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工作總結(jié)

預(yù)算管理工作總結(jié)

時間:2024-06-02 12:32:37 工作總結(jié) 我要投稿

預(yù)算管理工作總結(jié)

  總結(jié)是事后對某一階段的學(xué)習(xí)或工作情況作加以回顧檢查并分析評價的書面材料,它可以給我們下一階段的學(xué)習(xí)和工作生活做指導(dǎo),不妨讓我們認(rèn)真地完成總結(jié)吧。那么你知道總結(jié)如何寫嗎?以下是小編為大家整理的預(yù)算管理工作總結(jié),歡迎大家分享。

預(yù)算管理工作總結(jié)

預(yù)算管理工作總結(jié)1

  根據(jù)市局(公司)全面基礎(chǔ)管理年工作要求,結(jié)合《丹東市局(公司)全面基礎(chǔ)管理年預(yù)算管理實施方案》。按照財務(wù)預(yù)算管理課題計劃規(guī)范、有序的開展工作,現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下:

  1.由部門負(fù)責(zé)人組織學(xué)習(xí)《省局(公司)關(guān)于開展“全面基礎(chǔ)管理年”活動的實施意見》、《丹東市煙草專賣局(公司)開展“全面基礎(chǔ)管理年”實施方案》及孫局長在全面基礎(chǔ)管理年活動動員大會上的講話,著重從工作目的、工作要求、工作方法、工作重點等方面進行學(xué)習(xí),并展開討論,通過各抒己見,每位成員對開展預(yù)算管理課題有了新的認(rèn)識,充分調(diào)動了成員參與預(yù)算管理的主動性和積極性,提高員工對財務(wù)預(yù)算管理的重視,營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍。

  2.每周五,財務(wù)資金管理部組織小組成員自學(xué)《財務(wù)預(yù)算管理與績效管理制度設(shè)計》,主要從部門業(yè)務(wù)預(yù)算編制、企業(yè)籌資與現(xiàn)金預(yù)算的編制、預(yù)算與績效管理的組織體系、財務(wù)預(yù)算報告、企業(yè)預(yù)算控制與評價等方面進行學(xué)習(xí),從企業(yè)預(yù)算調(diào)整與修正、預(yù)算控制內(nèi)容等方面展開討論,通過自學(xué)與集中討論的方式不斷提高了員工的理論素質(zhì),充實頭腦,為開展財務(wù)預(yù)算管理工作打下了堅實的理論基礎(chǔ)。

  3.利用每周學(xué)習(xí)時間組織小組成員集中學(xué)習(xí)《國有資

  本經(jīng)營預(yù)算制度研究》,主要從國有資本經(jīng)營預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、制度體系進行學(xué)習(xí),研究企業(yè)預(yù)算組織現(xiàn)狀,討論國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制及執(zhí)行情況,從理論上對建立國有資本經(jīng)營預(yù)算制度進行論證與分析,并從政策上對建立預(yù)算制度進行規(guī)范,提高小組成員對預(yù)算管理的認(rèn)知度。

  4.在省局的統(tǒng)一安排下,預(yù)算管理課題小組組織部分干部領(lǐng)導(dǎo)于xx年8月分別向河北邯鄲、安徽等預(yù)算管理先進企業(yè)考察,學(xué)習(xí)、借鑒優(yōu)秀企業(yè)在預(yù)算管理方面的寶貴經(jīng)驗,學(xué)會從多角度分析問題,開拓創(chuàng)新,不斷提高市公司財務(wù)預(yù)算管理的總體水平,為預(yù)算管理的'下一步查擺問題階段奠定基礎(chǔ)。

  5.召開20xx年上半年預(yù)算會議,市局(公司)領(lǐng)導(dǎo)、各直屬單位、各部門負(fù)責(zé)人參加了會議。會議通報了市公司20xx年上半年預(yù)算執(zhí)行情況,財務(wù)部門分別從銷量預(yù)算、毛利預(yù)算、三項費用預(yù)算向與會人員通報了1-6月份執(zhí)行情況,并對各項預(yù)算增長和減少等方面原因進行了深入細(xì)致的分析。會議還對上半年六項可控費用執(zhí)行情況進行了通報分析。通過此次會議切實提高對預(yù)算管理重要性的認(rèn)識。各單位、各部門要持續(xù)加強下半年各項費用控制力度,相關(guān)部門間要加強各項管理指標(biāo)執(zhí)行情況的溝通,做到全年預(yù)算執(zhí)行偏離度控制在5%以內(nèi)。

  6.20xx年12月,市局(公司)預(yù)算管理委員會根據(jù)省

  局預(yù)算要求,結(jié)合本單位實際情況,提出公司總體預(yù)算目標(biāo)及要求。預(yù)算管理辦公室(財務(wù)資金管理部)根據(jù)預(yù)算委員會預(yù)算目標(biāo)要求,制定《預(yù)算編制工作方案》,對預(yù)算編制要求、數(shù)據(jù)、內(nèi)容及注意事項進行說明,布預(yù)算工作。預(yù)算管理辦公室對各相關(guān)單位上報的預(yù)算情況進行初步審核,審核通過后進行全地區(qū)預(yù)算匯總,形成市公司年度《預(yù)算表》初稿,并組織召開預(yù)算平衡會議,對《預(yù)算表》初稿進行審定后上報省局。

  7.財務(wù)資金管理部上報的的預(yù)算經(jīng)省局批復(fù)后,財務(wù)資金管理部召開了預(yù)算委員會會議,對省局(公司)批復(fù)的年度預(yù)算進行分解,下發(fā)至各相關(guān)部門。各相關(guān)部門按分解后的月度預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行,對超預(yù)算執(zhí)行進度的情況加以文字說明,上報財務(wù)資金管理部。

  8.財務(wù)資金管理部按季度對相關(guān)單位預(yù)算的執(zhí)行情況進行系統(tǒng)分析,總結(jié)預(yù)算執(zhí)行經(jīng)驗,查找預(yù)算執(zhí)行問題,并按季將預(yù)算執(zhí)行情況形成報告,上報預(yù)算管理委員會審閱,同時上報省局,確保利稅預(yù)算增長15%目標(biāo)的實現(xiàn),推進“全面、全員、全過程”預(yù)算管理上水平。

預(yù)算管理工作總結(jié)2

  一、抓好組織財政收入工作,收入預(yù)算進度超額完成。按照年初預(yù)算安排和目標(biāo)責(zé)任制的要求,積極抓好組織收入工作。首先明確目標(biāo)和任務(wù),抓好落實。加強二稅一庫的聯(lián)系溝通,建立信息相互溝通,數(shù)據(jù)相互交流,情況相互通報的工作機制,及時協(xié)調(diào)工作中存在的問題,疏通稅款流通渠道,及時把握收入進度,責(zé)成專人及時從金庫取得報表,掌握各征收部門的情況,按要求報領(lǐng)導(dǎo)審閱,督促各部門及時均衡入庫。加強收入預(yù)算分析,準(zhǔn)確把握經(jīng)濟運行過程中出現(xiàn)的新情況、新問題以及對財政的影響,及時提出意見和建議,確保預(yù)算收入任務(wù)的完成。

  二、靈活調(diào)度資金,較好地保證了人員工資等重點支出需要。針對資金供需矛盾突出的現(xiàn)實,在預(yù)算執(zhí)行中堅持有保有壓,突出重點,對各項?詈透鲉挝簧暾堎Y金的報告,視可能妥善安排,并做好宣傳解釋工作。通過努力,上半年支出預(yù)算執(zhí)行情況良好,突出表現(xiàn)在以下方面:一是較好地保證了全縣行政事業(yè)人員工資的發(fā)放。二是保證了企業(yè)養(yǎng)老、老干部醫(yī)療統(tǒng)籌、醫(yī)療保險,農(nóng)村新型合作醫(yī)療等社保資金的及時兌現(xiàn),切實維護了社會穩(wěn)定;三是對支持經(jīng)濟發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施的資金安排得到妥善安排。

  三、我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了與決算有關(guān)的文件、制度以及編表說明等,同時與各股室密切配合,與國、地稅部門及各行政事業(yè)單位聯(lián)系,核對收入、支出數(shù)字,做到收入與國庫一致,與征收部門一致,撥款與局內(nèi)各股室一致,與單位一致,為此做了大量工作,圓滿完成財政決算工作,并報經(jīng)縣人大常委會議通過

  四、是配合有關(guān)股室,使用省廳的部門預(yù)算軟件,認(rèn)真做好部門預(yù)算編制工作。為進一步推進我縣公共財政支出改革,建立適應(yīng)市場經(jīng)濟要求的公共財政支出框架,規(guī)范預(yù)算管理,增加預(yù)算的透明度和約束力,在總結(jié)我縣以前年度編制綜合預(yù)算經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,我們配合各股室,按照“零基預(yù)算”的要求,按“自上而下、自下而上,兩上兩下”的程序,結(jié)合省廳的部門預(yù)算編制軟件,編制了縣本級部門綜合預(yù)算,減少人為因素造成的'不合理現(xiàn)象,確保預(yù)算的公開、公平、公正,使預(yù)算編制更加科學(xué)合理。

  五、在審計過程中,及時提供相關(guān)資料,積極配合,虛心聽取審計部門提出的意見和建議,并在工作中加以改進,提高自己的業(yè)務(wù)水平和自身素質(zhì)。針對審計所提意見和建議,對存在的問題提出了整改措施并認(rèn)真落實了整改。

  六、是認(rèn)真細(xì)致地完成了政府債務(wù)表填報工作,并及時做了匯總上報。

  七、做好財政供給單位人員信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)審改及數(shù)據(jù)更新的布置、填報、審核和上報工作,高質(zhì)量的完成了任務(wù),為加強預(yù)算管理,提高財政信息化水平打下了堅實的基礎(chǔ)。

  八、是認(rèn)真細(xì)致的做好教育化債工作。按照縣化債工作安排,對義務(wù)教育的債務(wù)化解的款項支付順利落實。

  九、做好國庫集中支付轉(zhuǎn)軌階段的準(zhǔn)備工作,安排相關(guān)人員去外地學(xué)習(xí)。

  十、做好日常核算工作,每月及時與收入單位對賬,做到收入與入庫數(shù)一致,按時向上級財政部門報送旬報、月報、非稅收入月報、預(yù)算外資金財政專戶收支月報等各種報表,定期向縣領(lǐng)導(dǎo)及局領(lǐng)導(dǎo)報送每一階段的收入、支出等相關(guān)資料,及時反饋我縣財政收支方面的信息,供領(lǐng)導(dǎo)決策參考,為此我縣的財政信息工作受到省廳及市局的表彰。

  十一、在做好基礎(chǔ)工作的同時,預(yù)算股全體同志利用空閑時間共同學(xué)習(xí)國家有關(guān)文件、《安徽省預(yù)算監(jiān)督條例》,努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識,提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì),樹立社會主義職業(yè)道德觀念,忠于職守,刻苦鉆研,團結(jié)協(xié)作,共同努力搞好我縣預(yù)算工作。

預(yù)算管理工作總結(jié)3

  年度全面預(yù)算管理總結(jié)的重要性

  預(yù)算是企業(yè)決策過程中的一項重要工具,它是一項計劃,包括公司的預(yù)期收入和支出以及指導(dǎo)公司如何在某個時間期間內(nèi)達(dá)到其目標(biāo)的計劃。全面預(yù)算管理是通過對公司的財務(wù)狀況進行完整的管理和監(jiān)控,幫助公司做好決策和規(guī)劃,以確保公司能夠在未來的發(fā)展中穩(wěn)健前行。

  以下是一份"年度全面預(yù)算管理總結(jié)",對全年的預(yù)算管理進行了詳細(xì)的分析和總結(jié):

  財務(wù)收入

  以往年度相比,去年公司的總財務(wù)收入有了關(guān)鍵的增長。公司的銷售額得到了顯著增長,主要是得益于我們重新設(shè)計和定位的產(chǎn)品線。此外,我們還通過推出新的市場策略,進一步擴大了市場份額。雖然有時我們也會遇到一些挑戰(zhàn),比如突然的市場需求變化,但我們能夠敏捷地對這些變化作出反應(yīng)并進行調(diào)整。

  財務(wù)支出

  我們的總預(yù)算支出略微超出了原始目標(biāo)。我們在某些重要的`項目上進行了較大的投資,以確保我們的公司可持續(xù)發(fā)展。我們增加了資金投入,加快了產(chǎn)品開發(fā)進度,并且在深入了解消費者需求的基礎(chǔ)上,進行了全面的市場研究工作。同時,我們還對團隊進行了升級,增加了更多的高素質(zhì)人才,以確保我們未來的發(fā)展。雖然我們的預(yù)算支出超出了原始目標(biāo),但這是我們未來發(fā)展的必要投資。

  財務(wù)運營管理

  去年,我們繼續(xù)強化運營管理團隊,并加強了運營管理系統(tǒng)的運作,以確保我們能夠更好地管理我們的財務(wù)和資源。我們在業(yè)務(wù)流程優(yōu)化方面進行了大量工作,比如結(jié)構(gòu)調(diào)整、流程優(yōu)化和人員聘用等。經(jīng)過這些調(diào)整,我們的財務(wù)運作效率得到明顯提高。

  經(jīng)營風(fēng)險

  我們一直密切關(guān)注并監(jiān)控著經(jīng)營風(fēng)險。在過去一年中,我們采取了非常謹(jǐn)慎的措施,以最小化可能出現(xiàn)的風(fēng)險。我們進行了一系列的調(diào)整,包括更新我們的風(fēng)險管理策略和規(guī)程,完善內(nèi)部控制系統(tǒng),并對我們的人員進行了相關(guān)培訓(xùn),以確保我們的團隊能夠?qū)︼L(fēng)險敏銳地作出反應(yīng)并采取適當(dāng)?shù)拇胧。這些調(diào)整使我們能夠更有效地管理風(fēng)險并減少潛在的財務(wù)損失。

  總結(jié)

