2016企業(yè)季度審計報告范文

　　導(dǎo)語：季度財務(wù)分析，以會計核算和報表資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對企業(yè)等經(jīng)濟組織過去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進(jìn)行分析與評價的經(jīng)濟管理活動。。下面是小編為大家整理的，季度財務(wù)分析報告。希望對大家有所幫助,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識，請關(guān)注文書幫!

　　季度財務(wù)分析報告【范文一】

　　一、 企業(yè)基本情況

　　甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司(以下簡稱：本公司)，由甘肅科源電力集團公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;于2009年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的620000000016417(1-1)號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;法定代表人：劉海強;公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：蘭州市七里河區(qū)建工西街3號金雨大廈11樓;經(jīng)營范圍：承擔(dān)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備(進(jìn)口機電設(shè)備除外)材料采購招標(biāo)的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。

　　二、2013年第一季度業(yè)績摘要：

　　● 總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%，其中一季度1月收入107.39

　　萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。

　　● 標(biāo)書費收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標(biāo)書費收入為

　　28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。

　　● 代理費收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%，其中1月代理費收入為 78.77萬元，2月代理費收入507.10萬元，3月代理費收入為115.70萬元。

　　● 經(jīng)營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經(jīng)營利潤率由去年同期的 16.42%增至31.82%。

　　● 凈利潤為人民幣240.82萬元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24 萬元，3月凈利為29.24萬元

　　三、企業(yè)綜合財務(wù)狀況表

　　人民幣元(特別說明的除外) 未經(jīng)審計 經(jīng)審計 資產(chǎn)

　　流動資產(chǎn)

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 10829.63 116.79 應(yīng)收票據(jù)、賬款 - - 甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司2013年一季度財務(wù)分析報告 預(yù)付款項 - - 應(yīng)收利息、股利 - - 其他應(yīng)收款

　　4574.38 5525.24

　　存貨 - -

　　非流動資產(chǎn)

　　無形資產(chǎn) - -

　　固定資產(chǎn) 161.59 160.99

　　累計折舊 66.15 38.05

　　在建工程 - -

　　遞延所得稅資產(chǎn) - -

　　土地使用權(quán) - -

　　預(yù)付款項、按金及其它資產(chǎn)

　　資產(chǎn)總額

　　權(quán)益

　　本公司權(quán)益持有人應(yīng)占權(quán)益

　　實收資本

　　資本公積 - -

　　盈余公積

　　未分配利潤

　　歸屬母公司權(quán)益 - -

　　權(quán)益總額

　　負(fù)債

　　非流動負(fù)債

　　長期應(yīng)付款 - -

　　預(yù)計負(fù)債 - -

　　遞延所得稅負(fù)債 - -

　　- - 95.44 122.94 未經(jīng)審計 經(jīng)審計 500.00 360.00 8.56 - 990.74 508.33 未經(jīng)審計 經(jīng)審計

　　流動負(fù)債

　　預(yù)收款項 - -

　　應(yīng)付職工薪酬 18.91 11.02

　　應(yīng)交稅費 229.40 129.32 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 - -

　　其他應(yīng)付款 13751.83 4756.29 負(fù)債總額

　　權(quán)益及負(fù)債總額

　　主要財務(wù)狀況分析

　　● 一季度“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”增加10712.84萬元，主要系2012年中收到的投標(biāo)保證

　　金較多，再加上大部分投標(biāo)單位將保證金轉(zhuǎn)為長期投標(biāo)保證金，沒有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;

　　● 一季度“其他應(yīng)收款”共計4574.38萬元，主要系應(yīng)收集團往來款，較上年同期減

　　少950.86，主要系在1

　　● 一季度“實收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、提升公

　　司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，增資140萬元，注冊資本達(dá)到500萬元; ● 一季度“盈余公積”提取8.56萬元，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會批

　　準(zhǔn)會后提取;

　　● 一季度“未分配利潤”較去年同期增加482.41萬元，主要系公司上年經(jīng)營情況較

　　好，嚴(yán)格控制及審批各項支出費用，全年實現(xiàn)凈利潤較2011年實現(xiàn)的凈利潤明顯增加;

