金融財務畢業(yè)論文
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金融財務畢業(yè)論文【1】
解決中小企業(yè)融資難問題探討
摘要：隨著經濟全球一體化進程的加快，企業(yè)面臨國內外市場競爭空前激烈，企業(yè)的創(chuàng)立、生存和發(fā)展，每一階段都離不開資金，
中國十大名校排名，融資成為企業(yè)發(fā)展的頭等大事，中小企業(yè)融資難問題是個世界性話題，文章就此通過融資規(guī)模、方式、速度、成本、難度和風險等因素提出適合我國中小企業(yè)的融資策略。
關鍵詞：中小企業(yè);融資;貸款;資金
我國中小企業(yè)在改革開放中迅猛發(fā)展，占據了國民經濟的半壁江山，對增加國家財政稅收收入、提供城鎮(zhèn)機會等方面做出了重大貢獻。
但因其內部與外部的因素導致中小企業(yè)融資困難，成為制約其進一步發(fā)展的瓶頸。
一、中小企業(yè)融資難的原因分析
(一)內部環(huán)境因素
中小企業(yè)規(guī)模小、資金少，經營風險大，資金籌措能力低，資金來源窄，極易出現資金周轉困難。
資金不足反過來又影響企業(yè)經營活動，從而形成一個惡性循環(huán)。
很多中小企業(yè)資金管理者素質低，管理方法簡單，財務制度不健全，有的甚至沒有建立會計賬目。
這些不規(guī)范性使中小企業(yè)很難獲得金融機構的支持，更加劇了企業(yè)資金的匱乏。
中小企業(yè)產品技術含量低，規(guī)避市場風險的能力較低，經營前途存在不確定性。
一旦市場有風吹草動，最先倒閉的一般都是中小企業(yè)。
中小企業(yè)的生產成本往往高于大企業(yè)，經濟效益較差，市場競爭能力難與大中型企業(yè)抗衡，自身弱點導致在資金籌集上與大中型企業(yè)有明顯的差距。
(二)外部環(huán)境因素
我國的金融體系對中小企業(yè)提供資金的門檻較高。
中小企業(yè)單筆借款金額較小，要對其資信情況進行全面、深入的了解，所要支出的貸款單位成本高，管理費用高，承擔了較大的風險，導致商業(yè)銀行一般不愿意向中小企業(yè)提供貸款。
商業(yè)銀行之間缺乏競爭，只愿意將資金貸給風險小、成本低、金額大的借款對象，否則寧愿減少貸款額度，也不愿冒風險將貸款發(fā)放給中小企業(yè)。
二、解決中小企業(yè)融資難的策略
(一)內部融資
1、資產變賣融資。
資產變賣融資是將企業(yè)的某一部門或某一部分資產清理變賣以籌集所需資金的方法。
企業(yè)資產變賣對象包括：與主要生產經營活動關系不大的資產;盈利能力低于同行業(yè)一般水平的資產;清算價值大于賬面價值的資產;欲強化專業(yè)化生產而放棄的非專業(yè)化生產用資產。
為優(yōu)化經營結構和提高專業(yè)化程度，也可變賣盈利部門，挪出部分資金用于其他戰(zhàn)略部門的投入。
通過變賣多余或低效資產籌措到必要的資金，集中力量發(fā)展企業(yè)優(yōu)勢，提高專業(yè)化程度，開拓新市場，提高競爭能力。
2、內部職工集資方式。
企業(yè)職工對企業(yè)的經營狀況、發(fā)展?jié)摿κ智宄?/p>
企業(yè)發(fā)展了，對內部職工是有利的;企業(yè)關門，職工會因此失去工作。
中小企業(yè)的老板為擴大企業(yè)規(guī)模或資金周轉不便時，向內部職工集資一般都會得到支持。
向內部職工集資，不用受銀行借款所附條件的限制，運用資金比較自由。
當然老板應承諾職工回報較高的利息，這相當于分給集資職工紅利。
職工把錢投入本企業(yè)，所取得的投資收益比銀行存款利息高很多，在這種情況下，他們愿意集資。
職工把錢借給自己的老板后，彼此之間的關系會更加親近，職工會更加效忠企業(yè)。
(二)外部融資
1、依靠社會關系。
不少小企業(yè)常以家庭為核心，以兄弟為幫手，以朋友為輻射，來籌集起家的資本。
在向親朋好友借款時，除了以情動人外，要注意向他們介紹創(chuàng)業(yè)計劃和投資機會，讓他們相信計劃是可行的。