  去年的全面預(yù)算管理從財務(wù)收入、財務(wù)支出、財務(wù)運營管理和經(jīng)營風(fēng)險四個方面進行了全面的管理和監(jiān)督。盡管我們面臨一些挑戰(zhàn),但我們能夠成功地應(yīng)對這些挑戰(zhàn),實現(xiàn)了良好的業(yè)績。我們在公司的成長過程中認(rèn)識到,全面預(yù)算管理是促進公司穩(wěn)定及可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。我們將繼續(xù)關(guān)注風(fēng)險并完善我們的預(yù)算管理策略,以確保公司能夠在未來的發(fā)展中穩(wěn)健前行。

預(yù)算管理工作總結(jié)4

  按照礦下發(fā)全面預(yù)算反思整改文件要求,結(jié)合礦辦公室近半年的工作情況和古礦全面預(yù)算管理的形勢,辦公室組織員工進行了深刻反思。通過反思認(rèn)識到,近幾年盡管我們在預(yù)算管理方面投入了大量的精力,做了大量富有成效的工作,但是與先進單位相比,諸多環(huán)節(jié)上有待迎頭趕上。經(jīng)匯總,主要體現(xiàn)在以下五個方面:

  一、思想重視不足。

  由于預(yù)算通常與短期財務(wù)目標(biāo)相聯(lián)系,往往預(yù)算演化為上一年度數(shù)據(jù)的簡單重復(fù)或加成運算,其結(jié)果與我礦的戰(zhàn)略長期目標(biāo)缺乏銜接,同時也忽視了企業(yè)內(nèi)部各類資源的戰(zhàn)略價值,傳統(tǒng)預(yù)算的烙印在認(rèn)識中根深蒂固。就是這種認(rèn)識使得我們對預(yù)算管理上沒有一如既往加以重視,對集團公司全面預(yù)算管理引深推進的形勢把握不夠,對工作的實施評價標(biāo)準(zhǔn)理解不深,整個辦公室全員全過程抓預(yù)算管理的氛圍還不夠濃郁。

  二、預(yù)算管理準(zhǔn)確性不足。

  由于預(yù)算編制時難以顧及未來不確定性的影響,預(yù)算表現(xiàn)為一種不完全的業(yè)務(wù)方案,從而在實際執(zhí)行中不夠靈活。如小車隊臨時任務(wù)較多,出車輛大,加上油價上揚和新增車輛的影響,材料費用增加,而相應(yīng)的是預(yù)算卻減少了5萬元,造成成本超支。

  三、制度完善不足。

  辦公室在制度上缺乏一套完整的全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)作指導(dǎo)。由于全面預(yù)算管理是近些年才逐步推行起來的,系統(tǒng)、完善的預(yù)算管理組織體系和預(yù)算管理制度尚未形成完整的定額標(biāo)準(zhǔn),因而給辦公室全面預(yù)算管理造成很大麻煩,只能憑過去的經(jīng)驗,直接結(jié)果就是整個管理過程缺乏整體規(guī)劃,如調(diào)研室盡管在文印費用方面建立了臺帳、兩聯(lián)單,但是制度匯編,流程圖的清晰完善做得不到位、不完善,而無法落實預(yù)算編制的目標(biāo)和對預(yù)算的考核與監(jiān)督,預(yù)算管理的作用得不到充分發(fā)揮,全面預(yù)算管理的全員性、整體性、準(zhǔn)確性受到挑戰(zhàn)。

  四、細(xì)節(jié)把握不足。

  缺乏適應(yīng)性的預(yù)算往往限制人們的手腳,不利于鼓勵捕捉新機會,而我們的預(yù)算較重視了財務(wù)性指標(biāo)的分解落實,卻疏忽了資本預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算實施與推進,工作不夠全面深入,對待工作細(xì)節(jié)也缺乏必要的措施,疏忽了管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化,使得我們?nèi)骖A(yù)算管理的嚴(yán)密性、系統(tǒng)性不足。

  五、執(zhí)行動力不足。

  普遍存在重編制、輕執(zhí)行的現(xiàn)象,在預(yù)算編制過程中還比較認(rèn)真,基本能夠按照要求來編制預(yù)算,可是編制完預(yù)算以后就如釋重負(fù)地似乎完成了所有的預(yù)算工作。對具體的預(yù)算執(zhí)行及其執(zhí)行結(jié)果漠不關(guān)心,本末倒置,沒有真正將執(zhí)行力貫徹于整個預(yù)算管理體系之中,嚴(yán)重影響了預(yù)算管理的效果。

  全面預(yù)算管理是晉煤集團近兩年推行的一項重點管理方法,成為晉煤集團實現(xiàn)經(jīng)驗管理到科學(xué)管理的必經(jīng)之路,古書院礦在全面預(yù)算管理考核中分?jǐn)?shù)的下降,確實令古礦的全面預(yù)算管理面臨著如何適應(yīng)內(nèi)外環(huán)境變化的挑戰(zhàn),執(zhí)行人員盲目性,缺乏整體意識,已經(jīng)到了非常嚴(yán)重的地步。古書院礦目前正值“構(gòu)建老礦經(jīng)濟共同體,實現(xiàn)五大板塊和諧發(fā)展”的關(guān)鍵時期,面臨著優(yōu)質(zhì)資源枯竭、可持續(xù)發(fā)展任務(wù)緊迫等嚴(yán)峻挑戰(zhàn),推行全面預(yù)算管理,不僅有助于改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)營水平,更是穩(wěn)定經(jīng)濟效益、實現(xiàn)平穩(wěn)過度的重要途徑。

  為充分吸取教訓(xùn),我們圍繞專題工作會議精神和整改實施方案提出的19大項125小項措施不折不扣認(rèn)真落實,舉一反三深刻整改,同時結(jié)合礦辦實際工作,進一步統(tǒng)一思想,提升意識,夯實基礎(chǔ),狠抓重點,確保全面預(yù)算管理穩(wěn)步推進:

  一是對照整改,強化素質(zhì)。按礦統(tǒng)一要求,迅速在全科室開展大反思活動,要求上至科領(lǐng)導(dǎo)下到基層職工,人人談體會、講不足,圍繞公司“7.29”會議精神,剖析反思,查找不足,改進提高。同時,全體人員要結(jié)合工作實際,對照全員全方位全過程的'總要求,圍繞程序化、定額化、信息化的總思路,根據(jù)礦下發(fā)整改標(biāo)準(zhǔn)逐條逐項剖析問題,務(wù)必按要求全部整改完畢。

  在此基礎(chǔ)上,切實營造全面預(yù)算全員參與全方位控制的濃厚氛圍。把預(yù)算管理的知識納入周學(xué)習(xí)范疇,引導(dǎo)職工樹立“預(yù)算管理全員精打細(xì)算,效益讓企業(yè)普惠受益”的理念,徹底改變原來“編制預(yù)算純屬財務(wù)行為”的錯誤理解,提高對全面預(yù)算管理的認(rèn)識。同時采取走出去、請進來的方式,進行外部咨詢,請專業(yè)人士對我們?nèi)骖A(yù)算管理診斷分析和教學(xué)培訓(xùn),赴到成莊學(xué)習(xí)經(jīng)驗,比照分析,抓緊提升管理水平。

  二、夯實基礎(chǔ),改進管理。

  抓好預(yù)算管理制度健全工作。編制預(yù)算管理制度匯編,設(shè)立能源消耗定額專篇,完善節(jié)能減排指標(biāo)體系,健全考核獎懲機制,細(xì)化預(yù)算編制,明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任,提高資金使用效率,使本單位的各項資金運作真正做到以預(yù)算為中心,并在預(yù)算分解和細(xì)化的過程中,充分調(diào)動員工的主觀能動性,促進節(jié)能減排、文印工作的改善,逐步形成較為完善的預(yù)算定額指標(biāo)體系,進一步保證預(yù)算編制的正確完整和資金使用效益的提高。

  按照古書院礦全面預(yù)算管理整改措施展開圖,逐一對照,對礦辦公室預(yù)算執(zhí)行難以進行有效的控制的方面,制定有針對性的整改方法,做好周、月、年度計劃,并實行跟蹤管理,在具體的細(xì)節(jié)上下功夫,借以保證預(yù)算數(shù)據(jù)分析的及時性、全面性和深入性。

  三、突出重點,從嚴(yán)控制。

  對礦辦公室而言,當(dāng)前既要管好所分管的節(jié)能減排工作,又要抓好所分管各項指標(biāo)費用的控制。

  節(jié)能減排方面,要舉一反三,全面掌握各職能部門對能耗指標(biāo)的二級展開及三級展開情況,并作為一項制度確立下來,納入每年年初工作任務(wù)。在此基礎(chǔ)上完善節(jié)能減排指標(biāo)體系。要形成《古書院礦創(chuàng)建節(jié)水型企業(yè)工作座談會情況匯報》,提交礦務(wù)會討論決定。綜合分析全礦節(jié)能減排的問題點,為制定針對性的對策措施、實現(xiàn)持續(xù)改進提供管理思路和決策依據(jù)。結(jié)合礦定額編寫組制定明細(xì)定額、分類裝訂的契機,與計財部溝通,爭取設(shè)立能源消耗定額專篇。全面掌握各職能部門對能耗指標(biāo)的二級展開及三級展開情況,并作為一項制度確立下來,納入每年年初工作任務(wù)。在此基礎(chǔ)上完善節(jié)能減排指標(biāo)體系。分管費用方面,主要是對所承擔(dān)的車輛油耗、文印復(fù)印、會務(wù)接待、日常辦公等費用,按照古書院礦全面預(yù)算管理整改措施展開圖,逐一對照,對礦辦公室預(yù)算執(zhí)行難以進行有效的控制的方面,制定有針對性的整改方法,做好周、月、年度計劃,并實行跟蹤管理,在具體的細(xì)節(jié)上下功夫,借以保證預(yù)算數(shù)據(jù)分析的及時性、全面性和深入性。

  總之,當(dāng)前正值我礦全面預(yù)算整改反思,改進提高的關(guān)鍵時期,作為承擔(dān)全礦協(xié)調(diào)管理事務(wù)中樞機構(gòu)的礦辦公室,我們一定要按照礦統(tǒng)一部署要求,對照整改項目要求,逐條逐項落實到位,力爭把礦辦全面預(yù)算管理工作提高到一個新水平,為企業(yè)成本化,效益化做出應(yīng)有的貢獻!

預(yù)算管理工作總結(jié)5

  集團公司從去年九月開始推行全面預(yù)算管理工作以來,制訂了“經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”(以下簡稱“編制辦法”),集團公司和大多數(shù)成員企業(yè)按照“編制辦法”編制了二oo六年“經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算控制書”,不同程度地開展了計劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析工作。經(jīng)過這十個月的實踐,我們既取得了一定的成績和經(jīng)驗,值得加以推廣,也存在不少的問題,需要研究解決。

  一、計劃和預(yù)算管理工作取得的主要成績和經(jīng)驗

  1、初步建立了經(jīng)營計劃與財務(wù)預(yù)算密切結(jié)合的全面預(yù)算管理體系。

  過去很長一段時間,我們不清楚經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的辨證關(guān)系,不是把計劃當(dāng)作預(yù)算,就是把預(yù)算當(dāng)作計劃,有時還出現(xiàn)計劃與預(yù)算相互矛盾、兩張皮的現(xiàn)象。在出臺XX年編制辦法時,我們反復(fù)強調(diào)要弄清楚經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系,要明白經(jīng)營計劃是對來年各項經(jīng)營管理工作的事先安排,而預(yù)算是完成各項經(jīng)營計劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項經(jīng)營成果的貨幣表現(xiàn),只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營計劃,才能編制科學(xué)的財務(wù)預(yù)算。正是基于這種認(rèn)識,我們把全面預(yù)算管理工作分解為經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算兩個有機的組成部分,以年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算控制書的形式下達(dá)各單位,作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營工作的行動指南和奮斗目標(biāo)。

  2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),以市場預(yù)測為導(dǎo)向,積極發(fā)展,留有余地”的預(yù)算編制原則。

  公司的發(fā)展離不開現(xiàn)有的基礎(chǔ)和條件,搜集和整理公司經(jīng)營的歷史數(shù)據(jù),從中找出各主要經(jīng)營指標(biāo)的發(fā)展趨勢是我們制訂年度預(yù)算的基礎(chǔ);與此同時,還要搜集利用市場信息對相關(guān)指標(biāo)進行預(yù)測,作為制訂年度預(yù)算的重要參考;在此基礎(chǔ)上,持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預(yù)算的一個基本要求,反映在預(yù)算指標(biāo)上,就是銷售收入、經(jīng)營利潤和人均勞動生產(chǎn)率指標(biāo)要不斷增長,不能下降;但是增長也有一定的幅度,不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營指標(biāo)。XX年,集團公司按照上述原則審批下達(dá)了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預(yù)算指標(biāo),從上半年的執(zhí)行情況來看,既是實事求是的,也是先進合理的。

  3、重新修訂了以預(yù)算指標(biāo)完成情況為基礎(chǔ)的工效掛鉤考核辦法。

  由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計提各單位工資的基礎(chǔ),當(dāng)銷售收入增加、毛利和利潤下降時,計提的工資反而增加,不利于保護公司和股東利益。因此XX年集團公司對原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂,將計提工資的基礎(chǔ)由銷售收入改為邊際貢獻額,促使各單位從關(guān)心自身利益出發(fā)千方百計降低直接經(jīng)營成本,增加經(jīng)營毛利和利潤。同時為了加強經(jīng)營管理工作,增加了綜合管理考核內(nèi)容,用綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應(yīng)發(fā)工資總額,使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。