　　● 一季度“應(yīng)付職工薪酬”增加7.89萬元，主要系社會物價上漲，隨之人工成本增

　　加，屬合理增加范圍;

　　● 一季度“應(yīng)交稅費”較去年同期增加100.08萬元，主要系收入較去年增加167.65

　　萬元，稅費隨之增加，屬合理增加范圍;

　　● 一季度“其他應(yīng)付款”較去年同期增加8995.54萬元，主要系投標(biāo)保證金大幅增加，

　　這也是造成公司賬面“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”大幅增加及資產(chǎn)負(fù)債率過高的主要原因，應(yīng)及時將未中標(biāo)和沒有辦理長期保證金的的投標(biāo)單位的金額及時退回，否則會造成公司負(fù)債過高，資金占用壓力較大;

　　四、財務(wù)指標(biāo)分析

　　主要財務(wù)指標(biāo)變化分析

　　●資產(chǎn)負(fù)債率增加5.42%，主要系一季度投標(biāo)保證金相比去年增加8996萬，而資產(chǎn)增加幅度相對較小;

　　●成本費用占主營業(yè)務(wù)收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的同時，對費用進(jìn)行了更加嚴(yán)格的管控

　　●總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加

　　●凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較小。

　　●銷售增長率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長明顯。

　　綜合損益表

　　人民幣萬元(特別說明除外)未經(jīng)審計經(jīng)審計 收入 571.99 標(biāo)書費收入 代理費收入 701.58 預(yù)審費收入

　　其他

　　成本 515.81 478.01 營業(yè)稅金及附加 40.50 31.35 管理費用 428.50 422.33 銷售費用 52.18 24.33 財務(wù)費用 (5.38) 0.06 經(jīng)營盈利 240.82 93.92 經(jīng)營利潤率 32.56% 16.42% 營業(yè)外收入 - -

　　營業(yè)外支出 - 6.13

　　其中：非流動資產(chǎn)處置損失 - -

　　除稅前盈利 240.82 87.79 所得稅開支期內(nèi)盈利 凈利潤率 附注：

　　a) 經(jīng)營利潤率=經(jīng)營盈利 / 收入凈額

　　b) 凈利潤率=凈利潤 / 收入凈額

　　c) 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額

　　d) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)總收入 / 平均資產(chǎn)總額

　　e) 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤 / 平均權(quán)益總額

　　五、重要注意事項

　　● 一季度公司因業(yè)務(wù)需要(中央投資代理資質(zhì)升級，按國家規(guī)定，注冊資本最低

　　500萬)，固由甘肅科源電力集團(母公司)追加投資140萬，資本由360萬增加到500萬;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;

　　● 一季度提取盈余公積8.56萬元

　　六、本季度財務(wù)主要完成的工作

　　● 完成一季度各月憑證制作及裝訂

　　● 及時、準(zhǔn)確上報一季度各月報表及各月績效看板

　　● 編制2013年集團公司本部及咨詢公司預(yù)算報表

　　● 匯總及上報2013集團公司本部及下屬11家子公司預(yù)算報表

　　● 開具2013年第一批非物資招標(biāo)采購、第二批非物資(服務(wù))等項目發(fā)票 ● 配合招標(biāo)部確認(rèn)各項保證金的'錄入

　　● 編制并錄入咨詢公司2012年年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及

　　輔助模板

　　● 協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對甘肅公司2012年報會審工作;編制甘肅公司2012年

　　清產(chǎn)核資與年報差異表及甘肅公司2012年快報與年報差異表，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因，進(jìn)行文字說明。

　　七、存在的主要問題

　　本季度財務(wù)工作中，無需亟待解決的問題。

　　八、下一步工作重點及工作建議

　　● 鑒于國網(wǎng)公司年報會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月

　　報中增加現(xiàn)金流量表，并進(jìn)行分析，加強公司財務(wù)人員對報表的重視度，提高公司財務(wù)人員對報表間勾稽關(guān)系的能力。

　　● 鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費價格進(jìn)行了規(guī)范管理(每

　　包標(biāo)書費統(tǒng)一收費200元)，這就造成公司每年標(biāo)書費收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節(jié)約成本，控制費用，保證順利完成集團公司下達(dá)的各項績效指標(biāo)任務(wù)。