只要動之以情，曉之以理，就能通過親朋好友籌集到不菲的資金。
2、政府扶持。
國家和地方政府每年都公布一系列政策性撥款、貸款、稅收減免等各項政策文件。
企業(yè)應注意收集這些政策性文件，認真學習，真正領會政府的意圖。
重點留意與本企業(yè)相關的產業(yè)政策、科技開發(fā)政策，然后對號入座，看看自己的企業(yè)可能在什么地方符合國家政策支持的條件。
按照政府的意圖去投資，考慮所上項目是否符合國家政策，是否可享受到一定的財政融資;按國家政策引導，把握機會，積極主動爭取，多向上級主管部門匯報申請，充分準備，才能用足用好政策。
相對于大金融機構而言，中小金融機構對中小企業(yè)的貸款擁有交易成本低、監(jiān)控效率高、經營機制靈活、對當地經濟情況比較熟悉的優(yōu)勢。
我國初步建立了微型金融體系基本框架，政府還要加大力度建立和發(fā)展，能更好地為中小企業(yè)服務，緩解中小企業(yè)資金緊張問題。
3、銀行貸款。
幾乎所有國家，銀行貸款在企業(yè)融資總額中所占比重都是最高的。
借款技巧在中小企業(yè)融資中顯得日益重要，建立良好的銀企關系、合理利用銀行貸款是企業(yè)解決資金困難的重要手段。
與銀行建立良好的關系是中小企業(yè)順利取得銀行貸款的關鍵。
首先，企業(yè)要講究信譽。
企業(yè)經濟效益和信譽的好壞直接關系到銀行信貸資金的安全與否。
企業(yè)的財務核算是否正規(guī)、財會人員素質的高低以及嚴格與否是銀行衡量企業(yè)管理水平的重要標準。
企業(yè)應苦練內功，真正提高經營管理水平，用實際行動建立良好的信譽。
其次，企業(yè)應經常主動向銀行匯報經營情況。
這是一種心理公關技巧，銀行由此感受到公司的尊重，改變對中小企業(yè)的種種偏見和不信任，逐步建立良好關系。
企業(yè)不能因一時辦事受挫而埋怨銀行，在爭取貸款時要有耐心，充分理解和體諒銀行的難處，避免沖動傷了和氣而得不償失。
要選擇合適的貸款時機，既保證資金及時到位，又便于銀行調劑。
銀行信貸規(guī)模是年初一次性下達，分季安排使用，不允許擅自突破。
中小企業(yè)如要申請較大金額的貸款，不宜安排在年末和每季季末，應提早將本企業(yè)的用款計劃告訴銀行，以免銀行在信貸規(guī)模和資金安排上被動。
企業(yè)要嚴格按借款合同規(guī)定使用貸款，主動配合銀行檢查企業(yè)貸款的使用情況，認真填寫和報送企業(yè)財務報表;貸款到期履行還款手續(xù)。
4、融資租賃。
對于中小企業(yè)而言，每一設備都由企業(yè)自己購買并不劃算也難以辦到，通過租賃，不必支付設備款項，只須支付很低的租金就能獲得此設備，
獲得的是使用權，并不將其列為負債，也不改變企業(yè)的資本結構，增強了企業(yè)的借款能力。
由于企業(yè)不需要一次性支付大量現金，增強了企業(yè)的現金流動能力，可以節(jié)約出大量資金用于其他方面，補充了企業(yè)的運營資本。
企業(yè)借錢的目的往往是通過購買設備來增加利潤，從某種意義上說，租賃融資比銀行借貸更為直接，能更快形成生產能力，可避免借貸籌資的條款限制，為企業(yè)經營活動提供了更靈活的方式。
5、上市。
新的《法》對包括股市和債市在內的直接融資市場準入采取核準制，為中小企業(yè)打開了通道。
創(chuàng)業(yè)板市場的建立使中小企業(yè)有了一個特定的市場融資渠道，中小企業(yè)板塊給高成長型中小企業(yè)融資需求提供了很好的平臺，中小企業(yè)通過上市，融資困難可以得到很大緩解。
三、中小企業(yè)融資技巧
(一)把握好時機
何時融資，成本最低、風險最小、收益最大，是中小企業(yè)融資前必須考慮的因素。
企業(yè)只能適應外部融資環(huán)境而無法左右外部環(huán)境，這就要充分發(fā)揮主動性，積極尋求并及時把握各種有利時機。
企業(yè)要有超前預見性，要能夠及時了解國內外宏觀經濟形勢、政治環(huán)境，掌握國內外利率、匯率等金融市場的各種信息以及國家貨幣、財政政策，
