淺談保險(xiǎn)監(jiān)管的失靈問題及其效率評價(jià)

　　摘要：我國保險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展實(shí)際上就是不斷克服監(jiān)管失靈風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的過程。本文首先對保險(xiǎn)監(jiān)管失靈進(jìn)行了解釋，我國保險(xiǎn)監(jiān)管失靈風(fēng)險(xiǎn)依然存在;然后說明了保險(xiǎn)監(jiān)管效率的涵義并進(jìn)行了監(jiān)管效率的分析;最后提出了規(guī)避監(jiān)管失靈、促進(jìn)有效監(jiān)管的策略建議。

　　關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)監(jiān)管;監(jiān)管效率;監(jiān)管失靈

　　一、保險(xiǎn)監(jiān)管失靈

　　（一）關(guān)于保險(xiǎn)監(jiān)管失靈的解釋

　　根據(jù)契約理論的分析思路，保險(xiǎn)監(jiān)管失靈問題實(shí)質(zhì)上是契約激勵(lì)性的扭曲，即保險(xiǎn)監(jiān)管“契約”在設(shè)計(jì)過程中沒有考慮信息約束，由此導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司激勵(lì)性的失衡。信息不對稱以及保險(xiǎn)監(jiān)管任何良好的愿望與理性都具有一定盲目性，以此為基礎(chǔ)所采取的手段也就不能彌補(bǔ)市場缺陷，便產(chǎn)生了保險(xiǎn)監(jiān)管失靈的現(xiàn)象。

　　（二）我國的保險(xiǎn)監(jiān)管失靈風(fēng)險(xiǎn)

　　經(jīng)過十幾年的努力，我國牢固樹立了與時(shí)俱進(jìn)的科學(xué)監(jiān)管理念，初步確立了現(xiàn)代保險(xiǎn)監(jiān)管體系，但保險(xiǎn)監(jiān)管失靈的條件在我國還依然存在。依據(jù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)理論，我國的保險(xiǎn)監(jiān)管失靈風(fēng)險(xiǎn)首先來自于是否遵循了保險(xiǎn)運(yùn)行的基本規(guī)律。任何片面夸大保險(xiǎn)監(jiān)管的主觀能動性或者否認(rèn)保險(xiǎn)監(jiān)管的主觀能動性的行為，都會造成保險(xiǎn)監(jiān)管失靈;任何不遵循市場規(guī)律和監(jiān)管規(guī)律的保險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)現(xiàn)機(jī)制，也同樣會造成保險(xiǎn)監(jiān)管失靈。其次，組織結(jié)構(gòu)的缺乏彈性、保險(xiǎn)監(jiān)管工作重疊資源浪費(fèi)等因素依然是我國保險(xiǎn)監(jiān)管失靈風(fēng)險(xiǎn)的主要影響因素。

　　二、監(jiān)管效率

　　（一）監(jiān)管效率的涵義

　　狹義的保險(xiǎn)監(jiān)管效率是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)有問題的保險(xiǎn)公司并合理處置這些問題的監(jiān)管工作效率;廣義的保險(xiǎn)監(jiān)管效率則包括保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在維持金融市場尤其是保險(xiǎn)市場穩(wěn)定中所發(fā)揮的作用。有效的保險(xiǎn)監(jiān)管必須是適度和可行的，即實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)市場的收益與成本差額實(shí)現(xiàn)最大，使保險(xiǎn)市場效率達(dá)到最優(yōu)。從兼顧市場公平角度講，有效的保險(xiǎn)監(jiān)管必須能夠維護(hù)保險(xiǎn)市場公平有序和適度競爭，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管“公平、競爭、穩(wěn)定、高效率”的監(jiān)管 目標(biāo)。

　　（二）保險(xiǎn)監(jiān)管效率分析

　　保險(xiǎn)監(jiān)管效率分析包含兩部分：監(jiān)管機(jī)構(gòu)本身的監(jiān)管效率和監(jiān)管對象即保險(xiǎn)公司的運(yùn)營效率。保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)本身應(yīng)具備以下特征：機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，部門之間能夠協(xié)調(diào)各項(xiàng)工作，監(jiān)管框架和監(jiān)管法律、法規(guī)充分、適當(dāng)和透明，不僅考慮到保險(xiǎn)公司的利益，同時(shí)也兼顧投保人的利益和整個(gè)金融市場的發(fā)展。監(jiān)管者的監(jiān)管效率主要表現(xiàn)在監(jiān)管者是否能通過選取適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)恰當(dāng)?shù)貙彶楦骷冶ｋU(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)水平，采取的監(jiān)管手段和運(yùn)用的分析方法是否能夠有效地判斷和發(fā)現(xiàn)問題。同時(shí)針對整個(gè)行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)出臺相應(yīng)的措施，對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)有效的防范。對被監(jiān)管的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)效率評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要涉及以下兩個(gè)方面

　　1、對償付能力的監(jiān)管

　　保險(xiǎn)公司的償付能力是保險(xiǎn)公司償還潛在的保險(xiǎn)負(fù)債的能力。保險(xiǎn)公司作為保單持有人資金的管理者，其資產(chǎn)的絕大部分是用于未來賠償或給付的。這就需要監(jiān)管部門嚴(yán)格監(jiān)管，以保證保險(xiǎn)公司有充足的償付能力，最終保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益�！侗ｋU(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》要求保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險(xiǎn)人利益、保證償付能力的原則，穩(wěn)健經(jīng)營，確保實(shí)際償付能力額度隨時(shí)不低于應(yīng)具備的最低償付能力額度。