　　● 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標(biāo)保證金)，希望公司通過加強

　　資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢。

　　公司一季度業(yè)務(wù)回顧及展望

　　一季度整體財務(wù)表現(xiàn)較好，各項經(jīng)營指標(biāo)基本完成，雖然資產(chǎn)負(fù)債率過高，但絕大部分負(fù)債轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金，加上公司有完善的貨幣資金管理制度，開設(shè)投標(biāo)保證金專戶，所以對經(jīng)營情況影響不大;五項可控費用指標(biāo)(見附表)一季度控制情況比較好，為2013年后續(xù)經(jīng)營費用的發(fā)生，預(yù)留空間較大。

　　一季度我們的核心業(yè)務(wù)取得穩(wěn)健增長，雖然受標(biāo)書費降價影響，但整體收入情況還是較同期有大幅增加，代理費收入實現(xiàn)2位數(shù)增長，這充分說明公司在受政策的不利影響下，逐步轉(zhuǎn)型，積極尋找新的利潤增長點，為公司提供更為有效的市場

　　競爭力。

　　費用方面，一季度在收入穩(wěn)步增長的同時，三項期間費用卻同比幾乎未有增加(主要系人工成本增加，屬合理增加范圍)，說明公司在充分落實中央提出的“勤儉節(jié)約”精神，開源節(jié)流，該花的少花，不該花的一分不花的同時，狠抓國網(wǎng)公司提出“三集五大”中的財務(wù)管理集約化，對費用實行嚴(yán)格的審批制度，層層抓落實，一級抓一級，領(lǐng)導(dǎo)帶頭抓的管理辦法，為公司利潤的穩(wěn)步、快速增長提供強有力的后勤保障。

　　總體看來，公司一季度財務(wù)情況較好，在集團領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各部門配合下，按照公司的總體部署和安排，認(rèn)真組織落實，取得了較好的成績。但是，未來三個季度任務(wù)依然很重，尤其是標(biāo)書費降價后，壓力會更大，公司我們財務(wù)人員將變壓力為動力，做好2013年工作計劃，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!

　　附表： 甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司2013年一季度財務(wù)分析報告

　　2013年一季度可控費用表

　　人民幣：萬元 預(yù)算指標(biāo)

　　咨詢

　　集團

　　實際發(fā)生 辦公費 10 40

　　1.91

　　1.91 會議費 10 48 0 0 0 差旅費 8 15 0.04 0 0.04 運輸費 10 30 2.18 10.36 12.54 業(yè)務(wù)費 10 5 0 1.25 1.25 合計 48 138 4.13 11.61 15.74 咨詢 集團 小計

　　● 一季度各項可控費用指標(biāo)控制情況較好，未發(fā)生嚴(yán)重超標(biāo)情況。

　　● 一季度運輸費用2.18萬元，其中主要是1月份購買油料，花費2萬元。

　　● 一季度辦公費用1.91萬元，其中主要是公司搬家購買家具等辦公用品及相關(guān)耗

　　材所用。

　　● 因一季度公司業(yè)務(wù)量較小，但預(yù)計下半年業(yè)務(wù)量會大幅提升，隨之相關(guān)費用也

　　會有所增加，所以還要對這五項費用嚴(yán)加控制，以防出現(xiàn)年底費用超標(biāo)現(xiàn)象。

　　季度財務(wù)分析報告【范文二】

　　一、 ×××××公司概況

　　我公司是以生產(chǎn)電子產(chǎn)品為主,以加工半成品為輔的電子產(chǎn)品公司。公司注冊資金3000萬元,設(shè)備先進(jìn)。主要的市場包括本地市場和國內(nèi)市場,另外,正積極開發(fā)國際市場。公司的主打產(chǎn)品是P1產(chǎn)品,外加開發(fā)行業(yè)領(lǐng)先的P2、P3產(chǎn)品,實現(xiàn)以高科技產(chǎn)品為主,大眾產(chǎn)品為輔的生產(chǎn)模式。公司開源節(jié)流，注重員工技能培訓(xùn)，調(diào)動員工積極性、能動性。

