的制度建設(shè)，實施銀行和企業(yè)共擔(dān)信貸風(fēng)險制度，從根本上降低信貸風(fēng)險 (一)、繼續(xù)堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貨款增量。
國有商業(yè)銀行對在國有企業(yè)改革中出現(xiàn)的信貸風(fēng)險要有一個認真、清醒、全面的認識，不能談虎色變，實行一刀切。
以前由于銀行企業(yè)之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關(guān)機制，不僅為企業(yè)拖欠債務(wù)和相互占用資金培植了土壤，而且加劇了銀行間、銀企間的矛盾。
現(xiàn)在要主動改進服務(wù)，主動送貸上門，大力支持和傾斜;對轉(zhuǎn)制后扭虧有望的企業(yè)，要積極推行“支幫促”活動，實行“一廠一策”;對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業(yè)，鼓勵
和促進其改制，把債務(wù)落實到新的經(jīng)濟主體，明確承貸主體。
現(xiàn)在，商業(yè)銀行要想方設(shè)法盤活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴(yán)把新增信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)，多渠道多方式提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低經(jīng)營風(fēng)險。
(二)、實行企業(yè)與銀行信貸風(fēng)險共擔(dān)制度，間接地防范銀行信貸風(fēng)險。
(1)實行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項目自籌資本金制度。
凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項目，必須自籌30%——50%的資本金，并存入主辦的銀行賬戶，實行監(jiān)督。
凡企業(yè)自籌資金未落實到位，有關(guān)部門不予立項，銀行不予申報項目，不予發(fā)放貸款支持。
(2)實行企業(yè)貸款預(yù)交風(fēng)險保證金制度。
凡是企業(yè)從銀行取得貸款，應(yīng)扣除10%——20%的補償性余額留存銀行。
所謂補償性余額，即企業(yè)貸款時，銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額一定百分比計算的最低存款額。
通過補償性余額的留存，從企業(yè)角度來講，可以增進其信用意識及積極主動還款意識，提高償債能力;從銀行角度來講，可以預(yù)防信貸風(fēng)險，并且補償可能透支的貸款損失。
(三)、進一步完善貸款證制度建設(shè)。
貸款證是企業(yè)法人向金融機構(gòu)申請借款的資格證明書。
貸款證的實施，增加了企業(yè)負債的透明度，有助于國有商業(yè)銀行信貸決策，提高貸款的科學(xué)性，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。
目前可從以下幾個方面的工作入手：一是擴大發(fā)證對象，將目前單一的貸款證形式加以豐富;二是制定統(tǒng)一簡化的領(lǐng)證手續(xù)，延長貸款證使用年限;三是盡快實現(xiàn)貸款證管理的電子化。
七、完善國家有關(guān)法制建設(shè)，充分發(fā)揮法規(guī)在防范信貸風(fēng)險中的作用，切實保障銀行信貸資產(chǎn)安全 銀行如果沒有充分利用法律手段，保護自身的合法權(quán)益，就給企業(yè)逃廢債、轉(zhuǎn)賬提供了可乘之機。
為了盡快適應(yīng)市場調(diào)節(jié)機制，要加強法制建設(shè)，規(guī)范市場經(jīng)濟條件下的信用關(guān)系，把銀行信貸風(fēng)險管理納入法制軌道，保障銀行貸款的安全性。
要加快制定《信貸法》，《金融市場》，《金融機構(gòu)管理法》等與之相關(guān)的法規(guī)。
