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企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理學(xué)論文
企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)利、履行義務(wù)，疏于法律審查、逃避法律監(jiān)管所造成的經(jīng)濟(jì)糾紛和涉訴給企業(yè)帶來(lái)已發(fā)生或潛在的重大經(jīng)濟(jì)損失。
企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，主要是商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，而商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)往往在一定程度上就是法律風(fēng)險(xiǎn)，或最終以法律風(fēng)險(xiǎn)的形式表現(xiàn)出來(lái)。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)已成為企業(yè)最為常見(jiàn)、爆發(fā)率最高的風(fēng)險(xiǎn)之一，它給企業(yè)帶來(lái)的損害往往是企業(yè)難以承受的。
法律風(fēng)險(xiǎn)已成為企業(yè)走向失敗的重要原因之一。
目前，許多企業(yè)不重視防范法律風(fēng)險(xiǎn)，只有當(dāng)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)才會(huì)想到用法律手段去補(bǔ)救。而事先防范法律風(fēng)險(xiǎn)能使企業(yè)免遭不必要的損失。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中常見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)
1.合同法律風(fēng)險(xiǎn)
合同法律風(fēng)險(xiǎn)是指在合同訂立、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止和違約責(zé)任的確定過(guò)程中，企業(yè)作為合同的當(dāng)事人，所遭受的利益損失的可能性。從企業(yè)成立到解散，從對(duì)外經(jīng)營(yíng)到內(nèi)部管理，合同風(fēng)險(xiǎn)滲透到每個(gè)環(huán)節(jié)，并與其他法律風(fēng)險(xiǎn)相互交叉。企業(yè)主要的合同風(fēng)險(xiǎn)是在對(duì)外經(jīng)營(yíng)過(guò)程中與其他市場(chǎng)主體簽訂的合同產(chǎn)生了糾紛，包括因合同主體存在問(wèn)題、合同條款不完善、合同履行過(guò)程中所產(chǎn)生的糾紛等。
2.內(nèi)部糾紛法律風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)成立后各類內(nèi)部糾紛一直是公司治 理要面對(duì)的核心問(wèn)題，而新公司法頒布后又出現(xiàn)了大量的新類型糾紛，使企業(yè)內(nèi)部糾紛成為近兩年法律的一大熱點(diǎn)。比如，股東與股東、股東與董事會(huì)之間發(fā)生的股權(quán)確認(rèn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東權(quán)益訴訟，以及股東請(qǐng)求確認(rèn)公司設(shè)立無(wú)效或撤消的訴訟，公司對(duì)股東或經(jīng)營(yíng)管理人員提起的訴訟等。
3.企業(yè)改制、兼并和投融資法律
風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)改制案件最多的一類是指在具體改制過(guò)程中，參與改制的雙方當(dāng)事人就改制本身發(fā)生的糾紛。
比如，在公司制改造中、股份合作制改造中、企業(yè)分立中、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)中、國(guó)有小型企業(yè)出售合同中、兼并收購(gòu)中及其他改制中發(fā)生的糾紛。還有一類就是與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛，糾紛的發(fā)生與改制的結(jié)果密切相關(guān)，就是一般民商事案件中的一方當(dāng)事人發(fā)生了改制行為，涉及企業(yè)改制前的債權(quán)或債務(wù)究竟由誰(shuí)來(lái)主張或由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)的問(wèn)題。此外，企業(yè)在對(duì)外投資、融資過(guò)程中也會(huì)產(chǎn)生大量糾紛，成為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)中的重要組成部分。
4.知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)今，知識(shí)已成為最重要的生產(chǎn)要素，擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量已成為衡量一個(gè)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)志。知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)是指在商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等在取得和行使過(guò)程中的不確定因素可能給企業(yè)帶來(lái)的負(fù)面影響。我國(guó)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)淡薄，自主創(chuàng)新能力不強(qiáng)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施不完善，普遍存在重發(fā)明輕專利、重運(yùn)用輕保護(hù)的情況，主要包括企業(yè)因自有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)、保護(hù)機(jī)制不健全，侵犯其他企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)生的糾紛，員工不當(dāng)行為導(dǎo)致的知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等。
5.涉外案件法律風(fēng)險(xiǎn)
隨著經(jīng)濟(jì)全球化加快，外資企業(yè)紛紛涌入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，與我國(guó)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、市場(chǎng)占領(lǐng)、技術(shù)革新方面既有合作，也有摩擦乃至沖突。許多跨國(guó)企業(yè)法律機(jī)制相對(duì)完善，解決糾紛的策略更趨成熟，一旦發(fā)生糾紛，我國(guó)企業(yè)往往應(yīng)對(duì)無(wú)措。近些年中外企業(yè)之間諸如投資、專利和商標(biāo)轉(zhuǎn)讓等糾紛呈白熱化趨勢(shì)，有些糾紛已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了經(jīng)濟(jì)和法律范圍，甚至引起國(guó)家高層領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注。
我國(guó)外貿(mào)企業(yè)還常常遭到反傾銷的打擊，企業(yè)在走出國(guó)門開(kāi)拓海外市場(chǎng)、參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)與合作的過(guò)程中，對(duì)國(guó)外法律和政策不熟悉，對(duì)市場(chǎng)化訴訟策略不了解，往往使企業(yè)無(wú)法站穩(wěn)腳跟，重者使企業(yè)的合法經(jīng)濟(jì)利益受到嚴(yán)重?fù)p害，甚至危及企業(yè)的生存。
6.人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)
