內部控制評價工作計劃（精選10篇）

　　內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內部控制設計及執(zhí)行情況。下面的是小編分享的與內部控制評價工作計劃 有關的文章，歡迎繼續(xù)訪問應屆畢業(yè)生公文網(wǎng)!

　　內部控制評價工作計劃 1

　　根據(jù)財政部、證監(jiān)會《關于20XX年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20XX]30號)的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內部控制評價工作，依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制手冊》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制評價管理辦法》及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。

　　一、內控評價工作內容及范圍

　　內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督。

　　內控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。

　　二、內控評價工作組織領導

　　1、內控評價領導小組

　　(董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經(jīng)理)

　　2、內控評價工作小組

　　(經(jīng)營管理部、審計部、董事會辦公室及其他職能部門)

　　三、內控評價時間進度安排

　　預計在20XX年9月份進行內控自評價。

　　四、內控評價的實施

　　1、中期評價，查找缺陷

　　(1)內控評價小組前期工作：

　　A、內控評價實施過程

　　a、從企業(yè)層面控制了解、分析內部控制風險;

　　b、識別風險業(yè)務領域及重要組成部分。

　　B、該階段形成以下工作底稿：

　　組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化等的`調查底稿。

　　(2)內控評價工作內容

　　A、內控評價小組成員召集各單位業(yè)務骨干，主持各單位內控評價，實現(xiàn)內控評價全覆蓋，完善以下工作：

　　a、全面分析各單位相關的內部控制，要求各單位部門主管完成《內部風險評估表》的填寫;

　　b、全面梳理各單位內部控制手冊，比照各單位管理制度及實際業(yè)務，對內部控制手冊中不完善的地方進行修正;

　　c、查找并分析各單位相關業(yè)務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、風險矩陣;

　　d、對各單位內部控制進行測試，編寫各單位的《內控評價報告(中期)》，評價人員與單位負責人共同確認內控缺陷、《內控評價報告(中期)》。

　　B、該階段形成以下工作底稿：

　　a、內部控制缺陷認定匯總表;

　　b、流程圖、風險矩陣、風險清單;

　　c、內部控制評價工作底稿。

　　2、內控缺陷整改

　　(1)內控缺陷確認標準：詳見《內部控制評價管理辦法“缺陷認定標準”》;

　　(2)內控缺陷的確認程序：

　　A、各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內部控制缺陷認定匯總表》中反映，報內控評價小組;

　　B、內控評價小組復查新增的內控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責人確認;

　　C、內控評價小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人確認內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認;單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定;內控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價小組認為2屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。

　　(3)內控缺陷的整改

　　須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。

　　3、監(jiān)控缺陷整改后的運行情況

　　內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20XX年12月31日前最低運行時間不少于三個月，故應在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。

　　4、期末評價，出具評價報告

　　主要采用后推程序進行內控評價：

　　(1)期中測試運行有效的內部控制，到期末仍未發(fā)生變化，根據(jù)實際確定是否需補充樣本進行測試;

　　(2)重點關注、測試發(fā)生變化的內部控制和新增業(yè)務的內部控制以及中期存在缺陷的控制。

　　內控評價工作小組根據(jù)評價結果起草公司的《內部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。

　　五、內控評價底稿

　　出具內控評價報告后，內控評價小組在3個月內將內控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限10年。

　　內部控制評價工作計劃 2

　　根據(jù)集團公司內部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排，公司內部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進入內控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。

　　一、內控評價工作的總體目標

　　依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結合公司自身結構及經(jīng)營特點，圍繞內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內部控制建設工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力。

　　二、內控評價工作機構

　　本次內控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執(zhí)行小組：

　　三、內部控制評價范圍

　　根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關于做好上市公司內部控制規(guī)范試點工作的通知》中“納入內部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時占20XX年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。

　　四、評價工作實施

　　1、評價原則：

　　本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。

　　全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的`單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內部控制設計及執(zhí)行情況。

　　重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業(yè)務流程和高風險領域。

　　客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。

　　2、工作任務

　　以《企業(yè)內部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務流程層面的內部控制。業(yè)務流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務報表及關賬流程。

　　評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：

　　(1)是否針對風險設置了合理的細化控制目標。

　　(2)是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。

　　(3)相關控制活動是如何運行的。

　　(4)相關控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。

　　(5)實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。

　　綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進行認定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。

　　3、內部控制評價報告

　　現(xiàn)場評價工作結束后，由審計部負責匯總內部控制評價工作結果，結合內部控制評價工作底稿等資料，起草內部控制評價報告，報經(jīng)集團董事會審批后，會同年度財務報告一同對外報出。

　　內部控制評價工作計劃 3

　　一、評價目的

　　通過對本單位內部控制的全面評價，發(fā)現(xiàn)內部控制存在的缺陷和不足，提出改進建議，促進單位內部控制體系的不斷完善，提高單位管理水平和風險防范能力。

　　二、評價范圍

　　涵蓋單位內部的各項經(jīng)濟業(yè)務和管理活動，包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等。