合理分析和預測影響企業(yè)融資的各種有利和不利條件及各種變化趨勢，以便尋求最佳融資時機，果斷決策。
企業(yè)在分析融資機會時，要考慮具體的融資方式所具有的特點，并結合本企業(yè)自身的實際情況，適時制定出合理的融資決策。
(二)控制好成本
每次在進行融資之前，先不要把目光直接瞄向各式各樣的融資途徑，更不要草率地做出某種融資決策。
融資意味著需要付出成本，而融資成本是決定企業(yè)融資效益的決定性因素。
降低融資成本，確保預期總收益大于融資總成本，這是融資的首要原則。
在籌集資金前，企業(yè)要加強經濟核算。
由于籌集過多，會造成資金閑置浪費，增加融資成本;也可能使企業(yè)負債過多，無法承受，償還困難，增加經營風險;而如果企業(yè)籌資不足，則會影響企業(yè)投融資計劃及其他業(yè)務的正常開展。
因此，進行融資決策之初，要根據企業(yè)對資金的需要、企業(yè)自身的實際條件以及融資的難易程度和成本情況，確定合理的融資規(guī)模。
(三)運用好方式
企業(yè)在確定融資規(guī)模時要優(yōu)先考慮企業(yè)自有資金，然后再考慮外部融資。
屬于高科技行業(yè)的中小企業(yè)可考慮到創(chuàng)業(yè)板市場發(fā)行股票融資;一些不符合上市條件的企業(yè)則可考慮銀行貸款融資。
對創(chuàng)業(yè)初期的小企業(yè)，可選擇銀行貸款;如果是高科技型的小企業(yè)，可考慮風險投資、基金融資。
如果企業(yè)已發(fā)展到相當規(guī)模時，可發(fā)行融資，也可考慮通過并購重組進行融資。
如果是用于企業(yè)流動資產的，可選擇各種短期融資方式;如果是用于長期投資或購置固定資產的，可選擇各種長期融資方式。
結合不同融資方式的不同特點，中小企業(yè)應選擇適合自身發(fā)展的融資方式來緩解資金問題。
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金融財務畢業(yè)論文【2】
金融危機下的企業(yè)財務策略
摘要：文章從經濟危機給企業(yè)帶來的影響入手，提出了在經濟危機下，企業(yè)應當選擇安全穩(wěn)健策略和逆勢增長策略的財務策略，促進企業(yè)構建核心競爭力，創(chuàng)造價值，最終實現企業(yè)財富最大化。
關鍵詞：經濟危機 財務危機 財務策略
現代企業(yè)面對經濟危機的沖擊，只要采取了正確的財務策略，就能夠根據瞬息萬變的環(huán)境及時做出理性的反映，順利、安全地度過危機，使得當經濟復蘇到來時，企業(yè)更容易獲得發(fā)展的機會。
一、危機與財務策略
在金融危機時期，經濟增速放緩甚至負增長，導致不足、失業(yè)增加、企業(yè)倒閉，對經濟社會的正常運行和發(fā)展造成嚴重的不利影響。
企業(yè)在經營過程中，隨時可能受到內外各種不利因素的侵襲，從而引發(fā)財務危機。
所謂財務危機，是企業(yè)無力支付到期債務或費用的一種經濟現象，其實質是由于企業(yè)對財務風險失去控制而造成的。
財務策略是企業(yè)面對激烈變化、嚴峻挑戰(zhàn)的經營環(huán)境，為了謀求長期生存和不斷發(fā)展，根據企業(yè)資金運動規(guī)律，在分析企業(yè)內外環(huán)境因素的變化趨勢及其對財務活動影響的基礎上，
對企業(yè)重大經營管理活動做出合理的財務資源規(guī)劃培育并不斷提高自身獨特的財務能力，以便支持企業(yè)的長遠發(fā)展的一種全局性、綜合性的企業(yè)管理工作。
二、金融危機對我國企業(yè)的影響
金融危機及經濟衰退對現代企業(yè)的沖擊和考驗是嚴峻的。
尤其是在全球經濟一體化和國際分工高度化，企業(yè)長期以來用外需來支持經濟的發(fā)展模式等，都決定了它們在金融危機爆發(fā)后面I臨窘境，特別是玩具、紡織服裝出口等行業(yè)。