通過金融法規(guī)，界定市場調(diào)節(jié)的程度，規(guī)范財政與銀行、企業(yè)與銀行的信用關(guān)系，保證銀行信貸向合理化、科學(xué)化方向發(fā)展，有效地防范銀行信貸風(fēng)險，提高銀行經(jīng)營的經(jīng)濟和社會效益。
在制定了這些法規(guī)后，商業(yè)銀行可以將風(fēng)險防范方式由事后向事前轉(zhuǎn)移，從根本上消滅產(chǎn)生風(fēng)險的含糊地帶、空白地帶;有了
法律的規(guī)范后，企業(yè)愛到法律、法規(guī)的約制，企業(yè)不敢輕易地逃廢債、轉(zhuǎn)帳，因為這樣會受到法律的嚴(yán)厲制裁，那么企業(yè)只有到期還本付息，商業(yè)銀行的不良貸款自然會減少，從而較好地防范信貸風(fēng)險。
八、加強與政府的溝通，增強政府為銀行創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減速少因政府行政干預(yù)而帶來的信貸風(fēng)險
針對不正當(dāng)行政干預(yù)對國有商業(yè)銀行產(chǎn)生的種植煥?跋歟??猩桃狄?杏?憂啃???騁蝗鮮叮?硭車胤秸??鴕?械墓叵怠5胤秸??鬧饕?勘曄欠⒄溝胤驕?茫???兇式鷚彩怯美粗С止?矣氳胤驕?媒ㄉ璧模??叩淖鈧漳勘曖Ω檬且恢碌摹5?腔?遄式鸚災(zāi)剩?U仙桃狄?械淖災(zāi)骶?;劃清信貸資金與財政資金的界限，堅持商業(yè)性資金的有償性、流動性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方政府對金融機構(gòu)經(jīng)營活動的不當(dāng)干預(yù)，保證金融機構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)，也是防范信貸風(fēng)險的重要措施。
同時銀行應(yīng)加強宣傳，做好對地方政府的解釋工作，互相體諒，共同發(fā)展地方經(jīng)濟。
地方政府更要大力促使企業(yè)改革創(chuàng)新，增強企業(yè)自身活力和競爭實力，以保證償還貸款本息，真正減輕銀行負擔(dān)，為銀行創(chuàng)造寬松、良好的投資環(huán)境和條件。
當(dāng)然，銀行在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，可以適當(dāng)?shù)貙Φ胤接枰孕刨J傾斜，扶植一些地方優(yōu)勢項目，促進地方經(jīng)濟的進一步發(fā)展。
參考文獻：
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優(yōu)秀本科畢業(yè)論文范文二：食品安全問題畢業(yè)論文
摘 要： 食品安全目前是全社會關(guān)注的焦點問題。
本文簡要介紹了我國目前食品安全的現(xiàn)狀，并簡要分析了產(chǎn)生食品安全問題的原因，并就食品安全問題進行深入的探討和辯證的思考。
文中提到只有人類與自然界保持和諧，才能真正保證人類的食品安全。
自然與人類的和諧問題是食品安全問題的天道。
關(guān) 鍵 詞： 食品安全;辯證;人與自然;和諧
創(chuàng) 新： 本文從一個產(chǎn)業(yè)的發(fā)展過程來看待食品安全問題，并提出人與自然的和諧問題是食品安全問題能否解決的關(guān)鍵所在。
食品安全關(guān)系到廣大人民群眾的身體健康和生命安全，關(guān)系到經(jīng)濟健康發(fā)展和社會穩(wěn)定，關(guān)系到政府和國家的形象。
食品安全已成為衡量人民生活質(zhì)量、社會管理水平和國家法制建設(shè)的一個重要方面。
食品安全與人民生命財產(chǎn)息息相關(guān)[1]。
幾年來，被公開曝光生產(chǎn)和銷售偽劣、有毒有害食品的案件層出不窮，受害者成千上萬。
1998年，山西朔州制售假酒喝死了人。
案發(fā)后哄動全國，制假者被處以極刑，就是這樣，也未使制售假酒者受到雙懾。
之后又在廣州白云區(qū)相繼發(fā)生兩起白酒中毒事件，造成數(shù)十人中毒，13人死亡。
制假售假者膽大妄為，無法無天，真是喪盡天良[1]。
過去，對生產(chǎn)銷售偽劣和有毒有害食品的治理整頓沒有做到法規(guī)化，制度化，而是“救火”式的治理，哪里發(fā)生問題治哪里事情過后“刀槍入庫、馬放南山”。
因而制假售假屢治不絕，屢禁不止，甚全有愈演愈烈之勢[2]。
1.我國食品安全的現(xiàn)狀及產(chǎn)生原因