　　三、評價依據(jù)

　　以國家有關法律法規(guī)、單位內部制定的各項規(guī)章制度以及相關行業(yè)標準為評價依據(jù)。

　　四、評價程序

　　制定評價方案，明確評價范圍、方法、時間安排等。

　　組織評價小組，開展培訓，使其熟悉評價流程和方法。

　　收集相關資料，包括內部管理制度、業(yè)務流程文件、財務報表等。

　　進行現(xiàn)場測試，通過訪談、問卷調查、實地觀察、抽樣檢查等方法，了解內部控制的`實際運行情況。

　　對測試結果進行分析和評價，識別內部控制的缺陷和不足。

　　撰寫評價報告，提出改進建議。

　　向管理層匯報評價結果，跟蹤整改情況。

　　五、時間安排

　　第 1 周：制定評價方案，成立評價小組。

　　第 2-3 周：收集資料，開展培訓。

　　第 4-6 周：進行現(xiàn)場測試。

　　第 7-8 周：分析評價結果，撰寫評價報告。

　　第 9 周：匯報評價結果，跟蹤整改。

　　內部控制評價工作計劃 4

　　一、評價目標

　　審查單位內部控制制度的完整性和合理性。

　　評估內部控制措施的執(zhí)行有效性。

　　發(fā)現(xiàn)潛在的'風險點和控制缺陷。

　　二、評價范圍

　　財務報告內部控制。

　　業(yè)務流程內部控制，如采購、銷售、人力資源等。

　　三、評價步驟

　　準備階段

　　組建跨部門的評價團隊。

　　確定評價標準和方法。

　　收集相關制度和文件。

　　實施階段

　　開展風險評估，確定重點評價領域。

　　進行控制測試，包括穿行測試和實質性測試。

　　與相關人員進行訪談和調查。

　　報告階段

　　匯總評價結果。

　　撰寫評價報告，包括評價結論、發(fā)現(xiàn)的問題及改進建議。

　　整改階段

　　向管理層匯報評價報告。

　　監(jiān)督整改措施的制定和執(zhí)行。

　　四、時間規(guī)劃

　　第 1-2 周：準備階段。

　　第 3-6 周：實施階段。

　　第 7-8 周：報告階段。

　　第 9-10 周：整改階段。

　　內部控制評價工作計劃 5

　　一、評價主題

　　對本單位內部控制體系進行全面、深入的評價

　　二、評價目的.