　　2、對經(jīng)營業(yè)績的監(jiān)管

　　對保險(xiǎn)公司經(jīng)營業(yè)績的監(jiān)管主要體現(xiàn)在保險(xiǎn)經(jīng)營管理的幾項(xiàng)重要指標(biāo)是否得到有效改善和保持相對穩(wěn)定，如承保能力、盈利能力等。有效的保險(xiǎn)監(jiān)管將有助于保險(xiǎn)公司業(yè)績改善和提升。如果業(yè)績得到有效改善，應(yīng)該可以確定保險(xiǎn)監(jiān)管是有效的。足夠的承保能力是保險(xiǎn)公司長期穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，是實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的前提條件。決定承保能力的主要因素是保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力、自留風(fēng)險(xiǎn)能力和獲得再保險(xiǎn)的能力。盈利能力通常表現(xiàn)為一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)收益數(shù)額的多少及其水平的高低。通過對盈利能力的分析，可以發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題。

　　三、規(guī)避監(jiān)管失靈、促進(jìn)有效監(jiān)管的策略建議

　　（一）進(jìn)一步完善償付能力監(jiān)管體系

　　我國的償付能力監(jiān)管制度建設(shè)近年來己經(jīng)取得了積極進(jìn)展，制度體系已經(jīng)基本搭建。下一步的關(guān)鍵是補(bǔ)充、完善和落實(shí)。（1）要嚴(yán)格執(zhí)行《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》。公開披露各保險(xiǎn)公司的償付能力狀況，切實(shí)保障保險(xiǎn)投資人和保單持有人等相關(guān)利益者的知情權(quán)，從而規(guī)范保險(xiǎn)公司經(jīng)營行為。（2）要?jiǎng)討B(tài)評估保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)資本，提升償付能力的動態(tài)監(jiān)測水平。積極引進(jìn)現(xiàn)金流量測試（CFT）或動態(tài)償付能力（DST）測試，實(shí)時(shí)評估各種風(fēng)險(xiǎn)因素對保險(xiǎn)公司未來財(cái)務(wù)實(shí)力和償付能力的影響，提高保險(xiǎn)監(jiān)管的及時(shí)性和有效性。（3）要逐步建立和完善償付能力監(jiān)管的會計(jì)和精算標(biāo)準(zhǔn)，加快保險(xiǎn)會計(jì)和精算標(biāo)準(zhǔn)的國際化進(jìn)程。

　　（二）加強(qiáng)公司治理監(jiān)管

　�。�1）優(yōu)化保險(xiǎn)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化。（2）規(guī)范保險(xiǎn)公司股東行為，引導(dǎo)其樹立正確的投資理念。在投資入股保險(xiǎn)公司前，要嚴(yán)把入口關(guān)，確保保險(xiǎn)公司主要股東具有良好的財(cái)務(wù)狀況和較強(qiáng)的可持續(xù)出資能力，支持保險(xiǎn)公司改善償付能力;在經(jīng)營管理中，要健全關(guān)聯(lián)交易管理制度，強(qiáng)化信息披露;不得利用大股東的特殊地位損害保險(xiǎn)公司、被保險(xiǎn)人、中小股東和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。（3）提高高管人員的素質(zhì)，加強(qiáng)對其的激勵(lì)約束機(jī)制。加強(qiáng)董事、獨(dú)立董事、監(jiān)事、總精算師、合規(guī)負(fù)責(zé)人等重要崗位人員的教育和培訓(xùn)，同時(shí)還要完善高管人員的激勵(lì)和約束機(jī)制，督促保險(xiǎn)公司建立經(jīng)理人的績效評價(jià)體系和激勵(lì)約束機(jī)制。

　　（三）引入適度的監(jiān)管競爭

　　監(jiān)管法制化和規(guī)范化是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在社會公眾監(jiān)督約束下的自我完善。事實(shí)上，隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，保險(xiǎn)公司的不斷增加，保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)鏈條的不斷裂變、衍生，當(dāng)過去嚴(yán)格或者放松的監(jiān)管無法進(jìn)一步促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展而風(fēng)險(xiǎn)開始積累時(shí)，原有的監(jiān)管邊界就不再合理有效。因此，需要尋找一種更為合理的方式解決監(jiān)管范圍和監(jiān)管方式問題。從國際經(jīng)驗(yàn)看，一種可能的解決方式就是引入監(jiān)管競爭。

　　（四）加強(qiáng)信息披露制度的建設(shè)

　　對于保險(xiǎn)市場來講，一個(gè)強(qiáng)有力的信息披露制度是投資者、保單持有人等利益相關(guān)者對公司進(jìn)行監(jiān)督和行使權(quán)力的重要手段。（1）建立嚴(yán)格的信息披露制度。明確規(guī)定保險(xiǎn)信息披露的內(nèi)容、范圍、時(shí)效、程序、責(zé)任追究等。（2）加大對違規(guī)披露行為的責(zé)任追究力度。（3）支持有關(guān)社會中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，實(shí)施社會監(jiān)督和制約。積極支持會計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，建立對信息披露的社會監(jiān)督和制約機(jī)制。（4）積極引入保險(xiǎn)信用評級制度。使社會公眾對保險(xiǎn)公司的總體狀況有一個(gè)較為全面、客觀的了解和認(rèn)識，從而為投保人事先的風(fēng)險(xiǎn)控制提供更全面的信息服務(wù)。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]綜合經(jīng)營下金融監(jiān)管模式的效率研究[J]經(jīng)濟(jì)師，2008，（6）

　　[2]增強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管的有效性[J]中國金融，2012，2

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