  4、預(yù)算分析工作制度化,深圳國禎環(huán)保公司預(yù)算分析深入、細(xì)致,很有指導(dǎo)意義。

  為了監(jiān)督檢查經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,今年上半年集團公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作,在總結(jié)成績和經(jīng)驗的同時,分析存在問題,研究解決辦法,取得了一定成效。特別是深圳國禎環(huán)保公司,在環(huán)保公司總部的.指導(dǎo)下創(chuàng)立了一套詳細(xì)的經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算分析模式,每個月都對所屬各運營廠和深圳國禎總部的生產(chǎn)量、銷售收入、市場拓展、經(jīng)營成本、經(jīng)營利潤、人員變動、制度建設(shè)、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動等工作情況進行詳細(xì)地總結(jié)和分析,發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改措施并限期改正,很好地促進了公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動,提高了經(jīng)營管理水平,保證了生產(chǎn)經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的順利完成。

  5、不少成員企業(yè)開始重視市場開發(fā)工作,阜陽能源公司大膽創(chuàng)新,市場開發(fā)工作取得突破性進展;房地產(chǎn)公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90%以上。

  市場營銷工作是企業(yè)一切工作的核心和龍頭,決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。今年上半年,大多數(shù)成員企業(yè)開始重視市場營銷工作,銷售形勢有了可喜的變化。表現(xiàn)較好的有阜陽能源公司和房地產(chǎn)公司。天然氣公司從阜陽能源公司分離出去后,阜陽能源公司就剩下一個加油站和液化氣經(jīng)營兩項業(yè)務(wù),按照以往的經(jīng)營實際,年銷售收入達(dá)到6000萬元已經(jīng)很不錯了。但能源公司不滿足現(xiàn)狀,在液化氣業(yè)務(wù)的外購?fù)怃N上大做文章,想方設(shè)法把液化氣批發(fā)業(yè)務(wù)做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地,在經(jīng)營方法和經(jīng)營業(yè)績上都有了明顯突破,提前4-5個月完成年度經(jīng)營計劃和預(yù)算目標(biāo)已成定局。房地產(chǎn)公司一直把為客戶創(chuàng)造價值當(dāng)作自己的行動指南,在項目規(guī)劃、設(shè)計、建造、銷售以及售后服務(wù)等各個環(huán)節(jié)都注意為用戶所想,滿足用戶的需求,突出了“藍(lán)色雅典”小區(qū)的自然、園林、舒適、安全、方便、現(xiàn)代等特色,成為阜陽市首屈一指、家喻戶曉的高尚住宅小區(qū)。特別是及時成立的售后服務(wù)中心,為用戶解決了很多本應(yīng)該由物業(yè)管理公司解決的問題,在用戶中形成了一傳十、十傳百的良好口碑,為“藍(lán)色雅典”項目創(chuàng)造并保持了90%以上銷售率的銷售奇跡。

  6、集團公司工程預(yù)算管理工作成效顯著。

  近年來,集團公司在房地產(chǎn)公司和天然氣公司工程建設(shè)上推行工程預(yù)算管理工作,取得了成功的經(jīng)驗,保證了工程建設(shè)質(zhì)量和工期,降低了工程建設(shè)成本。其基本做法是:“優(yōu)化設(shè)計、科學(xué)預(yù)算、依制招標(biāo)、規(guī)范簽證、嚴(yán)格驗收、三級決算”。

  二、計劃和預(yù)算管理中存在的主要問題

  1、全面預(yù)算管理制度不健全,缺乏經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算編制細(xì)則。

  全面預(yù)算管理制度是一個有機的體系,至少應(yīng)包括全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營計劃編制細(xì)則、財務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計劃和預(yù)算分析指南、計劃和預(yù)算獎懲制度等內(nèi)容。我們由于缺乏經(jīng)驗,學(xué)習(xí)得也不夠,集團公司至今尚未建立全面預(yù)算管理綱要,對于經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的編制、檢查分析、考核兌現(xiàn)等還沒有明確具體的要求;去年底出臺的“XX年經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方,如對經(jīng)營計劃的編制要求不夠具體、全面,預(yù)算表格也有不適應(yīng)管理要求的地方,缺乏切合實際的經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算編制細(xì)則等。

  2、對全面預(yù)算管理仍然存在著認(rèn)識不夠、執(zhí)行不力的現(xiàn)象。

  雖然我們一再強調(diào)全面預(yù)算管理在加強企業(yè)管理、提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益中的基礎(chǔ)作用,但仍有少部分成員企業(yè)對全面預(yù)算管理的重要性認(rèn)識不夠、對集團公司關(guān)于全面預(yù)算管理的要求執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在如下方面:

 。1)少部分成員企業(yè)總經(jīng)理不關(guān)心預(yù)算管理工作;

 。2)計劃和預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查分析仍然局限在公司財務(wù)部等個別部門;

  (3)在編制階段仍然存在著用計劃代替預(yù)算、或用預(yù)算代替計劃的現(xiàn)象;

 。4)有的不按集團公司的統(tǒng)一要求編制計劃和預(yù)算,不注意歷史資料的搜集、整理,對市場信息把握不夠,缺乏市場趨勢分析,造成預(yù)算執(zhí)行中實際與預(yù)算嚴(yán)重背離,預(yù)算差異巨大;

 。5)部分成員企業(yè)不重視預(yù)算指標(biāo)的分解,不是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)律分解制訂月度、季度計劃指標(biāo),而是把年度指標(biāo)簡單除以12作為月度計劃指標(biāo),使指標(biāo)反映的經(jīng)濟活動失去了客觀性;

 。6)少數(shù)成員企業(yè)預(yù)算口徑與財務(wù)口徑不一致,形成財務(wù)指標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)相脫節(jié)的不正,F(xiàn)象,預(yù)算考核失去基準(zhǔn);(7)部分成員企業(yè)不能按時上報經(jīng)營月報,或上報的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。

  3、計劃的引導(dǎo)作用和預(yù)算的促進作用沒有很好發(fā)揮。

  年度經(jīng)營計劃是我們各項工作的行動指南。但有些成員企業(yè)年度經(jīng)營計劃批準(zhǔn)之后便束之高閣,忽視計劃的存在,不按計劃安排工作,對計劃執(zhí)行情況不檢查、不分析。有的只看到了預(yù)算的控制作用,沒看到預(yù)算還有促進工作的一面,如片面強調(diào)節(jié)約支出,而對預(yù)算安排的市場推廣費、產(chǎn)品促銷費、研究開發(fā)費也嚴(yán)格控制,該花的不花,看似節(jié)約了開支,實質(zhì)上卻限制了市場營銷和技術(shù)創(chuàng)新工作,不利于企業(yè)的發(fā)展。

  4、預(yù)算分析和計劃相脫節(jié),缺乏符合實際、行之有效的分析模式。

  今年以來,雖然集團公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了計劃和預(yù)算分析工作,但分析的深度和廣度不夠,一般僅停留在預(yù)算數(shù)字的分析上,缺少對年度經(jīng)營計劃的檢查、分析,在分析活動中,普遍存在著計劃與預(yù)算相脫節(jié)的現(xiàn)象;集團公司和多數(shù)成員企業(yè)都缺乏符合實際、行之有效的分析模式,不利于各單位及時、全面地編寫分析報告,開展分析工作。

  5、預(yù)算獎懲制度不健全,考核的敏感度不強。

  部分成員企業(yè)缺乏明確的預(yù)算獎懲制度,計劃、預(yù)算執(zhí)行的好壞與員工的薪酬待遇沒有聯(lián)系,造成相當(dāng)一部分人員對公司計劃和預(yù)算漠不關(guān)心;預(yù)算考核和獎懲的及時性不夠,上半年幾乎沒有開展考核和獎懲兌現(xiàn)工作,預(yù)算完成情況的好壞對員工待遇影響的敏感度不強,員工既不能及時享受到企業(yè)經(jīng)營好時的喜悅,也不能及時感受到企業(yè)經(jīng)營差時的切膚之疼,沒有把企業(yè)利益與員工利益緊緊地聯(lián)系在一起。

  6、集團公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)。

  由于各種原因,集團公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè),集團公司在工程項目管理上的職能作用未能充分發(fā)揮。

  三、改進計劃和預(yù)算管理工作的措施

  1、集團公司經(jīng)營管理部要充實人員,提高素質(zhì),在學(xué)習(xí)理論、總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上盡快制訂集團公司全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營計劃編制細(xì)則、財務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計劃和預(yù)算分析工作指南等制度,完善全面預(yù)算管理制度體系,為科學(xué)編制XX年年及以后年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算控制書、改進計劃和預(yù)算管理工作做好制度準(zhǔn)備。

  2、提高認(rèn)識,加強執(zhí)行力度。為此要做好如下工作:

  (1)再次重申各成員企業(yè)總經(jīng)理一定要在思想上、行動上充分重視計劃和預(yù)算管理工作,要親自領(lǐng)導(dǎo)編制、執(zhí)行、分析檢查、考核獎懲等計劃和預(yù)算管理工作的全過程;

 。2)集團公司和各成員企業(yè)要組織開展全面預(yù)算管理知識和管理制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作,提高大家的理論水平和工作能力;

 。3)要注意搜集整理歷史資料和市場信息,建立歷史資料數(shù)據(jù)庫和市場信息數(shù)據(jù)庫,為制訂計劃和預(yù)算打好基礎(chǔ);

 。4)要發(fā)動全體員工參與到計劃和預(yù)算管理中來,預(yù)算的分解要與

預(yù)算管理工作總結(jié)6

  一年的工作在忙碌中接近尾聲,我作為一名預(yù)算會計人員,在公司和財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下本著愛崗敬業(yè)、扎實工作的態(tài)度完成工作,F(xiàn)將我的工作總結(jié)如下:

  1、我的工作主要負(fù)責(zé)集團公司預(yù)算執(zhí)行表編制、審核、匯總工作,出具月度、委度預(yù)算執(zhí)行情況分析報告,并上報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)。這需要對集團的經(jīng)營情況還需要更進一步深入的'了解,而我在這個崗位的時間尚短,因此在編制的過程中對集團分公司、子公司預(yù)算執(zhí)行報表數(shù)字的敏感程有待加強,對集團公司的日常運營變動情況加強監(jiān)控,爭取更快更準(zhǔn)確地完成集團預(yù)算表的匯總編制工作。

  2、在年度預(yù)算編制過程中匯總、分析集團年度預(yù)算報表,最后形成年度經(jīng)營計劃。各公司將年度預(yù)算方案上報集團公司預(yù)算管理辦公室后,我負(fù)責(zé)將預(yù)算數(shù)據(jù)匯總后經(jīng)預(yù)算經(jīng)理確定其合理性,初步修改后做成匯報資料供預(yù)算管理委員會討論。預(yù)算管理委員會經(jīng)研究決定修改方案后,通知各預(yù)算編制單位修改。各預(yù)算編制單位修改完畢再次上報,經(jīng)匯總形成集團公司年度經(jīng)營計劃,各公司在下一年度生產(chǎn)經(jīng)營過程中嚴(yán)格執(zhí)行。

  3、每月負(fù)責(zé)匯總購銷統(tǒng)計表,除此外還參與編制了全面預(yù)算管理流程規(guī)范的設(shè)計、流程指引的編寫等工作。為了能按質(zhì)按量完成各項任務(wù),本人不計較個人得失,不講報酬,犧牲個人利益,經(jīng)常加班加點進行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神,對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。

預(yù)算管理工作總結(jié)7

  xxxx年上半年,預(yù)算外局共計組織非稅收入xxx,xxx萬元,較上年同期xx,xxx萬元增長xx%。各項工作目標(biāo)完成情況是:

  (一)籌措城建資金xxx,xxx萬元(以預(yù)算外局承貸的xxx,xxx萬元,以公司為主體承貸的xx,xxx萬元),完成全年目標(biāo)任務(wù)xx億元的xxxxx%。

 。ǘ┙M織財政非稅收入xxx,xxx萬元,完成計劃xx億元的xxxx%。其中收費中心直接組織收費xx億元,完成全年目標(biāo)任務(wù)x億元的xxx%。

 。ㄈ⿲m椫С龈檰栃,寫出跟蹤問效報告x篇,占全年目標(biāo)任務(wù)x篇的xx%。

  一、貫徹市政府經(jīng)營城市戰(zhàn)略,做好城建資金的組織、籌措和管理工作

 。ㄒ唬┏浞诌\用經(jīng)營城市理念,大力組織城市建設(shè)資金。

  為了貫徹黨的“十六大”精神,落實省委七屆五次全會通過的全面建設(shè)小康社會的規(guī)劃綱要,市委、市政府提出了建設(shè)大鄭州,努力實現(xiàn)城區(qū)面貌一年一小變,三年一大變的目標(biāo)。為實現(xiàn)這個目標(biāo),我們認(rèn)真履行財政職責(zé),配合有關(guān)部門運用經(jīng)營城市的理念,引入市場競爭機制,管好用好城市資源,將土地資源收購儲備,對所有經(jīng)營性用地項目全部通過招標(biāo)、拍賣、掛牌方式出讓土地。 xxxx年x-x月份,國土專戶收入實現(xiàn)xx,xxx萬元,國土專戶支出xx,xxx萬元,其中土地補償性支出xx,xxx萬元(用于國有企業(yè)改制及職工身份轉(zhuǎn)換補償xx,xxx萬元,土地收購成本支出xx,xxx萬元,其它補償支出x,xxx萬元),土地開發(fā)性支出xxx萬元。

  (二)用足、用好已有的收費政策,組織好配套費等城建規(guī)費的征收和清欠工作。

  配套費是用于城建的專項收費,一直以來都在我市城建資金中占有很大比重,為組織好該項收入,堅持由財政先行收費,然后再由規(guī)劃部門發(fā)放建筑許可證的程序。在收費工作中,我們認(rèn)真落實市政府關(guān)于所有減免必須報市政府常務(wù)會議研究決定的辦法,堵塞減免漏洞。在做好日常征收工作的同時,我們還抽調(diào)得力人員對往年欠繳的配套費進行催收,其中清欠資金完成xxxx萬元,以房抵債xx萬元。xxxx年x-x月份,共征收配套費xx,xxx萬元,占計劃xx,xxx萬元的xx%,較上年同期增長xx%。