　　二、 管理概況： (一)、管理層討論與分析 1、報告期內(nèi)公司經(jīng)營情況的回顧： 公司總體經(jīng)營情況：

　　面對激勵的競爭環(huán)境，公司始終堅持走以質(zhì)量取勝的道路，堅持誠信經(jīng)營的理念，堅持市場份額與經(jīng)濟效益并重的原則，堅持?jǐn)y帶經(jīng)銷商、供應(yīng)商共謀發(fā)展，共建雙贏的發(fā)展模式，依靠自主創(chuàng)新。以主打攻勢生產(chǎn)銷售P2、P3產(chǎn)品，第九年初推出市場，爭取先機。公司開源節(jié)流，爭創(chuàng)更高利潤。公司實現(xiàn)銷售收入8609.5萬元，比上年增長454.6%，實現(xiàn)利潤4786.61萬元，比上年增長5408.17萬元，凈資產(chǎn)收益率達(dá)670%，取得了良好的經(jīng)濟效率，進(jìn)一步鞏固在行業(yè)的地位。 2、公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況

　　公司主營業(yè)務(wù)范圍：生產(chǎn)電子產(chǎn)品，主要生產(chǎn)P2、P3產(chǎn)品。生產(chǎn)所需的原材料比預(yù)算中昂貴，庫存等費用也上升了，成本上升會給公司經(jīng)營帶來很大的壓力，但也有利于加快行業(yè)的整合速度。

　　面對激烈的市場競爭，面對行業(yè)進(jìn)行快速整合的市場格局，公司緊緊依“技術(shù)、管理、營銷”創(chuàng)新來提升公司的管理水平和綜合競爭能力，不斷提高品牌的影響力和含金量。

　　(二)公司未來發(fā)展的展望

　　1、公司市場份額將進(jìn)一步提高。第十年，公司將繼續(xù)堅持以技術(shù)質(zhì)量取勝的發(fā)展思路，堅持自主創(chuàng)新，堅持精品戰(zhàn)略，不斷提升產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新能力和質(zhì)量水平，不斷提升格力品牌的知名度和含金量，不斷完善獨具特色的營銷模式，抓住空調(diào)行業(yè)快速整合的機會，進(jìn)一步提高市場份額，鞏固行業(yè)領(lǐng)先地位。

　　2、加速開發(fā)國際市場。出口方面，隨著與海外客戶交流的不斷增加，公司的技術(shù)質(zhì)量

　　優(yōu)勢越來越得到海外客戶的認(rèn)同。因此，公司P3產(chǎn)品價格比國內(nèi)同行高一些，客戶也愿意接受。第九年訂單大幅增長，預(yù)計至少增長30%。

　　3、未來兩年資本性開支增大。隨著公司銷量的`不斷增大，公司也將相應(yīng)投資增加產(chǎn)能，同時為了進(jìn)一步提高技術(shù)質(zhì)量水平，降低成本，確保穩(wěn)定可控的關(guān)鍵原材料的供應(yīng)，公司希望投資提高生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)性。

　　綜上所述，第十年年公司經(jīng)營具體目標(biāo)是：銷售收入增長25%以上，利潤增長15%以上。

　　三、 財務(wù)報告 1) 審計意見：

　　審計意見：標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見 2) 財務(wù)報表： 比較資產(chǎn)負(fù)債表(第九年)

　　比較利潤表

　　會工02表

　　第九年12月31

　　編報單位：E孚電子股份有限公司 日 計量單位：萬元

　　附注說明：第九年應(yīng)納稅所得額=第九年利潤總額-第八年凈虧損

　　四.整體財務(wù)狀況分析 (一). 財務(wù)狀況評述： 1.財務(wù)結(jié)構(gòu)范圍合理

　　第九年，本公司總資產(chǎn)11478.08萬元。其中，負(fù)債4481.43萬元，占資產(chǎn)總額的39.0%;所有者權(quán)益6996.65萬元，占資產(chǎn)總額的61.0%。 負(fù)債項目增長比較快： 2.所有者權(quán)益增長比較快