正所謂“覆巢之下，建筑施工實習報告，焉有完卵”!由于許多企業(yè)未能高度重視金融危機的風險及其可能的擴散效應，及時調整產業(yè)結構，增加技術，采用恰當的財務策略，使它們在金融危機中必然舉步維艱。
三、金融危機下企業(yè)財務策略的選擇
金融危機的影響從區(qū)域向全球、從虛擬經濟到實體經濟、從外向型經濟向內需經濟的不斷擴散和蔓延，給企業(yè)帶來了深刻的影響。
企業(yè)可以選擇以下策略來應對金融危機。
1.安全穩(wěn)健策略。
(1)增加融資渠道。
金融危機時往往引起企業(yè)融資困難，企業(yè)要進行多渠道籌資，除貸款外。
企業(yè)要積極運用票據、、信托、融資租賃、售后回租等方式，而且避免用短期資金進行長期投入，這樣必然會使風險更大，而是應該考慮長錢短用或長短匹配。
(2)調整投資方向。
企業(yè)應當考慮調整投資，特別是對于非核心、盈力能力不強、發(fā)展前景不明朗的產品減少投入，淘汰舊設備，以保證核心產品的資源、資金需要。
同時，加強新產品、新技術的適當投入，增加培訓項目，為下一步新市場與新客戶的開發(fā)做好充足的準備。
比如：當次貸危機尚在美國本土肆虐的時候，廣東家電企業(yè)已經開始主動調整出口市場策略，根據廣州海關數據，去年前三季度，廣東對拉美、
中東(17國)和東盟等新興市場出口增長均超過3成，分別出口24.4億美元、19億美元和14.1億美元，分別增長33.4%、45.3%和42.2%。
(3)加強成本費用控制。
成本費用的控制是企業(yè)成本管理的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)全方位管理的最基本環(huán)節(jié)，其最終結果是給企業(yè)帶來一定的成本效益。
企業(yè)要將有限的資源用到最需要的地方，這是每一個企業(yè)都要面對的問題，企業(yè)要采取靈活多樣的措施進行成本費用的控制。
比如：對企業(yè)的材料、工資、間接費用進行嚴格的日常控制，不僅要有專人負責和監(jiān)督，而且要使費用發(fā)生的執(zhí)行者實行自我控制。
同時，針對成本、費用差異發(fā)生的原因進行及時糾正，保證成本費用最小化，企業(yè)應當通過精細化管理來提高勞動生產率。
(4)建立財務預警機制。
財務預警機制是企業(yè)選擇重點檢測財務指標，確定財務危機警戒標準，監(jiān)測和發(fā)現財務危機，及時警示有關負責人員，并分析企業(yè)發(fā)生財務危機的原因，
企業(yè)財務運行潛在的問題，提出防范措施的一種制度安排，它兼有監(jiān)測、診斷和治療功能。
面對金融危機，企業(yè)的外部環(huán)境瞬息萬變，企業(yè)應當具有一定的風險意識和超前意識，建立健全財務預警機制，公司的財務部門應當縮短經濟運行分析的周期，
做到月度指標分析、季度全面分析，及時向決策層提供預警信息和危機應對的財務預案，及時避免財務危機的發(fā)生。
2.逆勢增長策略。
企業(yè)應當把金融危機看成是一次機會，因為金融危機時期，一些企業(yè)的價值被低估，企業(yè)可以適時通過并購，實現逆勢增長。
但逆勢增長需要考慮幾方面的問題。
(1)對被并購企業(yè)實施整合的能力。
企業(yè)并購已經成為企業(yè)在激烈的競爭環(huán)境中謀求生存與發(fā)展的重要手段之一，然而許多企業(yè)的并購往往以失敗告終，經過一些分析數據表明，失敗的比例竟然高達70%。
其中最主要的原因就是企業(yè)在并購之初，沒能很好地評估被并購企業(yè)的業(yè)務以及在并購之后可能會遇到障礙，沒有很好地確定企業(yè)如何實施整合(特別是財務整合)。
比如，四川一家名為騰中重工的民營企業(yè)，正當美國通用汽車公司遭遇破產危機之時，與通用公司達成了收購悍馬的初步協(xié)議。
悍馬做為一外國的企業(yè)被我國企業(yè)收購，該企業(yè)首先將面臨實施整合的問題，也就是要防止水土不服。
(2)財務風險管控能力。
企業(yè)有必要在經營管理活動中，建立財務風險監(jiān)控系統(tǒng)，對企業(yè)進行實時監(jiān)控。