 。ㄈ┘哟笳鞴芰Χ,確保環(huán)城快速路橋車輛通行費應(yīng)收不漏。

  為了加強環(huán)城快速路橋車輛通行費征收工作,我們繼續(xù)與公安等部門聯(lián)合在全市設(shè)立xx個征收窗口,在多家媒體發(fā)布通告,落實目標(biāo)責(zé)任制,多次召開協(xié)調(diào)會,督促指導(dǎo)征收工作, xxxx年x-x月份共組織征收環(huán)城快速路橋車輛通行費共計xxxx萬元。

 。ㄋ模┓e極籌措城建資金,確保城建項目資金需要。

  根據(jù)市政府工作安排,xxxx年我局負(fù)責(zé)籌措城建資金xx億元,其中用于還本付息xx億元,續(xù)建項目xx億元,會展中心項目x億元。為確保及時、足額完成籌資任務(wù),我們成立籌資領(lǐng)導(dǎo)小組,加強與省內(nèi)xx家銀行、兩家信托公司以及省建設(shè)投資總公司等十四家金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)聯(lián)系。x-x月份,完成貸款任務(wù)xxx,xxx萬元(以預(yù)算外局承貸的xxx,xxx萬元,以公司為主體承貸的xx,xxx萬元)。根據(jù)下半年工程安排,扣除能完成的城建資金收入,并考慮非稅收入代收網(wǎng)絡(luò)等有利因素,預(yù)計下半年至少需要取得新增貸款x-x億元。春節(jié)過后受宏觀政策調(diào)整的影響,央行銀行準(zhǔn)備金上調(diào)和部分行業(yè)貸款限制進入,我們面臨的籌資任務(wù)更為艱巨。下半年我們將重點做好以市屬公司為主體承貸和發(fā)行信托計劃為主要方式的城建籌資工作。

 。ㄎ澹┘訌姵墙ㄙY金支出管理,提高資金使用效益。

  我局對分工負(fù)責(zé)的xx個部門預(yù)算內(nèi)、外資金,包括專項城建資金和城市管理經(jīng)費,一律按照部門預(yù)算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進行管理;對于城市建設(shè)項目支出,堅持先由市計劃委員會審核項目投資下達(dá)投資計劃,市財政按照項目計劃和工程進度撥款,并對工程項目從招標(biāo)開始實施全過程監(jiān)督。x-x月份城建資金支出共計完成xxx,xxx萬元,完成全年城建資金計劃xxx,xxx萬元的xx%。其中,一般城建資金累計支出xxx,xxx萬元,占計劃指標(biāo)xxx,xxx萬元的xx%,專項城建資金累計支出xx,xxx萬元,占計劃指標(biāo)xx,xxx萬元的xx%。財政支持的城市建設(shè)項目xxx個,其中包括農(nóng)業(yè)路立交、桐柏路改造、xxx輔道、文化路、鄭花路綜合整治、垃圾綜合處理場、五龍口污水處理場等城市重點工程。對已經(jīng)撥付到位的資金,及時跟蹤問效,目前已經(jīng)寫出跟蹤問效報告x篇。

  二、繼續(xù)深化“收支兩條線”改革,進一步加強預(yù)算外資金管理

 。ㄒ唬├^續(xù)完善銀行代收工作。

  行政事業(yè)性收費和罰沒收入實行銀行代收,是全面落實“收支兩條線”規(guī)定的重要舉措,也是我們組織財政非稅收入的主要手段和做好其它各項工作的基礎(chǔ)。今年我們在堅持和完善銀行代收工作中采取的主要措施有:一是根據(jù)《銀行代收責(zé)任制》的要求,進一步明確執(zhí)收單位、繳款人、代收銀行和財政部門的責(zé)任,將責(zé)任分解到人,堵塞各種可能的漏洞,有效防范財政風(fēng)險,使銀行代收工作走向制度化、規(guī)范化。二是對區(qū)級罰沒收入并入銀行代收網(wǎng)絡(luò)管理進行了認(rèn)真調(diào)查研究,并起草了相關(guān)實施意見。三是繼續(xù)加強對代收網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)督,確保了網(wǎng)絡(luò)運行的安全和信息的準(zhǔn)確無誤。xxxx年上半年,全市共有xxx個單位通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)生代收業(yè)務(wù)xxxx萬筆,實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)收入xxxxx億元。

 。ǘ┘訌姺嵌愂杖肫睋(jù)管理,全面實現(xiàn)“以票控費”。

  票據(jù)管理是財政控制和監(jiān)管非稅收入的重要手段,是管理非稅收入的源頭工作。我們認(rèn)真做好與省財政廳、各縣(市)區(qū)票據(jù)管理的銜接工作,按時匯總、上報票據(jù)計劃,及時向省廳領(lǐng)取票據(jù),全面掌握全市票據(jù)使用情況,上半年共入庫電子票據(jù)x,xxx箱,出庫x,xxx箱,入庫現(xiàn)場執(zhí)收票據(jù)xxx,xxx本,出庫xxx,xxx本。按照省廳對清理回收作廢空白票據(jù)的安排,我們僅用x個工作日清理回收電子票據(jù)xxx,xxx份,現(xiàn)場執(zhí)收票據(jù) xx,xxx本。嚴(yán)格執(zhí)行驗舊領(lǐng)新、定期核銷的票據(jù)管理制度, 加強市本級銀行代收、現(xiàn)場執(zhí)收已使用票據(jù)的復(fù)核、核銷、整理、入檔、查檔工作,確保票據(jù)的領(lǐng)用數(shù)與核銷數(shù)一致,電子票據(jù)與信息上的內(nèi)容核對一致,上半年共核銷電子票據(jù)xxx,xxx份,核銷現(xiàn)場執(zhí)收票據(jù)xx,xxx本,清理監(jiān)銷已滿保存期的票據(jù)存根xxx,xxx本。

 。ㄈ┡浜喜块T預(yù)算的全面推行,使預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金統(tǒng)籌使用,統(tǒng)一管理。

  按照財政部和省財政廳關(guān)于推進財政管理制度改革的部署,以及對行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入實行“收支脫鉤”的要求,我們嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算管理制度,將預(yù)算內(nèi)、外資金一并編入部門預(yù)算,統(tǒng)籌安排使用。市直各單位的預(yù)算外資金和預(yù)算內(nèi)資金一樣,按照部門預(yù)算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進行管理。在收入方面,計劃編入部門預(yù)算,資金通過銀行代收直接進入財政專戶。在審批程序上,隨部門預(yù)算的審批程序?qū)徟,在財政監(jiān)督上,隨部門預(yù)算的監(jiān)督辦法進行監(jiān)督。在支出管理上,將市直部門在財政內(nèi)部各支出處室進行了劃分,各支出初室對所分管的市直單位預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)一管理。以上措施的實施,使預(yù)算外資金的管理和預(yù)算內(nèi)資金一樣的規(guī)范合理。

 。ㄋ模┳龊没楣ぷ鳎龠M“收支兩條線”規(guī)定全面落實。

  對非稅收入的日;楹蛯m棛z查是我們落實“收支兩條線”的重要手段。x月中旬,按照豫財綜[xxxx]xx號文件精神,對我市學(xué)校收費資金政策落實和管理情況進行了全面自查清理,并將結(jié)果上報省廳;x-x月份,對即開型彩票集中銷售的監(jiān)管做了大量工作,對中獎后的'兌獎人員的身份進行私下核查,并按豫財綜[xxxx]xx號文件通知,暫停銷售即開型集中彩票,對即開型大獎的銷售情況進行了全面清理。x月份,從新聞媒體得知,小學(xué)附近非法銷售有獎卡片,及時和省里聯(lián)系,向市公安局發(fā)出《關(guān)于協(xié)助打擊我市非法彩票的函》,請求公安部門對我市中小學(xué)周圍進行清理檢查,保障了我市彩票市場的正常秩序,也為小學(xué)生營造了一個良好的學(xué)習(xí)環(huán)境。根據(jù)市監(jiān)察局聯(lián)席會議部署,為我市陽光工程提供決策依據(jù),我們還及時整理了全市各部門、各單位收費項目及行政事業(yè)單位人員編制情況。

  三、做好財政綜合管理工作

  (一)做好住房公積金和住房分配貨幣化工作。

  根據(jù)《住房公積金條例》關(guān)于每個設(shè)區(qū)城市只設(shè)立一個住房公積金管理中心的規(guī)定,和市政府關(guān)于住房公積金管理機構(gòu)資產(chǎn)移交工作的安排,今年我們重點配合市住房公積金管理中心等部門做好省、行業(yè)公積金機構(gòu)的移交工作。為使全市住房分配貨幣化工作嚴(yán)格按政策規(guī)定執(zhí)行,我們對住房補貼資金進行了認(rèn)真的調(diào)查了解, xxxx年上半年,共審核撥付住房補貼資金xxxx萬元。

  (二)認(rèn)真做好各種報表匯總上報工作。

  預(yù)算外局工作綜合性強,省廳要求上報的各種報表繁多,對安排的各種報表匯總?cè)蝿?wù),我們都認(rèn)真完成,并及時上報。匯總上報的報表主要有:財政專戶電月報、非稅收入月報、彩票月報、土地收支季報以及各種報表的年報等。

  四、存在的主要問題和下半年采取措施

 。ㄒ唬┐嬖诘闹饕獑栴}

  x、今年上半年非稅收入完成計劃xx%,同比增長xx%,但其中xxx億元為土地?铎o增,占增收總額的xx%,形成財力的資金增幅不大。從分類上看,由于行政性收費逐步納入預(yù)算,應(yīng)繳預(yù)算收入較上年大幅增加,預(yù)算外資金則相應(yīng)減少。

  x、城建資金收入xxxxxx萬元,同比增長xx%,完成計劃xx%,但收入進度緩慢,特別是城建稅、自來水附加、污水處理費、出租車有償使用費、電費附加、環(huán)城快速路橋費均出現(xiàn)不同幅度的收入下降。

  x、今年籌措城建資金xx億元,目前已完成xxxxx億元,占計劃xx%,但受今年的宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整的影響,特別是央行上調(diào)準(zhǔn)備金,部分行業(yè)貸款限制進入,新增貸款依然形勢嚴(yán)峻,下半年城建資金的缺口仍需x億元。

  (二)準(zhǔn)備采取的措施

  x、加大征收的組織力度,確保下半年收入任務(wù)xxx億元的完成。

  x、在目前貸款規(guī)模緊縮的形勢下,加強與銀行協(xié)作,積極配合原貸款銀行,在保證按期還本付息的基礎(chǔ)上,做好借新還舊工作,確保原貸款規(guī)模不減少。

  x、繼續(xù)與百瑞、中原兩家信托公司合作,爭取多發(fā)信托計劃,同時仍以市屬公司為主體申請銀行貸款,努力增加新增貸款規(guī)模x億元。

  x、積極廣泛聯(lián)系,多方了解融資信息,除爭取本地金融機構(gòu)支持外,加強與外地金融機構(gòu)和融資中介機構(gòu)合作,拓寬籌資渠道,緩解資金壓力。

預(yù)算管理工作總結(jié)8

  一、事業(yè)單位員工績效管理流程

  事業(yè)單位員工績效管理是一個閉環(huán)管理系統(tǒng),由績效計劃、績效實施、績效考核、績效反饋四個基本環(huán)節(jié)構(gòu)成。這四個環(huán)節(jié)首尾相連形成完整的績效管理過程,不斷反復(fù)運行、構(gòu)成一個“PDCA”循環(huán)的動態(tài)管理系統(tǒng)。

  二、事業(yè)單位員工預(yù)算績效管理現(xiàn)狀

  1.管理環(huán)節(jié)運行不夠完整。事業(yè)單位員工績效管理的最突出問題就是把績效管理等同于績效考核,只注重具體的考核辦法、過程以及考核結(jié)果,績效計劃和績效反饋環(huán)節(jié)的工作容易被忽視,沒有形成閉環(huán)的績效管理,與現(xiàn)代化績效管理方式相比存在著較大的差距?冃Ч芾眢w系的不健全,使得事業(yè)單位管理層與員工間缺乏溝通和相互了解,無法及時讓員工意識到工作績效及表現(xiàn)中存在的問題,更談不上通過績效考核給予員工實質(zhì)性的指導(dǎo)意見和幫助,無法真正實現(xiàn)通過績效管理提升工作效益的目的,績效管理流于形式。

  2.考核標(biāo)準(zhǔn)制定不夠具體。事業(yè)單位對員工的考核內(nèi)容大部分集中在以“德能勤績廉”為基礎(chǔ)的政治素質(zhì)、職業(yè)道德和工作態(tài)度等方面,多數(shù)為定性指標(biāo),缺乏科學(xué)明細(xì)的評價標(biāo)準(zhǔn),加上考核者本身也很難理解“德能勤績廉”抽象的`標(biāo)準(zhǔn),難以客觀、準(zhǔn)確地把握評判尺度?己藰(biāo)準(zhǔn)過于籠統(tǒng)導(dǎo)致員工工作成績不能得到真實的反映和測量,不利于提高員工考核質(zhì)量。最終結(jié)果會是使考核結(jié)果失之毫厘而謬以千里,無法保證考核的信度與效度。

  3.考核主體選取不夠全面。企業(yè)績效考核的主體一般包括上級、同級、下級和顧客,而在不少事業(yè)單位中,對員工的績效考核還只是傳統(tǒng)的上級對下級考核,考評主體的局限性,容易導(dǎo)致個人觀點和個人意志左右考核過程和考核結(jié)果,使考核缺乏應(yīng)有的公正性和有效性。

  4.考核等級設(shè)定不夠科學(xué)。目前不少事業(yè)單位將考核結(jié)果劃分為優(yōu)秀、合格、基本合格和不合格四個等級,但實際上每年度不合格的總是極少數(shù)甚至沒有,優(yōu)秀的也只是按一定比例分配名額,且所占比例極小;大多數(shù)都集中在合格和基本合格這兩個等級上。這種考評方式在使用較長一段時間后,就很難對被考核者的能力、工作實績做出客觀準(zhǔn)確的評價,無法真正實現(xiàn)鼓勵先進、鞭策后進的作用,考核的激勵功能更無從談起。