1.1我國食品安全的現(xiàn)狀
目前我國食品安全狀況并不令人樂觀：劇毒農(nóng)藥、獸藥的大量使用;添加劑的誤用、濫用;各種工業(yè)、環(huán)境污染物的存在;有害元素、微生物和各種病原體的污染;有害生物和疫病多次發(fā)現(xiàn);生物技術(shù)和食品新技術(shù)、新工藝的應(yīng)用帶來的可能的負面效應(yīng);國內(nèi)外人口流動的增加，新疾病的出現(xiàn)和原已消滅的重大疫病的死灰復(fù)燃等。
近年在市場上曾發(fā)現(xiàn)食物加吊白塊、雞鴨飼喂激素、面粉加增白劑、海鮮用甲醛浸泡等，還有在水果上噴施催熟劑、膨大劑，在蔬菜上噴施劇毒農(nóng)藥等案例。
食品安全問題似有愈演愈烈之勢，概括起來，有如下三個特點[3]。
一是問題食品的涉及面越來越廣。
問題食品已從過去的糧油肉禽蛋菜豆制品、水產(chǎn)品等傳統(tǒng)主副食品，擴展到水果、酒類、南北干貨類、奶制品、炒貨食品等，呈立體式、全方位態(tài)勢。
二是問題食品的危害程度越來越深，已從食品外部的衛(wèi)生危害走向了食品內(nèi)部的安全危害。
過去只注意食品細菌總數(shù)，現(xiàn)在是深入食品內(nèi)部的農(nóng)藥、化肥、化學(xué)品殘留。
三是制毒制劣手段越來越多樣、越來越“深入”、手法越來越隱蔽，從食品外部的走向內(nèi)部的、從物理的走向化學(xué)的。
從曝光的有毒有害食品看，犯罪分子制毒制假手法花樣翻新、五花八門。
正是不怕你做不到，就怕你想不到[4、5]。
1.2產(chǎn)生原因
對于我國食品安全問題產(chǎn)生的原因進行分析有以下七點[6]：一、監(jiān)管疏漏，“蘇丹紅一號”事件呈現(xiàn)出國家、企業(yè)等對在食品生產(chǎn)中被廣泛使用的食品添加劑的監(jiān)管存在漏洞。
二、執(zhí)行不力，我國于20xx年5月將孔雀石綠列入《食品動物禁用的獸藥及其化合物清單》中，禁止用于所有食品動物。
但在實際檢測中，卻發(fā)現(xiàn)在我國很多地方，孔雀石綠仍在被普遍使用。
三、欠缺考證盲目定論，“轉(zhuǎn)基因水稻事件”告訴我們，對于一個有爭議的話題不能輕易下結(jié)論。
在沒有精確的考證之前，任何單角度的結(jié)論都要慎重。
四、利益驅(qū)動逃避責(zé)任，以“雀巢金牌成長3+”奶粉碘含量超標(biāo)事件為例。
雀巢在這場博弈中的表現(xiàn)出的企業(yè)利益第一，逃避責(zé)任的做法并不是個例，其實很多其他行業(yè)的知名企業(yè)在利益與責(zé)任的博弈中也有極其相似的表現(xiàn)。
五、政策法規(guī)不健全，國家在管理和規(guī)范方面還存在很多不足，導(dǎo)致問題不斷。
六、媒體誤導(dǎo)草木皆兵，由媒體片面報道引發(fā)的軒然大波，不得不通過權(quán)威部門發(fā)布的權(quán)威數(shù)據(jù)來消除，包括國際間的貿(mào)易往來也因此受到了巨大的沖擊。
甲醛啤酒事件——“國產(chǎn)啤酒95%含有甲醛”的說法是否有夸大事實的嫌疑，或者說這樣的“失實”報道能不能在媒體職業(yè)操守范圍內(nèi)經(jīng)過嚴(yán)格的核實而避免。
另外，同行業(yè)競爭對手的惡性競爭，也是導(dǎo)致此類“鬧劇”時有發(fā)生的原因。
七、標(biāo)準(zhǔn)滯后，國家監(jiān)管部門應(yīng)該根據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)及時修改舊標(biāo)準(zhǔn)，尤其是在食品健康安全方面更要與國際接軌。
2.辮證看待食品安全問題
人們對食品提出了越來越多的質(zhì)量和安全問題，這是我們生活質(zhì)量提高之后的必然要求，是一個由量變到質(zhì)變的過程，這種要求是合理的，也是需要不斷滿足的。
但從一個產(chǎn)業(yè)的發(fā)展角度來說，對產(chǎn)品質(zhì)量和安全的要求卻要客觀辯證地來看待。
任何產(chǎn)業(yè)的發(fā)展都要有一個由小到大的過程，就像一個人的成長一樣，我們不能過早過多的要求孩子具備成人的思想和品質(zhì)，擁有像成人一樣的言行，這對他的成長是不利的，讓一個孩子從小就像成人一樣，也是不現(xiàn)實的。