這樣，在金融危機到來之前，往往會發(fā)現一些異�，F象，如果企業(yè)發(fā)現及時，則企業(yè)可以及時做出應變，以避免和減少風險損失。
此外，逆勢增長還要考慮企業(yè)目前的現金流和再融資能力能否支持持續(xù)的擴張，新進入的產業(yè)和產品與現有產業(yè)和產品能否很快地適應目前的經濟沖擊，企業(yè)擴張的目的是簡單的規(guī)模擴張還是核心競爭力的提高等等。
常言道：危機孕育著風險與機遇，在復雜多變的金融危機的環(huán)境下。
系統(tǒng)地分析研究企業(yè)財務策略，可減少企業(yè)財務危機的出現，同時也將有助于企業(yè)構建核心競爭力，創(chuàng)造價值，最終實現企業(yè)財富最大化。
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金融財務畢業(yè)論文【3】
金融危機下中國中小企業(yè)融資問題研究
摘要：中小企業(yè)在自身發(fā)展過程中面臨資金、技術、人才、市場等諸多問題，融資難題嚴重制約了中小企業(yè)的發(fā)展。
本文對當前金融危機下中小企業(yè)融資現狀進行分析，剖析造成這些企業(yè)融資難的原因，提出解決融資難的對策。
關鍵詞：金融危機;中小型企業(yè);融資環(huán)境
中小企業(yè)在國民經濟中占據著越來越重要的地位，但融資困境始終困擾著中小企業(yè)的發(fā)展。
在金融危機影響下，企業(yè)融資難問題變得更加嚴峻，我們有必要進一步研究我國中小企業(yè)融資難問題。
1中國中小企業(yè)融資面臨的問題
從企業(yè)外部環(huán)境看，制約中小企業(yè)發(fā)展的融資難問題仍然突出，政府扶持體系、社會服務體系、社會信用體系等仍然滯后于中小企業(yè)發(fā)展的需求。
從企業(yè)內部看，技術水平偏低、企業(yè)創(chuàng)新能力不足、人才短缺、產品質量差等問題是中小企業(yè)缺乏競爭力的共性問題。
1.1外部環(huán)境
一是金融危機對中小企業(yè)的沖擊。
社科院報告顯示，目前中小企業(yè)在金融風暴沖擊下40%已經倒閉，另外還有40%正在生死邊緣掙扎。
金融危機直接影響中小企業(yè)的市場和資金，企業(yè)市場萎縮，銷售降低，訂單減少，有些企業(yè)雖有市場，有訂單，但由于資金缺乏而不能生產。
二是方面。
中國99%的企業(yè)是中小企業(yè)。
它們對GDP的貢獻超過60%，對稅收的貢獻超過50%，并提供了80%的城鎮(zhèn)崗位和82%的新產品開發(fā)，但是它從銀行拿的貸款份額小于25%。
2010年上半年的數據顯示，中小企業(yè)從銀行貸款只占全部總貸款量的15%。
對中小企業(yè)而言，直接融資只占2%，間接融資比例高達98%。
中小企業(yè)板塊自上市以來，僅4年半的時間，大概融資了600億元，相對于430萬戶企業(yè)，相當于一戶只解決了1.5萬元。
三是社會方面。
我國中小企業(yè)融資的法律政策不完善，不能對中小企業(yè)融資提供很好的政策支持。
目前，我國中小企業(yè)信用擔保體系總體框架為一體兩翼三層，中小企業(yè)信用擔保體系在運行過程中，體系內外部暴露出許多急需完善的問題，比如政府對擔保業(yè)務的開展干預過多，擔保體系不健全。
協(xié)作銀行配合力度不夠，沒有建立風險補償機制，缺少對擔保機構的法律規(guī)范等。
一些貸款擔保公司資金籌措難，規(guī)模偏小，不能滿足數量龐大的中小企業(yè)的擔保需求。
1.2內部環(huán)境
一是企業(yè)規(guī)模。
融資對于剛剛創(chuàng)業(yè)起家的中小企業(yè)，尤其是科技含量低、零散的以加工為主沒有自己核心產品的小企業(yè)更是難上加難，而對于企業(yè)向社會直接融資的條件更是苛刻，許多企業(yè)對企業(yè)的發(fā)行更是望塵莫及。
對于通過銀行貸款融資，企業(yè)因規(guī)模小而受到阻礙。