  三、事業(yè)單位員工績效管理優(yōu)化

  1.完善績效管理機制。

  建立目標(biāo)管理責(zé)任制。建立單位、科室兩級綜合目標(biāo)管理責(zé)任制,成立由單位領(lǐng)導(dǎo)任組長的綜合目標(biāo)管理委員會,下設(shè)目標(biāo)管理辦公室,由單位副職領(lǐng)導(dǎo)任辦公室主任,財務(wù)科室負(fù)責(zé)綜合目標(biāo)管理的具體工作,各責(zé)任科室設(shè)核算員,負(fù)責(zé)本科室綜合目標(biāo)管理與科室成本核算的具體工作。目標(biāo)管理辦公室下設(shè)工作小組,由辦公室、財務(wù)科、人事科等職能科室負(fù)責(zé)人組成,負(fù)責(zé)擬定或調(diào)整績效管理方案,提交綜合目標(biāo)管理委員會批準(zhǔn)通過后執(zhí)行。

  制訂效率兼公平規(guī)定。事業(yè)單位員工績效考核應(yīng)堅持按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平和勞動、技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素按貢獻參與分配的原則。根據(jù)不同崗位的責(zé)任和貢獻大小、技術(shù)復(fù)雜狀況及承擔(dān)風(fēng)險程度,適當(dāng)拉開分配檔次,建立起重實績、重貢獻,向臨床第一線傾斜、向高層次技術(shù)人才和管理崗位傾斜、向苦臟累險等崗位傾斜的分配制度。在筆者單位,實施了多種體現(xiàn)公平的績效考核規(guī)定,如:

  對急診科、各類ICU室、兒科、產(chǎn)房等科室或崗位實行特殊崗位津貼;對夜班崗位建立按當(dāng)月累計上夜班次數(shù)分段制定夜班費補助標(biāo)準(zhǔn)的辦法;制定科室二級分配指導(dǎo)原則,要求科室按專業(yè)技術(shù)職務(wù)等級系數(shù)、完成的工作量和工作質(zhì)量、服務(wù)對象滿意度等主要內(nèi)容分配績效工資。

  建立單項計件績效工資制度,如采用“診療人次計件”和“手術(shù)計件”等方式,根據(jù)醫(yī)生完成的門診診療人次數(shù)和手術(shù)數(shù)計算單項計件績效工資,激勵臨床科室醫(yī)生多接診門診病人,多做手術(shù),較好解決了“看病難”、“手術(shù)難”等瓶頸問題,同時也大幅度地提高臨床一線專家的績效工資水平。

  在管理崗位建立業(yè)績津貼和風(fēng)險津貼制度。根據(jù)各管理崗位的責(zé)任和風(fēng)險,制定風(fēng)險津貼標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)績津貼分配系數(shù),根據(jù)科室績效工資總額的一定比例計算責(zé)任科室管理崗位的業(yè)績津貼總額,按分配系數(shù)進行分配。

  2.細(xì)化績效考核標(biāo)準(zhǔn)。

  事業(yè)單位員工績效考核應(yīng)同時采用年度綜合考核和月度、季度績效考核,月度、季度考核有助于各科室部門更好地了解自身工作進度和績效水平,從而根據(jù)具體情況適時調(diào)整目標(biāo)設(shè)定,避免目標(biāo)計劃偏離實際。

  年度考核。在筆者單位,年度考核指標(biāo)設(shè)計采用“平衡計分”原理,建立以工作量、工作質(zhì)量、病人滿意度和成本控制為基本內(nèi)容的綜合目標(biāo)管理體系。各科室標(biāo)準(zhǔn)分100分,其中工作量及成本管理40分(財務(wù)),工作質(zhì)量與工作流程35分(業(yè)務(wù)),學(xué)科建設(shè)與人才培養(yǎng)15分(學(xué)習(xí)與創(chuàng)新),醫(yī)德醫(yī)風(fēng)與服務(wù)對象滿意度10分(客戶)?己思墑e按科室類別和考核得分排名,分為AAA級、AA級、A級和B級四個等級,,按不同的標(biāo)準(zhǔn)分別對科室主任、護士長和其它人員進行獎勵。

  月度考核。主要考核科室當(dāng)月基本工作量完成情況和成本管理情況,并實行按基本工作量計算當(dāng)月績效工資。以臨床科室為例,基本工作量考核指標(biāo)有門診診療人次、實際占用床日數(shù)、收治病人數(shù)。

  門診人次與實際占用床日數(shù)工作量考核標(biāo)準(zhǔn)為:門診和病區(qū)采用“一條龍”管理模式,在進行目標(biāo)成本考核時,以住院床日數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)核算單位,每三個門診人次數(shù)折算一個住院床日,根據(jù)當(dāng)月完成的門診人次與占用床日數(shù),計算科室當(dāng)月每一工作量(床日)的成本。完成成本目標(biāo)和收支結(jié)余目標(biāo)的科室,按標(biāo)準(zhǔn)計績效工資,成本超標(biāo)或成本節(jié)約部分按一定比例提高或降低每一工作量的獎勵標(biāo)準(zhǔn)?剖掖踩粘杀竞褪罩ЫY(jié)余目標(biāo),根據(jù)科室性質(zhì)和前三年實際水平測算,收支結(jié)余目標(biāo)可以是零或負(fù)數(shù)。

  收治病人數(shù)工作量考核標(biāo)準(zhǔn):出院病人工作量獎=當(dāng)月出院病人數(shù)×每人次標(biāo)準(zhǔn),每人次標(biāo)準(zhǔn)=平均住院日標(biāo)準(zhǔn)×當(dāng)月病例分型系數(shù)×N(常數(shù))。病例分型系數(shù)是依據(jù)衛(wèi)人委病例分型辦法,將病人根據(jù)病情輕重分為A、B、C、D四個類型,分別取固定分值,計算科室每一出院病人的平均病例分型得分,即為科室“病例分型系數(shù)”。此分值越高,說明科室收治的重病人越多,每一出院病人的獎勵標(biāo)準(zhǔn)也越高,激勵科室多收治重病人和加快病床周轉(zhuǎn)。

  3.加強全面成本控制。

  成本控制是提升事業(yè)單位績效管理水平的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。筆者單位通過推行綜合目標(biāo)管理,采取一系列成本管理的戰(zhàn)略和措施,實現(xiàn)不斷提高醫(yī)院效率和效益的管理目標(biāo)。

  管理戰(zhàn)略!耙惑w兩翼”戰(zhàn)略:以醫(yī)療為主體,在此基礎(chǔ)上大力發(fā)展健康產(chǎn)業(yè)和后勤社會化。健康產(chǎn)業(yè)有體檢、特診門診、企業(yè)門診、特診病房;實行全方位后勤社會化,包括清潔、保安、餐飲、陪護等,省出的后勤編制用于增加專業(yè)技術(shù)人員;實行公務(wù)用車社會化,后勤倉庫實行“準(zhǔn)時制”管理,最大限度減少庫存,節(jié)約場地和倉儲成本。

  “總量控制,結(jié)構(gòu)調(diào)整”戰(zhàn)略:醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子做出規(guī)劃,實行“總量控制,結(jié)構(gòu)調(diào)整”戰(zhàn)略,狠抓藥品比例控制,采取強有力的措施,控制藥品費增長,控制病人總費用的過快增長。通過降低藥品費比例,相對降低病人費用水平。

  人力資源管理。嚴(yán)格控制正式職工人數(shù)增長,除專業(yè)技術(shù)的關(guān)鍵崗位外,其它崗位盡可能使用聘用人員或勞務(wù)派遣人員,近年內(nèi)醫(yī)院人均工作量高位運行且逐年增長。

  工勤崗位原則上不增加聘用人員,逐步實現(xiàn)由第三方托管,院內(nèi)掛號及部分文員崗位交由相關(guān)公司托管,醫(yī)院實行勞務(wù)派遣的人員已近百人。

  長年開設(shè)護士培訓(xùn)班,接收培訓(xùn)生、擇優(yōu)聘用,保證護理人員的質(zhì)量,同時緩解臨床護士緊張的矛盾。

  提高聘用專業(yè)技術(shù)人員待遇,逐步實現(xiàn)同工同酬。聘用人員績效工資分配與在編人員實行同工同酬,臨床一線衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員年度獎、過節(jié)費等項目也相應(yīng)調(diào)整。此類措施,對穩(wěn)定聘用員工隊伍、調(diào)動聘用員工的工作積極性,發(fā)揮了重要作用。

  藥品管理。成立藥事管理委員會,做好藥品陽光采購、新藥特藥控制、藥品比例控制、人均和日均藥品費控制。對異動藥品實行訓(xùn)導(dǎo)、限制使用和停止使用制度。

  材料支出控制。嚴(yán)格執(zhí)行材料支出比例控制、高質(zhì)耗材專帳管理和審批控制相關(guān)制度,并將科室衛(wèi)生材料支出占醫(yī)療收入的比例與科室績效管理和獎金分配掛鉤。

  4.優(yōu)化服務(wù)工作流程。

  目前,事業(yè)單位機制不靈活、效率低下等問題仍普遍存在,優(yōu)化服務(wù)工作流程對提升事業(yè)單位員工績效有著重要意義。在筆者單位,施行了醫(yī)療、護理同步的臨床路徑管理,以護理服務(wù)全過程為主線,建立臨床護理路徑新標(biāo)準(zhǔn),重點關(guān)注病人現(xiàn)存、潛在的護理問題及護理關(guān)鍵環(huán)節(jié),使醫(yī)護配合高度協(xié)調(diào),實現(xiàn)無縫銜接。

  門診實行預(yù)約掛號、分時段預(yù)約診療制度,優(yōu)化門診服務(wù)流程,開設(shè)專病門診,合理分流病人,縮短患者就醫(yī)時間,最大限度提升醫(yī)院門診接診能力。同時,改造就醫(yī)環(huán)境,提升患者就醫(yī)感受。隨著中國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展,公民對事業(yè)單位的服務(wù)能力和水平提出越來越高的期望和要求?冃Ч芾硎歉纳破笫聵I(yè)單位經(jīng)營效益的重要途徑,績效管理在事業(yè)單位的成功實施,對提高事業(yè)單位運營管理質(zhì)量和效率、提升員工綜合素質(zhì)具有重要意義。

預(yù)算管理工作總結(jié)9

  財務(wù)部緊緊環(huán)繞集體公司的成長方向,在為全公司供給辦事的同時,當(dāng)真構(gòu)造管帳核算,典范各項財務(wù)根本工作。站在財務(wù)辦理和計謀辦理的角度,以本錢為中間、資金為紐帶,連續(xù)進步財務(wù)辦事質(zhì)量。在20xx年做了大量細(xì)致的工作:

  1、嚴(yán)厲服從財務(wù)辦理軌制和稅收標(biāo)準(zhǔn),當(dāng)真踐諾職責(zé),構(gòu)造管帳核算

  財務(wù)部的緊張職責(zé)是做好財務(wù)核算,進行管帳監(jiān)督。財務(wù)部全部人員一貫嚴(yán)厲服從國度財務(wù)管帳軌制、稅收標(biāo)準(zhǔn)、集體總公司的財務(wù)軌制及國度其他財經(jīng)法律標(biāo)準(zhǔn),當(dāng)真踐諾財務(wù)部的工作職責(zé)。從收費到出納各項原始出入的操縱;從地磅到統(tǒng)計各項根本數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的式樣;從考核原始憑據(jù)、管帳記賬憑據(jù)的錄入,到式樣財務(wù)管帳報表;從各項稅費的計提到納稅報告、上繳;從資金籌劃的安排,到各項資金的聯(lián)合離間、付出等等,每位財務(wù)人員都勤勤奮懇、任勞任怨、竭力做好本職工作,當(dāng)真履行企業(yè)管帳軌制,兌現(xiàn)了管帳信息匯集、處理和傳達(dá)的及時性、精確性。

  2、以履行ERP軟件為契機,典范各項財務(wù)根本工效用

  在經(jīng)過議定兩個月的ERP項目標(biāo)籌建和籌辦工作后,財務(wù)部按新企業(yè)管帳軌制的要求、聯(lián)合集體公司實際環(huán)境脫手進行了ERP項目銷售辦理、采購辦理、公約辦理、庫存辦理各模塊的初始化工作。對供給商、客戶、存貨、部分等根本資料的配置均根據(jù)實際的交易流程,并針對平常統(tǒng)計和銷售時發(fā)覺的題目和不敷進行了改革和美滿。如:配置“存貨調(diào)價單”,使油品的銷售代價根據(jù)即定的流程典范操縱;配置平凡采購訂單和特別采購訂單,典范平凡采購交易和特別采購交易的操縱流程;在互助股產(chǎn)部什物辦理部分對掃數(shù)什物質(zhì)產(chǎn)進行周全料理的根本上,將各項什物質(zhì)產(chǎn)分為9大類,并在此根本上,結(jié)束了ERP系統(tǒng)庫存辦理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統(tǒng),并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計軟件同時運行的場面。如今已將財務(wù)管帳模塊進級到ERP系統(tǒng)中并且運行精良。

  3、訂定財務(wù)本錢核算系統(tǒng),嚴(yán)厲把握本錢費用

  根據(jù)集體年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任指標(biāo),財務(wù)部對相干經(jīng)濟責(zé)任指標(biāo)進行了分化,訂定了本錢核算方案,公道確認(rèn)各項收益額,聯(lián)合了本錢和費用付出的核算標(biāo)準(zhǔn),進行了病院的科室核算工作,對科室進行了績效考核。在財務(wù)履行進程中,嚴(yán)厲把握費用。財務(wù)部每個月度匯總收益、本錢與費用的履行環(huán)境,每個月中旬到各責(zé)任單位分析策劃環(huán)境和指標(biāo)的結(jié)束環(huán)境,幫忙各責(zé)任單位當(dāng)真人加強策劃辦理,進步經(jīng)濟效益。