產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，本來就要經(jīng)歷一個比較長的過程，要不斷積累經(jīng)驗，不斷成長壯大。
在這個過程中，我們只有適當(dāng)適時地提出相應(yīng)的要求和標(biāo)準(zhǔn)，才更有利于產(chǎn)業(yè)自身的發(fā)展。
我們應(yīng)該有這樣的認識，只有有了產(chǎn)業(yè)，才可能談到發(fā)展，才可能有質(zhì)量和安全[7]。
另一方面，社會的需求也是隨時間的推移在不斷變化不斷提高的，即便是在同一個時間段，其需求也是多樣性的，分不同層次的。
目前，新的產(chǎn)業(yè)不斷產(chǎn)生或派生出來，就是因為市場的需求越來越多樣化，越來越豐富多彩。
同時，不同的需求也在創(chuàng)造著五花八門的新產(chǎn)業(yè)。
仔細觀察一下，就會發(fā)現(xiàn)，我們更多的是縱向的來劃分質(zhì)量安全與市場需求，而現(xiàn)實中質(zhì)量安全與市場需求卻是橫向的，不同層面的市場需求有著不同的質(zhì)量安全要求和標(biāo)準(zhǔn)。
我們好象還只是用一個同一質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)去面對不同的需求和不同的產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
還有一點，要保證質(zhì)量和安全，靠政府部門、靠企業(yè)自律、靠輿論監(jiān)督是能夠解決一定問題的，但從根本上來講，還是要靠產(chǎn)業(yè)的發(fā)展、靠完備的法律體系和完備的信用體系的建設(shè)來保障。
這種保障更持久、更有效。
社會發(fā)展到今天，我們的消費者、我們的政府已經(jīng)把食品質(zhì)量和安全問題放到了一個從未有過的高度，這是一個以人為本的社會的合理要求，而我們對這些問題的認識還只剛剛開始。
這就要求我們必須用辯證的思維來看待和思考食品的安全問題[7、8、9]。
堅持辯證思維看形勢，就要實事求是，從實際出發(fā)。
任何事物都包含著極其復(fù)雜的矛盾方面，要揭示事物的本質(zhì)，必須全面考察、科學(xué)把握構(gòu)成事物的所有要素及其發(fā)展趨勢，全面看，看全面，認清客觀事物的實際狀況，防止“一葉障目，不見泰山;兩耳塞顯，不聞雷霆”。
堅持辯證思維看形勢，就要分清表里，透過現(xiàn)象看本質(zhì);分清主次，區(qū)別事物的主要矛盾和次要矛盾，區(qū)別矛盾的主要方面和次要方面，不被表象遮眼，不被假象迷惑，從而認清趨勢，把握大局。
堅持辯證思維看形勢，就要堅持“兩點論”，防止片面性和絕對化。
在看到主要傾向的同時，也要看到另一種傾向;在看到食品藥品安全工作成效的同時，也要看到存在的突出問題和嚴(yán)重危害，增強憂患意識和緊迫感;在深刻分析存在問題的主客觀原因的同時，也要認清解決問題的有利條件，提高勇氣，增強信心。
堅持辯證思維看形勢，就要具有聯(lián)系的、歷史的、發(fā)展的眼光，既聯(lián)系過去，也聯(lián)系現(xiàn)在和將來，看清發(fā)展過程，把握食品藥品安全工作發(fā)展的趨勢，知形識勢，見微知著，審時度勢，因勢利導(dǎo)，從而順應(yīng)規(guī)律，把握機遇，掌握主動權(quán)，促進食品藥品安全總體形勢向更好的方向轉(zhuǎn)化和發(fā)展。
一句話，只有認清形勢，才能增強大局意識和責(zé)任意識，自覺地為國擔(dān)責(zé)，為民分憂，保障人民群眾飲食用安全。
解決食品安全問題，從宏觀上看，自然與人類的和諧至關(guān)重要，這個關(guān)系直接影響著整個人類的食品安全問題，也是整個人類同時積極努力才能夠遵循的自然法則;從微觀上看，無論是國家，還是各監(jiān)管部門，乃至企業(yè)都應(yīng)從百姓餐桌無小事的角度出發(fā)，完善政策、加強監(jiān)管、提高意識;從個人的角度看，不能只等著國家相關(guān)制度的完善等來解決食品安全的本質(zhì)問題，需要自覺環(huán)保、自覺加強對食品安全知識的獲取，時刻注意樹立科學(xué)飲食觀念，正確地處理好飲食、營養(yǎng)、健康的關(guān)系。
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