　　確保內部控制符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。

　　提高經(jīng)營效率和效果。

　　保障財務報告的真實性和可靠性。

　　三、評價原則

　　全面性原則：涵蓋單位所有業(yè)務和管理活動。

　　重要性原則：重點關注高風險領域和關鍵控制點。

　　客觀性原則：以事實為依據(jù)，公正評價。

　　四、評價流程

　　制定詳細的評價方案，明確評價的范圍、重點、方法和時間安排。

　　收集和審閱相關資料，包括內部制度、流程文件、業(yè)務數(shù)據(jù)等。

　　進行實地考察和訪談，了解內部控制的實際執(zhí)行情況。

　　運用適當?shù)脑u價方法，如問卷調查、抽樣檢查、比較分析等，對內部控制進行測試和評價。

　　對評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行匯總和分析，判斷其嚴重程度和影響范圍。

　　根據(jù)評價結果，撰寫評價報告，提出改進建議和措施。

　　五、時間安排

　　第 1 周：制定評價方案。

　　第 2-3 周：收集和審閱資料。

　　第 4-5 周：實地考察和訪談。

　　第 6-7 周：測試和評價。

　　第 8 周：問題匯總和分析。

　　第 9 周：撰寫評價報告。

　　內部控制評價工作計劃 6

　　一、評價目標

　　確定單位內部控制是否有效運行。

　　識別內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風險。

　　二、評價范圍

　　單位層面的.內部控制，包括組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源等。

　　業(yè)務層面的內部控制，涵蓋預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等。

　　三、評價方法

　　采用問卷調查、訪談、觀察、抽樣檢查、比較分析等方法。

　　結合運用風險矩陣、流程圖等工具。

　　四、工作步驟

　　前期準備

　　成立評價工作領導小組和工作小組。

　　制定評價工作方案，明確職責分工。

　　自查自評

　　各部門對照評價指標進行自查自評。

　　填寫自查自評表，提交工作小組。

　　現(xiàn)場評價

　　工作小組選取重點部門和業(yè)務進行現(xiàn)場檢查。

　　核實自查自評情況，收集相關證據(jù)。

　　綜合評價

　　工作小組對自查自評和現(xiàn)場評價結果進行匯總分析。

　　形成初步評價結論和改進建議。

　　報告與反饋

　　向領導小組匯報評價結果。

　　將評價結果反饋至各部門。

　　五、時間進度

　　第 1 周：完成前期準備工作。

　　第 2-3 周：開展自查自評。

　　第 4-5 周：實施現(xiàn)場評價。

　　第 6 周：進行綜合評價。

　　第 7 周：報告與反饋。

　　內部控制評價工作計劃 7

　　一、評價主旨

　　深入評估單位內部控制體系的有效性和適應性

　　二、評價要點

　　控制環(huán)境，包括組織文化、管理層理念、員工素質等。

　　風險評估，對各類風險的識別、分析和應對策略。

　　控制活動，如審批流程、授權機制、監(jiān)督檢查等。

　　信息與溝通，信息的.收集、傳遞和處理，以及內部和外部的溝通渠道。

　　監(jiān)控，對內部控制的持續(xù)監(jiān)督和定期評價。

　　三、評價策略

　　采用自上而下和自下而上相結合的評價方法。

　　結合定量和定性分析。

　　四、工作安排

　　第一階段（第 1-2 周）

　　組建專業(yè)評價團隊。

　　開展培訓，熟悉評價標準和流程。

　　第二階段（第 3-5 周）

　　進行全面的風險評估。

　　對關鍵控制活動進行測試。

　　第三階段（第 6-7 周）

　　檢查信息與溝通機制的有效性。

　　實施監(jiān)控措施的評估。

　　第四階段（第 8 周）

　　匯總評價結果，形成報告。

　　提出改進建議和措施。

　　內部控制評價工作計劃 8

　　一、評價目標

　　驗證內部控制設計的.合理性。

　　檢測內部控制執(zhí)行的符合性。

　　二、評價范圍

　　包括單位內部的各項管理活動和業(yè)務流程，如財務管理、人力資源管理、行政管理等。

　　三、評價步驟

　　計劃階段

　　明確評價任務和目標。

　　確定評價范圍和重點。

　　制定評價方案和時間表。

　　執(zhí)行階段

　　開展內部控制調查，收集相關信息。

　　實施控制測試和實質性測試。

　　記錄測試結果和發(fā)現(xiàn)的問題。

　　報告階段

　　總結評價結果。

　　撰寫評價報告，提出改進建議。

　　向相關部門和領導匯報評價情況。

　　跟進階段

　　監(jiān)督改進措施的執(zhí)行情況。

　　對改進效果進行跟蹤評估。

　　四、時間規(guī)劃

　　第 1 周：計劃階段。

　　第 2-4 周：執(zhí)行階段。

　　第 5 周：報告階段。

　　第 6-8 周：跟進階段。

　　內部控制評價工作計劃 9

　　一、評價主題

　　本單位內部控制的有效性評價

　　二、評價目的

　　促進單位內部控制體系的持續(xù)優(yōu)化。

　　保障單位資產(chǎn)的.安全和完整。

　　提高單位運營的效率和效果。

　　三、評價原則

　　合法性原則：符合國家法律法規(guī)和相關政策要求。

　　全面性原則：覆蓋單位所有業(yè)務和管理環(huán)節(jié)。

　　制衡性原則：在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督。

　　適應性原則：隨著單位內外部環(huán)境的變化不斷調整和完善。

　　四、評價流程

　　確定評價項目和重點領域。

　　收集和整理相關資料，包括制度文件、業(yè)務流程說明、財務數(shù)據(jù)等。

　　進行實地觀察和訪談，了解內部控制的實際運行情況。

　　運用穿行測試、控制測試等方法，對內部控制的有效性進行測試。

　　對測試結果進行分析和評價，形成評價結論。

　　針對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進建議，并制定整改計劃。

　　五、時間安排

　　第 1 周：確定評價項目和重點領域。

　　第 2-3 周：收集和整理資料。

　　第 4-5 周：實地觀察和訪談。

　　第 6-7 周：測試和分析評價。

　　第 8 周：提出改進建議和整改計劃。

　　內部控制評價工作計劃 10

　　一、評價目標

　　衡量內部控制對單位戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的支持程度。

　　審查內部控制在防范舞弊和錯誤方面的有效性。

　　二、評價范圍

　　內部管理制度和流程的健全性。

　　關鍵崗位的職責分離和權限設置。

　　信息系統(tǒng)的安全性和可靠性。

　　三、評價方法

　　文檔審查，檢查內部控制相關的制度、流程文件。

　　數(shù)據(jù)分析，對業(yè)務數(shù)據(jù)進行分析，驗證控制措施的效果。

　　實地驗證，觀察實際業(yè)務操作是否符合規(guī)定。

　　四、工作步驟

　　啟動階段

　　明確評價團隊成員及其職責。

　　制定詳細的'評價計劃和時間表。

　　審查階段

　　全面審查內部管理制度和流程。

　　對關鍵崗位進行重點檢查。

　　分析信息系統(tǒng)的運行情況。

　　評估階段

　　對審查結果進行綜合評估。

　　識別內部控制的優(yōu)勢和不足。

　　總結階段

　　撰寫評價報告，包括評價結果、存在問題和改進建議。

　　向管理層匯報評價情況。

　　五、時間進度

　　第 1 周：啟動階段。

　　第 2-4 周：審查階段。

　　第 5 周：評估階段。

　　第 6 周：總結階段。

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