  4、資金調(diào)控有序,公道把握集體整體資金范圍

  因為原材料市場的代價不鞏固,銷售市場也變化不定,在油品出產(chǎn)與銷售方面必要占用大量的資金。為此,財務(wù)部一方面及時與客戶對賬,加強銷售貨款的及時回籠,在資金安排上,做到剛正、透明,先急后緩;另外一方面,根據(jù)集體公司策劃目標(biāo)與籌劃,公道地互助股金部安排融資進度與額度,經(jīng)過議定以資金為紐帶的綜合調(diào)控,增進了全部集體出產(chǎn)策劃成長的有序進行。

  5、加強財務(wù)辦理軌制構(gòu)筑,進步財務(wù)信息質(zhì)量

  財務(wù)部根據(jù)公司原訂定的《財務(wù)出入辦理細(xì)則》的實際履行環(huán)境,為進一步典范本集體的財務(wù)工作、進步管帳信息的質(zhì)量,財務(wù)部比較周全的訂定了財務(wù)辦理軌制系統(tǒng),包括:財務(wù)部構(gòu)造機會商崗?fù)ぢ氊?zé)、財務(wù)核算軌制、內(nèi)部把握軌制、ERP辦理軌制、預(yù)算辦理軌制。經(jīng)過議定對財務(wù)人員的職責(zé)分工,對各公司的管帳核算到管帳報表從報送時候及時性、數(shù)據(jù)精確性、報表模樣典范化、完好性等方面做了比較系統(tǒng)的法則,從而漸漸進步管帳信息的質(zhì)量,為帶領(lǐng)決議計劃和辦理者進行財務(wù)分析供給了靠得住、有效的信息。

  平常財務(wù)部經(jīng)過議定展開按期或不按期的交換會,辦理前期工作中呈現(xiàn)的`題目,安排后期的緊張工作,漸漸典范各項財務(wù)行動,使財務(wù)工作的各個關(guān)鍵按必定的財務(wù)法則、程序有效地運行和把握。

  6、展開了以涉稅交易和履行企業(yè)管帳軌制、管帳法及其他財經(jīng)法律、標(biāo)準(zhǔn)的自查活動

  為了典范財務(wù)行動,互助年末與來歲年初的匯算清繳的稽查與審計工作,財務(wù)部構(gòu)造了在本集體公司內(nèi)的20xx年末財務(wù)決算的財務(wù)自查活動,在年末決算之前料理了關(guān)聯(lián)干系企業(yè)的來往款項,查抄在建工程未作處理的項目,對已付出的財務(wù)利錢費用及時追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財務(wù)自查活動。騁請了稅務(wù)師事件所對07年的帳務(wù)處理做了預(yù)審,對審計和自查中發(fā)覺的題目及時地進行了整改,低落了涉稅風(fēng)險。

預(yù)算管理工作總結(jié)10

  一、20xx年預(yù)算績效管理工作開展情況

  (一)加強有關(guān)預(yù)算制度、績效評價制度的學(xué)習(xí)。

  把制度的深入學(xué)習(xí)作為開展預(yù)算績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。先后整理學(xué)習(xí)了由財政廳預(yù)算績效管理處授課的《預(yù)算績效管理》PPT課件、研究了亞投行項目績效指標(biāo)相關(guān)設(shè)計和選用的思路、財政部或其他省份財政部門制訂的有關(guān)績效評價指標(biāo)庫,財政支出績效評價業(yè)務(wù)指引等課件或規(guī)定。通過對相關(guān)課件和規(guī)定的學(xué)習(xí),了解了預(yù)算績效管理的基本概念、預(yù)算績效管理的主要內(nèi)容以及預(yù)算績效管理的核心要求。開闊了視野,為后續(xù)工作打下了堅實基礎(chǔ)。

  (二)建立起預(yù)算績效管理評價工作流程圖。

  通過對相關(guān)制度的深化學(xué)習(xí),結(jié)合事務(wù)所底稿工作的要求,制訂了預(yù)算績效管理評價工作流程圖,針對流程圖中每一步驟,制訂相應(yīng)的工作底稿,做到流程直觀,底稿清晰。為預(yù)算績效管理評價工作的規(guī)范化管理打下基礎(chǔ)。

  (三)逐步摸索建立績效評價指標(biāo)庫。

  預(yù)算績效管理評價工作的難點在于合理制訂適合項目特點的評價指標(biāo)庫,通過研究亞投行項目績效指標(biāo)相關(guān)設(shè)計和選用思路,對由我單位實施的績效評價項目,合理設(shè)計績效評價指標(biāo),為真實評價相關(guān)項目的實際情況提供了保證。

  (四)對指標(biāo)庫實行動態(tài)管理。

  指標(biāo)庫的橫向?qū)Ρ戎笜?biāo),會根據(jù)時間的推移及國家相關(guān)新數(shù)據(jù)的發(fā)布而發(fā)生變化,這樣動態(tài)監(jiān)管相關(guān)指標(biāo)就必須成為常態(tài),特別是對于共性指標(biāo)的選取和比對,一定要引用新數(shù)據(jù),以免產(chǎn)生錯誤的評價結(jié)果。

  二、存在的問題

  總的來看,我單位開展預(yù)算績效管理工作雖然取得了一些成績,但也存在一些問題需要解決,還有一些不足之處需要完善,其中既有面上普遍存在的,也有實際工作中遇到的個性問題。

  一是預(yù)算績效管理的項目數(shù)量有待進一步擴大。雖然我單位績效評價工作已經(jīng)開展,但評價項目數(shù)量和資金數(shù)額占全省項目總量還不高,這必然造成我單位的項目評價工作的片面性,無法對自己所處的.全局情況進行了解。

  二是評價指標(biāo)體系需要進一步完善。財政支出評價對象涉及行業(yè)多,項目之間差異性大,目前雖然中央已經(jīng)發(fā)布共性指標(biāo),但真正能體現(xiàn)項目效果的個性指標(biāo),由于設(shè)置難度較大,還不能滿足目前工作開展需要。

  三是人員素質(zhì)有待進一步提高。由于預(yù)算績效管理工作開展時間較短,加上缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn),部份工作人員對預(yù)算績效管理認(rèn)識不到位、理解不充分,對預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)不了解、不熟悉,對工作重點把握不到位,由此造成績效評價工作還未擺脫財務(wù)考評或竣工驗收的影響。

  四是全省預(yù)算績效管理工作無網(wǎng)上交流平臺,同行之間無法有效對業(yè)務(wù)進行探討,部份指標(biāo)體系也無法實現(xiàn)共享。

  三、下一步打算和建議

  (一)努力提高專業(yè)素質(zhì)。預(yù)算績效管理工作是事務(wù)所的新業(yè)務(wù),雖然部份工作方法與現(xiàn)有的審計業(yè)務(wù)類似,但工作目標(biāo)、評價內(nèi)容都有很大不同,這就需要參與預(yù)算績效管理工作的人員努力提高自身專業(yè)素質(zhì),確?冃гu價質(zhì)量。

  (二)加強評價指標(biāo)體系建設(shè)。一是匯總梳理以前年度

  制定的指標(biāo),將符合當(dāng)前預(yù)算績效管理要求和行業(yè)管理特點的個性指標(biāo)匯編成庫;二是組織人員搜集整理先進省市制定出臺的指標(biāo),進一步充實完善個性指標(biāo)庫;三是建立指標(biāo)數(shù)據(jù)庫,將各年度制定的指標(biāo)及時納入指標(biāo)庫,做到隨時更新、完善。

  (三)加強同行業(yè)交流。采取網(wǎng)上案例展示,行業(yè)學(xué)習(xí)培訓(xùn)等方式,加強與財政部門和行業(yè)內(nèi)專家的互動,進一步統(tǒng)一認(rèn)識,充實業(yè)務(wù)知識。

  借此機會,向省廳領(lǐng)導(dǎo)提幾點建議,供參考。

  一是多組織交流學(xué)習(xí)。建議針對預(yù)算績效管理工作的難點、重點多組織培訓(xùn),全面提高從業(yè)人員的專業(yè)水平。

  二是打造網(wǎng)上交流平臺。開展論壇、跟帖等方式,組織大家進行問題討論,對工作的方法、工作的程序及底稿的收集等專業(yè)問題進行交流,促進行業(yè)的規(guī)范化操作。

  三是共享指標(biāo)庫建設(shè)成果。針對已實施的項目設(shè)立共性、個性指標(biāo)庫,相關(guān)會員可以共享指標(biāo)庫,方便大家比對,并逐步討論出科學(xué)合理的指標(biāo)體系。

預(yù)算管理工作總結(jié)11

  20xx年,我局按照市委、市政府和上級財政部門的工作要求,積極探索建立全過程預(yù)算績效管理機制,認(rèn)真貫徹落實江西省人民政府《關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》(贛府發(fā)【20xx】8號)及九江市人民政府《關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》(九府發(fā)【20xx】4號)文件精神,按照省財政廳贛財績【20xx】17號文件的統(tǒng)一部署,開展20xx年度縣級預(yù)算績效目標(biāo)管理編報試點工作,F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下:

  一、取得的成績

 。ㄒ唬┛冃Ч芾碇贫冉ㄔO(shè)日趨完善。在20xx年出臺《關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》【星府發(fā)(20xx)10號】等文件、制度、規(guī)范,預(yù)算績效管理制度日趨完善。

  (二)績效評價范圍大幅拓展。為完善公共財政體系,推進財政科學(xué)化、精細(xì)化管理,強化預(yù)算支出的責(zé)任和效率,提高財政資金使用效益,根據(jù)財政部《關(guān)于推進預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》(財預(yù)[20xx]416號)、《財政支出績效評價管理暫行辦法》(財預(yù)[20xx]285號)、《預(yù)算績效管理工作規(guī)劃(20xx-20xx年)》等文件要求,結(jié)合我縣實際,20xx年下發(fā)了《關(guān)于開展20xx年度縣級預(yù)算績效目標(biāo)管理工作的通知》(廬財預(yù)【20xx】21號),在我縣全面開展預(yù)算績效目標(biāo)管理工作。20xx年,我縣完成評價項目金額16726萬元,占縣級財政支出的7.2%,占縣級財政項目支出的80%。

  (三)績效目標(biāo)管理取得新突破。20xx年布置20xx年預(yù)算時已明確要求對20個試點部門超過30萬元的項目上報績效目標(biāo)。在編制20xx年預(yù)算時,我們強化了績效目標(biāo)管理,對全縣各部門超過50萬元的項目要求編制績效目標(biāo),績效目標(biāo)管理金額16726萬元。

 。ㄋ模╊A(yù)算績效運行跟蹤監(jiān)控成功起步。開展績效監(jiān)控工作,是推進預(yù)算績效管理工作的重要一環(huán),也是促進高效、節(jié)約使用財政資金的重要嘗試。20xx年,我們把績效監(jiān)控工作列入重要議事日程,并將其作為加強自身財務(wù)建設(shè),提高項目資金使用效益的重要手段。將編制預(yù)算績效目標(biāo)的項目納入監(jiān)控范圍。預(yù)算項目跟蹤監(jiān)控是一項全新的工作,我們將在試點的基礎(chǔ)上不斷積累經(jīng)驗,完善管理措施,由點及面,逐步擴大項目執(zhí)行績效跟蹤監(jiān)控范圍,為今后全面推進績效監(jiān)控工作打下堅實基礎(chǔ)。

  (五)預(yù)算績效管理工作規(guī)范化程度顯著提高。為切實做好財政預(yù)算績效管理工作,進一步明確職責(zé),規(guī)范程序。對預(yù)算績效管理工作包括確定預(yù)期績效目標(biāo)、實施績效跟蹤監(jiān)控、進行績效評價和績效評價結(jié)果應(yīng)用等內(nèi)容;遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一組織、分工協(xié)作、相互配合”的原則,合理劃分預(yù)算股(預(yù)算績效管理職能股室)和相關(guān)業(yè)務(wù)股室的工作職責(zé);組織指導(dǎo)協(xié)調(diào)全縣預(yù)算績效管理工作,對年度預(yù)算績效管理工作做出整體安排,提出預(yù)算年度內(nèi)預(yù)算績效管理工作規(guī)劃和工作要求。相關(guān)業(yè)務(wù)股室根據(jù)年度預(yù)算績效管理工作總體安排和要求,負(fù)責(zé)預(yù)算部門(單位)的落實工作。

 。╊A(yù)算績效評價結(jié)果得到充分運用。在編制20xx年項目支出預(yù)算時,縣財政將項目支出預(yù)算安排與項目績效考評結(jié)果相掛鉤,凡達(dá)不到績效目標(biāo)或評價結(jié)果較差并且不進行整改或整改不到位的`項目,相應(yīng)核減或取消項目預(yù)算,對拒不開展績效自評的部門和單位,不予安排20xx年項目預(yù)算。

 。ㄆ撸╊A(yù)算績效管理培訓(xùn)工作深入開展。為提高相關(guān)工作人員在預(yù)算績效管理方面的理論、實務(wù)和具體操作水平,我們在11月底舉辦了星子縣20xx年預(yù)算績效管理培訓(xùn)班,財政局各股室、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所業(yè)務(wù)人員及縣直各部門業(yè)務(wù)人員153人參加了培訓(xùn)。

  二、存在的問題和不足

  (一)預(yù)算績效管理工作機構(gòu)不健全。我縣雖成立了預(yù)算績效評價中心,但與預(yù)算股兩塊牌子、一套人馬,所以預(yù)算績效管理職能仍由預(yù)算股承擔(dān),但由于近年來財政管理的科學(xué)化、精細(xì)化程度要求越來越高,預(yù)算股承擔(dān)的工作任務(wù)越來越重,加之預(yù)算科僅有3名工作人員,已不能保證績效管理工作的專業(yè)化進行。