　　第九年總資產(chǎn)為11478.08萬元，較第八年增長53.6%;負(fù)債總額4481.43萬元，較第八年增長18.8%;所有者權(quán)益總額為6996.65萬元，增長率為89.1%�？梢姡�所有者權(quán)益增長比較快。公司以股權(quán)融資方式為主，表明外部投資者對我公司的未來經(jīng)濟效益持看好心態(tài)，公司的經(jīng)營給股東很大的信息。 (二).資產(chǎn)狀況分析 1.流動資產(chǎn)比重最大

　　資產(chǎn)總額11478.08萬元，其中流動資產(chǎn)8261.60萬元，占總資產(chǎn)的72%;長期投資1200萬元，占總資產(chǎn)的10.5%;固定資產(chǎn)1596.48，占總資產(chǎn)的13.9%;無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)400萬元，占資產(chǎn)總額的3.5%。從資本結(jié)構(gòu)看，流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)占的比例相對較高，流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用效率對上市公司的經(jīng)營狀況起決定性作用。

　　2. 流動資產(chǎn)增長最多最快

　　第九年公司的資產(chǎn)比第八年增長53.6%。資產(chǎn)的變化中流動資產(chǎn)增長最多,為8261.60萬元,。流動資產(chǎn)的增長幅度為175%，主要是信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯小于流動資產(chǎn)的增長,說明公司存貨不足，市場風(fēng)險將增大。其中固定資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)增長，說明公司變賣了固定資產(chǎn)，公司的資本減少。

　　(三).負(fù)債與所有者權(quán)益狀況分 1.所有者權(quán)益大于債權(quán)人權(quán)益

　　第九年公司負(fù)債總額4481.43萬元，其中,流動負(fù)債為3561.43萬元，占資產(chǎn)總額的31%。長期負(fù)債及其他為920萬元,占資產(chǎn)總額的8%;公司所有者權(quán)益為6996.65萬元,占資產(chǎn)總額的61%。從負(fù)債和所有者權(quán)益構(gòu)成來看,公司承擔(dān)的所有者權(quán)益所占比例最高,即公司的經(jīng)營壓在股東對公司的信任上，不是一件很有保障的事。流動負(fù)債也占比較高的比重，對公司的債務(wù)風(fēng)險起決定性作用。 2.負(fù)債與未分配利潤增長比較大

　　從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,第九年公司的流動負(fù)債比率為31%，長期負(fù)債比率為8%，所有者權(quán)益的比率為61%。說明公司經(jīng)營性負(fù)債水平比較高,日常生產(chǎn)經(jīng)營活動重要性增強,風(fēng)險增大。在負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動負(fù)債增長表明公司的短期融資活動增加,經(jīng)營業(yè)務(wù)波動性較高。公司長期負(fù)債增長,該項數(shù)據(jù)增加,表明公司借助增加部分長期負(fù)債來籌措資金,說明公司的發(fā)展對長期負(fù)債的依賴性有所增強。

　　第九年公司未分配利潤比去年增長了2637.32萬元，表明公司當(dāng)年增加了較大的盈余，未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高，說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高。總體上,公司長期和短期的融資活動比去年有所增加。公司是以負(fù)債資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較高。

　　五.經(jīng)營成果總體評述：

　　公司總體經(jīng)營是扭虧為贏，不僅彌補了上年600多萬的虧損，還凈盈利3296.65萬元，可謂成績可佳，主要是因為今年公司的銷售產(chǎn)品多樣化，以銷售P2和P3產(chǎn)品為主，這兩個產(chǎn)品的銷售價格都比較高，而我公司占的市場份額較高，所以總體的盈利就上升了�？梢�，我們上一年以主打攻勢研發(fā)P2產(chǎn)品的戰(zhàn)略是正確的。公司的成績驕人，總的競爭能力在E區(qū)排行第二。

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