在我國(guó)，與人力資源有關(guān)的主要是勞動(dòng)合同法、勞動(dòng)法及國(guó)務(wù)院制定的相關(guān)行政法規(guī)和部門規(guī)章。
企業(yè)在人力資源管理各個(gè)環(huán)節(jié)中，從招聘、面試、錄用、簽訂勞動(dòng)合同、員工的待遇直至員工離職這一系列流程中，都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束，任何不遵守法律的行為都有可能給企業(yè)帶來(lái)勞資糾紛，給企業(yè)造成不良影響，如果這些問(wèn)題處置不當(dāng)，將會(huì)引發(fā)社會(huì)矛盾。
7.經(jīng)營(yíng)管理人員違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)
近年來(lái)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員尤其是高級(jí)管理人員違法犯罪，成了企業(yè)健康發(fā)展中的一顆“毒瘤”。如商業(yè)賄賂、證券業(yè)和銀行業(yè)的高管犯罪已成為國(guó)家重點(diǎn)治理的內(nèi)容，更成為公眾關(guān)注的焦點(diǎn)。而諸如侵吞國(guó)有資產(chǎn)、工程重大安全事故、重大責(zé)任事故等違法犯罪行為更是屢見(jiàn)不鮮。此類犯罪又容易形成窩案、串案，“拔出蘿卜帶出泥”，造成企業(yè)肌體腐爛，嚴(yán)重的會(huì)使企業(yè)一蹶不振，危害極大。
8.稅收法律風(fēng)險(xiǎn)
稅收法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)的涉稅行為因未能遵守稅收法規(guī)而導(dǎo)致未來(lái)收益損害的法律后果。因一些企業(yè)內(nèi)部管理不完善，加之外部監(jiān)管不力，造成不遵守國(guó)家財(cái)務(wù)稅務(wù)制度，甚至。有的企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中，虛報(bào)、少報(bào)品種和數(shù)量，在繳納關(guān)稅中作弊;在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，虛開(kāi)增值稅發(fā)票的案件也時(shí)有發(fā)生。這些行為都使得企業(yè)存在嚴(yán)重的稅收法律風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)如何防范法律風(fēng)險(xiǎn)
1.增強(qiáng)法律意識(shí)
企業(yè)要增強(qiáng)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，并將其貫穿于規(guī)章制度的執(zhí)行環(huán)節(jié)中。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，是有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。
但是有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的法律意識(shí)淡薄，在決策時(shí)往往忽視或輕視法律風(fēng)險(xiǎn)存在，而過(guò)于注重速度和效率，結(jié)果是不但達(dá)不到?jīng)Q策的預(yù)期目標(biāo)，反而給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)嚴(yán)重危害，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。因此，企業(yè)應(yīng)建立法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在制定規(guī)章制度時(shí)，增加防范法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，促進(jìn)各個(gè)部門、各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)層次都能充分認(rèn)識(shí)到法律風(fēng)險(xiǎn)的危害性。
2.加強(qiáng)法律培訓(xùn)
加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的法律知識(shí)培訓(xùn)，促使他們了解法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容和表現(xiàn)形式及其對(duì)企業(yè)的危害性，有意識(shí)地防范法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還應(yīng)深入開(kāi)展全員法律宣傳教育和培訓(xùn)，不斷充實(shí)全體員工的法律知識(shí)，使他們盡快形成依法獲取權(quán)利、行使權(quán)利和保護(hù)權(quán)利的思維方式，逐步養(yǎng)成按規(guī)章制度操作的行為習(xí)慣，時(shí)刻保持對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的警覺(jué)性，在每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)各司其職，充分發(fā)揮作用，最終構(gòu)建防范法律風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)固的基礎(chǔ)。
3.聘請(qǐng)專業(yè)法律顧問(wèn)
企業(yè)應(yīng)將防范法律風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)貫穿在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，并在制定規(guī)章制度時(shí)對(duì)可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)先制定各種防范措施。要從根本上有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，企業(yè)就必須在內(nèi)部法務(wù)人員或外部律師的協(xié)助下，識(shí)別并明確可能遇到的各類法律風(fēng)險(xiǎn)，如人事、合同、應(yīng)收賬款、公司治理等法律風(fēng)險(xiǎn)，并有針對(duì)性地完善相應(yīng)的規(guī)章制度和作業(yè)流程。一種最好的方法就是聘請(qǐng)律師作為企業(yè)法律顧問(wèn)，將與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)交給法律顧問(wèn)進(jìn)行審核，企業(yè)的重大決策也應(yīng)有法律顧問(wèn)直接參與。
4.建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容和主要抓手。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，對(duì)涉及法律風(fēng)險(xiǎn)的重要事項(xiàng)，以規(guī)章制度的形式，對(duì)事前預(yù)防、事中控制和事后補(bǔ)救作出明確規(guī)定。建立涉及上下級(jí)、各單位和部門之間的風(fēng)險(xiǎn)防范職責(zé)、信息溝通渠道。將國(guó)家的法律法規(guī)，企業(yè)的政策、標(biāo)準(zhǔn)、制度等分解為企業(yè)及其員工的行為指南，使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中能夠有法可依、有章可循。
企業(yè)還應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展?fàn)顩r、法律環(huán)境和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制適時(shí)作出相應(yīng)的修訂，使其更加完善，確保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效實(shí)施。
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