  (二)績效管理制度還需健全,流程尚需優(yōu)化。雖然制定了相關(guān)的管理辦法及工作流程,但是目前處于探索推進的階段,隨著績效管理工作的逐步深入,管理辦法需要進一步完善,相關(guān)的管理制度也需健全。

 。ㄈ┛冃Ю砟钣写M一步提高。一是各部門(單位)認(rèn)識不到位。經(jīng)過幾年績效管理工作的開展,各部門(單位)對績效理念有了一定了解,但長期以來形成的“重分配、輕管理”的觀念還沒有徹底根除。一些部門認(rèn)為資金使用只要合理合規(guī)就行,使用效益與己責(zé)任不大,因此對績效管理工作重視不夠。二是財政績效管理者認(rèn)識不到位。地方財政部門對預(yù)算績效管理的職能定位還存在模糊認(rèn)識,對績效管理概念的認(rèn)識停留在績效評價階段,在處理績效管理與預(yù)算管理關(guān)系方面,存在認(rèn)識不一致、甚至本末倒置的問題。

  (四)技術(shù)支撐尚顯乏力。預(yù)算績效管理的指標(biāo)體系、評價標(biāo)準(zhǔn)尚未完善,中介機構(gòu)庫、專家?guī)焐形唇⒒虿粔蛞?guī)范,績效評價質(zhì)量有待提高。政府追求多元化的公共目標(biāo),很多內(nèi)容難以量化,導(dǎo)致預(yù)算績效管理指標(biāo)很難設(shè)定,如何建立一套科學(xué)、完整的績效管理信息系統(tǒng),綜合評價財政支出的經(jīng)濟效益、社會效益等,是當(dāng)前開展績效評價工作的難點。

 。ㄎ澹┙Y(jié)果應(yīng)用不夠充分。受評價體系科學(xué)性、評價機制合理性的限制,形成的評價報告質(zhì)量參差不齊,評價結(jié)果的科學(xué)性和公正性有待提高。績效評價結(jié)果形成以后,大部分停留在反映情況和問題的層面,評價結(jié)果應(yīng)用流于形式,沒真正與規(guī)范預(yù)算管理、完善預(yù)算編制、加強部門管理以及提高財政資金使用效益有效銜接起來。

預(yù)算管理工作總結(jié)12

  我自去年xx月份到公司上班,現(xiàn)已有近三個月時間,這期間在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的大力支持下,在其他相關(guān)部門人員的積極配合下,我與大家一道,團結(jié)一心,踏實工作,從原來沒有接觸過核算崗位到現(xiàn)在可以較好地完成各項工作任務(wù),在此期間我也遇到了很多困難,得到了很多幫助,也發(fā)現(xiàn)了自己的很多不足,下面我將近幾個月來自己的工作、學(xué)習(xí)等方面情況做簡要總結(jié):

  一、嚴(yán)于律已,遵章守紀(jì)

  自到公司上班以來,我能嚴(yán)格要求自己,遵守公司的規(guī)章制度,能正確處理好工作和家庭之間的關(guān)系,不因個人原因影響工作,能與公司的人員搞好團結(jié),不做不利于團結(jié)的事。

  二、履行好自己的工作職責(zé)

  我在公司主要從事庫房材料核算工作,對企業(yè)所購材料到貨、入庫及出庫的財務(wù)處理,為庫存材料做出詳細(xì)的核算,對于每日材料到貨、入庫、出庫都要以材料保管員簽字并收到實物為準(zhǔn),并及時入帳,當(dāng)日送來的票據(jù)及時錄入電腦,做到不積壓、不懈怠,工作積極主動,不懂的和同事虛心請教,努力鉆研業(yè)務(wù)知識,不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平,盡快做到獨擋一面。由于財務(wù)工作繁事、雜事多,然而在繁冗的工作中細(xì)心顯得尤為重要,堅持嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、耐心的工作作風(fēng),嚴(yán)格按照財務(wù)規(guī)定正確核算材料的收、發(fā)、存情況,并及時結(jié)算,對上級提供真實、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù),做好財務(wù)后勤工作。帳面數(shù)字及時與庫房保管人員實物相核對,做到帳實相符,多與相關(guān)部門人員溝通,對存在的問題多多交流,從而使公司利益得到最大的保護。

  三、存在的不足

  這段時間以來,圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力,取得了一定的成效,但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距,主要是:自己來公司時間短,一些情況還不熟悉,尤其是部分標(biāo)件種類還沒有完全劃分清楚,同時對用友軟件的應(yīng)用還沒有完全掌握需要更進一步的熟悉使用,對于這些總是我將在今后的工作中努力學(xué)習(xí),及時與相關(guān)人員溝通并加以解決。

  最后還想說幾點:

  一是我的述職報告可能還不全面,希望領(lǐng)導(dǎo)多提寶貴意見。

  二是我的工作能順利的進行要感謝我的.領(lǐng)導(dǎo)的支持和同事的幫助及相關(guān)人員的積極配合,尤其在我遇到工作難處時周圍的人為我耐心講解,給了我很多信心和勇氣克服工作上的困難。

  三是希望在以后的工作中,更好的完善自己,一如既往地與大家一道,為公司獲得更好的經(jīng)濟效益做出努力。

預(yù)算管理工作總結(jié)13

  歲月流轉(zhuǎn),時光飛逝,轉(zhuǎn)眼間20xx年的工作又接近尾聲,在工程預(yù)算這個領(lǐng)域里,我不算是一個新人,只是初來乍到,對工作環(huán)境非常寞生,但在公司領(lǐng)導(dǎo)和公司老職工的信任和幫助下,對工作環(huán)境、管理模式、組織機構(gòu)、規(guī)章制度進行了深刻認(rèn)識,使我在短時間內(nèi)迅速融合進了這個大集體,為以后的工作順利進行有著極大的幫助。為了更好地做好自己今后的工作,總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓(xùn),現(xiàn)將20xx年的工作情況總結(jié)如下:

  一、項目二期A區(qū)的工程結(jié)算

  由于沒有參與該工程的施工過程管理,對該工程是完全寞生的,加之棟數(shù)繁多,項目部預(yù)算人員僅我一個和一名實習(xí)生,實在是太少,工作量極大,鋼筋的抽算工作,鋼筋的用量是直接影響工程結(jié)算價款的大項,所以必須極其細(xì)心和耐心,對照規(guī)范反復(fù)核對,盡量達(dá)到不多算不漏算的實事求是目的,加上公司與其工人發(fā)生的一些工人鬧事事件,迫使工作必須在短期內(nèi)完成,所以有些時候還抱著圖紙回宿舍加班加點。公司未完項目很多也很雜,需要花大量時間理順,剛開始對工程不熟悉,有不清楚的地方必須抱圖去樓上每個地方查看,做到心中有數(shù)。

  各人對xx建筑面積計算規(guī)則的理解,所站的角度不同,會有不同的理解,在以后的對量工作中要十分熟悉規(guī)則,而且還要有雄辯的口才,從有利于公司集體利益角度出發(fā),說到對方心服口服。這項工作還和項目B區(qū)的前期準(zhǔn)備工作穿插進行,確實讓我緊張了不少時間。與公司的結(jié)算工作我方已完成,但對方還在準(zhǔn)備,此項工作今后還有對量一大關(guān),到時可能還要磨破鋼嘴皮。

  二、項目二期B區(qū)的前期準(zhǔn)備工作

  成績不算凸出,這主要的原因是A區(qū)的結(jié)算穿插進行,在非常緊張的情況下,做好了棟各分部分項工程量的計算,這項工作也是比較繁瑣,這關(guān)系到建筑面積和投影面積分類對比而選擇分包隊伍和分包價格、關(guān)系到整個項目的各種主要材料的計劃采購數(shù)量,在這當(dāng)中我也嚴(yán)格要求自己,尊重科學(xué),事實求是,不弄虛作假,雖然以前也比較熟悉xx建筑工程工程量計算規(guī)則,但也不忘隨時翻閱強化,而且對補充的規(guī)定、解釋和信息價格也認(rèn)真閱讀和研究,網(wǎng)上查詢,這樣可以不斷地更新自己的專業(yè)知識,不做明天就被淘汰的不思進取人員。

  三、項目二期B區(qū)正在施工的各棟施工跟進控制

  由于棟數(shù)較多,施工現(xiàn)場管理人員的工作壓力大,工作量大,進入標(biāo)準(zhǔn)層后各項工作都有序進行。但在xx以下卻是有相當(dāng)多的工作要做,土方、磚胎模、場地平整、文明施工檢查、圍墻、水溝、集水井等等許多零星工程需要現(xiàn)場確認(rèn),這些我都做得有條不紊。但地下室的鋼筋班組是按噸位結(jié)算的合同,所以地下室必須抽算鋼筋,又是一項繁重工作,此項工作正在進行之中。

  四、培養(yǎng)新生力量

  本公司有著一個好的工作環(huán)境,公司本著生存和發(fā)展的必然規(guī)律,做好人才儲備,培養(yǎng)新生力量是一條正確的道路,做到人才老中青合理搭配。我有幸成為一名實習(xí)生的指導(dǎo)老師這是出乎我的意料這外,在以前,我曾有過這個經(jīng)驗,先弄清了學(xué)生的`基本功底然后按先易后難順序逐步培養(yǎng),還經(jīng)常帶到施工現(xiàn)場實物講述。通過這段時間的學(xué)習(xí),該生有著長足的進步,也能在工作中逐漸分擔(dān)一些簡單任務(wù),我的目標(biāo)是爭取她能在力所能極的短時間內(nèi)成為技術(shù)的骨干。

  總之,這一年的工作還是充實的成功的,在近段時間內(nèi)尚未發(fā)現(xiàn)自己工作有重大失誤之處,尚若有之,希望領(lǐng)導(dǎo)同事們指出,以便及時更正。一年之際在于春,在即將到來的新的一年里,今后要更加努力,愛崗敬業(yè),遵守道德行為規(guī)范,本著準(zhǔn)則和責(zé)任心的工作態(tài)度,做好自己的本職工作,發(fā)揮出自己最大的能力,為公司的發(fā)展添磚加瓦。

預(yù)算管理工作總結(jié)14

  今年我單位積極深化和推進財務(wù)預(yù)算管理工作,將財務(wù)預(yù)算從點到面全面推進。將預(yù)算編制、執(zhí)行的過程形成了一個完整嚴(yán)密的預(yù)算體系,通過將財務(wù)目標(biāo)細(xì)化激發(fā)全體員工主動參與意識,發(fā)揮部門主管的主觀能動性,從而充分發(fā)揮全面預(yù)算統(tǒng)帥現(xiàn)金流、物資流和復(fù)雜的法人治理結(jié)構(gòu)導(dǎo)向作用,促使企業(yè)從粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變,也促使企業(yè)從原始的、經(jīng)驗的、人為的管理,向科學(xué)化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化管理過渡。從財務(wù)預(yù)算編制上,我們運用以成本、利潤為基數(shù)倒推收入的`方法,確定公司年度預(yù)算

  指標(biāo),編制年度財務(wù)預(yù)算,并將指標(biāo)分解到各分廠、各責(zé)任部門,細(xì)化預(yù)算目標(biāo)并納入公司年度自主經(jīng)營指標(biāo)進行嚴(yán)格考核。在預(yù)算目標(biāo)的事中控制中,我們將落實預(yù)算指標(biāo)貫穿于經(jīng)營管理的全過程,將指標(biāo)層層分解落實到分廠以及責(zé)任人,制定更加具體的預(yù)算保障措施,嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行,加強過程控制,事中分析,事后監(jiān)督考核,杜絕超預(yù)算費用開支,各專項費用按指標(biāo)控制使用。在每期末的考核分析中,我們加大每月預(yù)算指標(biāo)完成情況的考核力度。

  每月對各單位指標(biāo)完成情況,對比預(yù)算指標(biāo)進度完成情況,嚴(yán)格考核。同時對未完成指標(biāo)的單位,加強與單位的溝通和聯(lián)系,共同分析原因,剖析實際與預(yù)算偏差的原因,揭示存在的問題,尋找努力方向、采取有針對性措施為領(lǐng)導(dǎo)進行決策提供信息,促進公司利潤指標(biāo)按進度,按時間節(jié)點完成,確保全年利潤目標(biāo)完成。每月我們還加強財務(wù)綜合分析,在每月財務(wù)報表編制完成后,及時組織開展財務(wù)綜合分析,對當(dāng)月生產(chǎn)經(jīng)營活動進行全面分析,重點從收入、成本、利潤、資金等方面開展預(yù)算對比,與上年同期對比分析,從財務(wù)角度和視野,揭示和發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題,并提出合理化建議和改進措施,供領(lǐng)導(dǎo)參謀和決策。雖然在今年我們改進了預(yù)算的方式,初步形成了全面預(yù)算的模式,但是依然有一些問題值得我們注意,目前面臨的有兩大問題:

  一是就是財務(wù)預(yù)算考核執(zhí)行不嚴(yán)。每月在進行財務(wù)預(yù)算的考核分析中分析了未完成任務(wù)的各種原因,從而造成未考核或少考核,使考核的權(quán)威性受到影響也使得年度預(yù)算執(zhí)行力度不夠。

  二是目前全面預(yù)算目標(biāo)分解的精細(xì)化程度不夠。

  從橫向上看,目前全面預(yù)算只把各分廠作為一個成本利潤責(zé)任中心在進行考核,其他的一些職能部門沒有納入目前的考核體系。從縱向上來看,一些考核指標(biāo)單一,例如對各分廠僅僅只考核收入、利潤完成情況,從而使得預(yù)算考核結(jié)果略顯單薄。面對這一問題,在下半年經(jīng)營形式依然嚴(yán)峻的情況下,我們要加大預(yù)算指標(biāo)考核力度,重點抓過程控制,及時反映、揭示經(jīng)營過程中的問題,實行預(yù)算動態(tài)管理,強化預(yù)算硬約束性,加大預(yù)算執(zhí)行,分析,考核力度,確保經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

預(yù)算管理工作總結(jié)15

  XX年上半年,預(yù)外局在財政局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹全市財政工作會議精神,進一步落實“收支兩條線”規(guī)定,積極推進部門預(yù)算,大力組織各項財政非稅收入,合理調(diào)度資金,保證了城市管理工作正常開展和各項城建項目的如期建設(shè),圓滿完成了各項收支任務(wù)。現(xiàn)將工作總結(jié)如下:

  一、主要指標(biāo)完成情況

  XX年上半年,預(yù)算外局共計組織非稅收入182,241萬元,較上年同期93,612萬元增長94%。各項工作目標(biāo)完成情況是:

 。ㄒ唬┗I措城建資金177,800萬元(以預(yù)算外局承貸的133,418萬元,以公司為主體承貸的44,382萬元),完成全年目標(biāo)任務(wù)30億元的59.26%。

  (二)組織財政非稅收入182,241萬元,完成計劃30億元的60.7%。其中收費中心直接組織收費11億元,完成全年目標(biāo)任務(wù)6億元的183%。

 。ㄈ⿲m椫С龈檰栃В瑢懗龈檰栃蟾2篇,占全年目標(biāo)任務(wù)5篇的40%。

  二、貫徹市政府經(jīng)營城市戰(zhàn)略,做好城建資金的組織、籌措和管理工作

 。ㄒ唬┏浞诌\用經(jīng)營城市理念,大力組織城市建設(shè)資金。

  為了貫徹黨的“十六大”精神,落實省委七屆五次全會通過的全面建設(shè)小康社會的規(guī)劃綱要,市委、市政府提出了建設(shè)大鄭州,努力實現(xiàn)城區(qū)面貌一年一小變,三年一大變的目標(biāo)。為實現(xiàn)這個目標(biāo),我們認(rèn)真履行財政職責(zé),配合有關(guān)部門運用經(jīng)營城市的理念,引入市場競爭機制,管好用好城市資源,將土地資源收購儲備,對所有經(jīng)營性用地項目全部通過招標(biāo)、拍賣、掛牌方式出讓土地。XX年1-6月份,國土專戶收入實現(xiàn)87,801萬元,國土專戶支出70,647萬元,其中土地補償性支出70,275萬元(用于國有企業(yè)改制及職工身份轉(zhuǎn)換補償32,327萬元,土地收購成本支出31,643萬元,其它補償支出6,305萬元),土地開發(fā)性支出372萬元。

 。ǘ┯米、用好已有的收費政策,組織好配套費等城建規(guī)費的征收和清欠工作。

  配套費是用于城建的專項收費,一直以來都在我市城建資金中占有很大比重,為組織好該項收入,堅持由財政先行收費,然后再由規(guī)劃部門發(fā)放建筑許可證的程序。在收費工作中,我們認(rèn)真落實市政府關(guān)于所有減免必須報市政府常務(wù)會議研究決定的辦法,堵塞減免漏洞。在做好日常征收工作的同時,我們還抽調(diào)得力人員對往年欠繳的配套費進行催收,其中清欠資金完成1165萬元,以房抵債15萬元。XX年1-6月份,共征收配套費10,929萬元,占計劃18,000萬元的60%,較上年同期增長12%。

 。ㄈ┘哟笳鞴芰Χ,確保環(huán)城快速路橋車輛通行費應(yīng)收不漏。

  為了加強環(huán)城快速路橋車輛通行費征收工作,我們繼續(xù)與公安等部門聯(lián)合在全市設(shè)立15個征收窗口,在多家媒體發(fā)布通告,落實目標(biāo)責(zé)任制,多次召開協(xié)調(diào)會,督促指導(dǎo)征收工作,XX年1-6月份共組織征收環(huán)城快速路橋車輛通行費共計8252萬元。

 。ㄋ模┓e極籌措城建資金,確保城建項目資金需要。

  根據(jù)市政府工作安排,XX年我局負(fù)責(zé)籌措城建資金30億元,其中用于還本付息12億元,續(xù)建項目10億元,會展中心項目8億元。為確保及時、足額完成籌資任務(wù),我們成立籌資領(lǐng)導(dǎo)小組,加強與省內(nèi)11家銀行、兩家信托公司以及省建設(shè)投資總公司等十四家金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)聯(lián)系。1-6月份,完成貸款任務(wù)177,800萬元(以預(yù)算外局承貸的133,418萬元,以公司為主體承貸的44,382萬元)。根據(jù)下半年工程安排,扣除能完成的城建資金收入,并考慮非稅收入代收網(wǎng)絡(luò)等有利因素,預(yù)計下半年至少需要取得新增貸款7-8億元。春節(jié)過后受宏觀政策調(diào)整的影響,央行銀行準(zhǔn)備金上調(diào)和部分行業(yè)貸款限制進入,我們面臨的籌資任務(wù)更為艱巨。下半年我們將重點做好以市屬公司為主體承貸和發(fā)行信托計劃為主要方式的城建籌資工作。

 。ㄎ澹┘訌姵墙ㄙY金支出管理,提高資金使用效益。

  我局對分工負(fù)責(zé)的11個部門預(yù)算內(nèi)、外資金,包括專項城建資金和城市管理經(jīng)費,一律按照部門預(yù)算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進行管理;對于城市建設(shè)項目支出,堅持先由市計劃委員會審核項目投資下達(dá)投資計劃,市財政按照項目計劃和工程進度撥款,并對工程項目從招標(biāo)開始實施全過程監(jiān)督。1-6月份城建資金支出共計完成154,000萬元,完成全年城建資金計劃322,006萬元的47%。其中,一般城建資金累計支出143,831萬元,占計劃指標(biāo)290,906萬元的49%,專項城建資金累計支出10,169萬元,占計劃指標(biāo)31,100萬元的32%。財政支持的城市建設(shè)項目123個,其中包括農(nóng)業(yè)路立交、桐柏路改造、107輔道、文化路、鄭花路綜合整治、垃圾綜合處理場、五龍口污水處理場等城市重點工程。對已經(jīng)撥付到位的資金,及時跟蹤問效,目前已經(jīng)寫出跟蹤問效報告2篇。

  三、繼續(xù)深化“收支兩條線”改革,進一步加強預(yù)算外資金管理

 。ㄒ唬├^續(xù)完善銀行代收工作。

  行政事業(yè)性收費和罰沒收入實行銀行代收,是全面落實“收支兩條線”規(guī)定的重要舉措,也是我們組織財政非稅收入的主要手段和做好其它各項工作的基礎(chǔ)。今年我們在堅持和完善銀行代收工作中采取的主要措施有:一是根據(jù)《銀行代收責(zé)任制》的要求,進一步明確執(zhí)收單位、繳款人、代收銀行和財政部門的責(zé)任,將責(zé)任分解到人,堵塞各種可能的漏洞,有效防范財政風(fēng)險,使銀行代收工作走向制度化、規(guī)范化。二是對區(qū)級罰沒收入并入銀行代收網(wǎng)絡(luò)管理進行了認(rèn)真調(diào)查研究,并起草了相關(guān)實施意見。三是繼續(xù)加強對代收網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)督,確保了網(wǎng)絡(luò)運行的安全和信息的準(zhǔn)確無誤。XX年上半年,全市共有728個單位通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)生代收業(yè)務(wù)40.3萬筆,實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)收入16.34億元。

 。ǘ┘訌姺嵌愂杖肫睋(jù)管理,全面實現(xiàn)“以票控費”。

  票據(jù)管理是財政控制和監(jiān)管非稅收入的重要手段,是管理非稅收入的源頭工作。我們認(rèn)真做好與省財政廳、各縣(市)區(qū)票據(jù)管理的銜接工作,按時匯總、上報票據(jù)計劃,及時向省廳領(lǐng)取票據(jù),全面掌握全市票據(jù)使用情況,上半年共入庫電子票據(jù)2,230箱,出庫1,855箱,入庫現(xiàn)場執(zhí)收票據(jù)246,821本,出庫199,399本。按照省廳對清理回收作廢空白票據(jù)的安排,我們僅用6個工作日清理回收電子票據(jù)102,636份,現(xiàn)場執(zhí)收票據(jù)32,397本。嚴(yán)格執(zhí)行驗舊領(lǐng)新、定期核銷的票據(jù)管理制度,加強市本級銀行代收、現(xiàn)場執(zhí)收已使用票據(jù)的`復(fù)核、核銷、整理、入檔、查檔工作,確保票據(jù)的領(lǐng)用數(shù)與核銷數(shù)一致,電子票據(jù)與信息上的內(nèi)容核對一致,上半年共核銷電子票據(jù)312,248份,核銷現(xiàn)場執(zhí)收票據(jù)20,425本,清理監(jiān)銷已滿保存期的票據(jù)存根992,384本。

  (三)配合部門預(yù)算的全面推行,使預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金統(tǒng)籌使用,統(tǒng)一管理。

  按照財政部和省財政廳關(guān)于推進財政管理制度改革的部署,以及對行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入實行“收支脫鉤”的要求,我們嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算管理制度,將預(yù)算內(nèi)、外資金一并編入部門預(yù)算,統(tǒng)籌安排使用。市直各單位的預(yù)算外資金和預(yù)算內(nèi)資金一樣,按照部門預(yù)算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進行管理。在收入方面,計劃編入部門預(yù)算,資金通過銀行代收直接進入財政專戶。在審批程序上,隨部門預(yù)算的審批程序?qū)徟,在財政監(jiān)督上,隨部門預(yù)算的監(jiān)督辦法進行監(jiān)督。在支出管理上,將市直部門在財政內(nèi)部各支出處室進行了劃分,各支出初室對所分管的市直單位預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)一管理。以上措施的實施,使預(yù)算外資金的管理和預(yù)算內(nèi)資金一樣的規(guī)范合理。

 。ㄋ模┳龊没楣ぷ,促進“收支兩條線”規(guī)定全面落實。

  對非稅收入的日;楹蛯m棛z查是我們落實“收支兩條線”的重要手段。3月中旬,按照豫財綜[XX]18號文件精神,對我市學(xué)校收費資金政策落實和管理情況進行了全面自查清理,并將結(jié)果上報省廳;4-5月份,對即開型彩票集中銷售的監(jiān)管做了大量工作,對中獎后的兌獎人員的身份進行私下核查,并按豫財綜[XX]31號文件通知,暫停銷售即開型集中彩票,對即開型大獎的銷售情況進行了全面清理。5月份,從新聞媒體得知,小學(xué)附近非法銷售有獎卡片,及時和省里聯(lián)系,向市公安局發(fā)出《關(guān)于協(xié)助打擊我市非法彩票的函》,請求公安部門對我市中小學(xué)周圍進行清理檢查,保障了我市彩票市場的正常秩序,也為小學(xué)生營造了一個良好的學(xué)習(xí)環(huán)境。根據(jù)市監(jiān)察局聯(lián)席會議部署,為我市陽光工程提供決策依據(jù),我們還及時整理了全市各部門、各單位收費項目及行政事業(yè)單位人員編制情況。

  四、做好財政綜合管理工作

  (一)做好住房公積金和住房分配貨幣化工作。

  根據(jù)《住房公積金條例》關(guān)于每個設(shè)區(qū)城市只設(shè)立一個住房公積金管理中心的規(guī)定,和市政府關(guān)于住房公積金管理機構(gòu)資產(chǎn)移交工作的安排,今年我們重點配合市住房公積金管理中心等部門做好省、行業(yè)公積金機構(gòu)的移交工作。為使全市住房分配貨幣化工作嚴(yán)格按政策規(guī)定執(zhí)行,我們對住房補貼資金進行了認(rèn)真的調(diào)查了解,XX年上半年,共審核撥付住房補貼資金1694萬元。

 。ǘ┱J(rèn)真做好各種報表匯總上報工作。

  預(yù)算外局工作綜合性強,省廳要求上報的各種報表繁多,對安排的各種報表匯總?cè)蝿?wù),我們都認(rèn)真完成,并及時上報。匯總上報的報表主要有:財政專戶電月報、非稅收入月報、彩票月報、土地收支季報以及各種報表的年報等。

  五、存在的主要問題和下半年采取措施

 。ㄒ唬┐嬖诘闹饕獑栴}

  1、今年上半年非稅收入完成計劃60%,同比增長94%,但其中7.4億元為土地專款靜增,占增收總額的86%,形成財力的資金增幅不大。從分類上看,由于行政性收費逐步納入預(yù)算,應(yīng)繳預(yù)算收入較上年大幅增加,預(yù)算外資金則相應(yīng)減少。

  2、城建資金收入57.589萬元,同比增長11%,完成計劃43%,但收入進度緩慢,特別是城建稅、自來水附加、污水處理費、出租車有償使用費、電費附加、環(huán)城快速路橋費均出現(xiàn)不同幅度的收入下降。

  3、今年籌措城建資金30億元,目前已完成17.78億元,占計劃59%,但受今年的宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整的影響,特別是央行上調(diào)準(zhǔn)備金,部分行業(yè)貸款限制進入,新增貸款依然形勢嚴(yán)峻,下半年城建資金的缺口仍需8億元。

  (二)準(zhǔn)備采取的措施

  1、加大征收的組織力度,確保下半年收入任務(wù)5.9億元的完成。

  2、在目前貸款規(guī)模緊縮的形勢下,加強與銀行協(xié)作,積極配合原貸款銀行,在保證按期還本付息的基礎(chǔ)上,做好借新還舊工作,確保原貸款規(guī)模不減少。

  3、繼續(xù)與百瑞、中原兩家信托公司合作,爭取多發(fā)信托計劃,同時仍以市屬公司為主體申請銀行貸款,努力增加新增貸款規(guī)模8億元。

  4、積極廣泛聯(lián)系,多方了解融資信息,除爭取本地金融機構(gòu)支持外,加強與外地金融機構(gòu)和融資中介機構(gòu)合作,拓寬籌資渠道,緩解資金壓力。

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