規(guī)模越小被拒絕次數越多，貸款比例越低。
二是企業(yè)經營狀況。
中小企業(yè)經營狀況易惡化，容易發(fā)生信用危機尤其是目前中小企業(yè)生存金融生態(tài)環(huán)境惡化，其經營風險更大，許多企業(yè)面臨著倒閉，極易導致企業(yè)不能如期償還債務。
有統(tǒng)計顯示在中國，集團公司的平均壽命7～8歲，中小企業(yè)平均壽命只有2.9歲。
之所以企業(yè)總數逐年增長，只不過由于中小企業(yè)開辦率更高，但這不能掩蓋中小企業(yè)的易變性和其巨大的經營風險。
三是企業(yè)的償債能力。
商業(yè)銀行對企業(yè)提供貸款需要嚴格的擔保程序，而中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)過程中，往往資產質量不佳、負債率高，難以提供合適有效的擔保方式。
四是企業(yè)的科技水平、管理能力。
目前，中小企業(yè)普遍存在科技投入低，管理能力差，技術創(chuàng)新意識不夠，科研經費少，研發(fā)人才短缺等問題，尤其是在勞動密集型的行業(yè)這些問題尤其突出。
研發(fā)人才比率和投入只有在以技術領先的電子電器行業(yè)稍高，總體科技水平明顯不高，影響企業(yè)的發(fā)展?jié)摿Α?/p>
2中國中小企業(yè)融資問題的成因
(1)企業(yè)自身方面。
由于中小企業(yè)規(guī)模小，可配置的市場資源少。
中小企業(yè)由于抵押品有限、財務績效不穩(wěn)定、業(yè)務性質不確定以及抗風險能力低等內在原因，以及財務記錄不完備、內部信息過多等外在原因，
在融資過程中面臨更為嚴重的信息不對稱、道德風險和逆向選擇問題;同時由于對于中小企業(yè)信貸操作本身具有非規(guī)模經濟等特性，使得與規(guī)模較大的企業(yè)相比，中小企業(yè)融資困難成為市場經濟體系中的常規(guī)現象。
(2)銀行方面。
由于中小企業(yè)單筆借款數額小、筆數多，且手續(xù)煩瑣，對銀行的收益貢獻不大。
因此各大國有商業(yè)銀行都轉向經營批發(fā)業(yè)務，重點支持自然壟斷行業(yè)和大企業(yè)，中小企業(yè)的貸款條件比大企業(yè)要苛刻得多，而且傾向于給中小企業(yè)短期貸款。
同樣做一筆貸款，所需的程序和成本相差不大，但5000萬元貸款和100萬元貸款給銀行帶來的利潤是完全不同的。
(3)政府方面。
國有企業(yè)在財政、稅收、就業(yè)、產業(yè)發(fā)展、履行社會責任等方面發(fā)揮著中流砥柱的作用，中央財政的投入主要是解決基礎設施建設，所以碼頭、港口、電站等獲得貸款較多。
政府扶持力度不夠是造成中小企業(yè)融資難的重要原因。
政府支持力度薄弱。
發(fā)達國家政府都制定了財政、稅收、金融、外貿等一系列優(yōu)惠政策，支持和保護本國中小企業(yè)發(fā)展。
(4)中介方面。
現行信用擔保體系仍存在一些缺陷，尤其是擔保公司普遍實力弱、成本高、風險大，因而其在中小企業(yè)融資過程中， 畢業(yè)設計論文總結，發(fā)揮的作用仍然有限。
擔保公司政策、法規(guī)不完備。
此外擔保公司擔保條件苛刻，要求企業(yè)提供反擔保物，擔保方式單一。
3破解中國中小企業(yè)融資難的對策
3.1加強中小企業(yè)的自身建設
一是完善企業(yè)治理結構。
改變家族式管理方式，吸收現代企業(yè)制度和管理制度的要素。
定期向利益相關者提供全面準確的財務信息，減少銀行對企業(yè)的信用危機。
二是推進技術創(chuàng)新。
鼓勵員工發(fā)明新事物，利用所開發(fā)的技術生產出適銷對路的產品，從而提高企業(yè)的經濟效益和還款能力。
建立健全企業(yè)內部人才培養(yǎng)政策制度和人力資源管理制度，確保中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
三是引導發(fā)展產業(yè)經濟集群。
同行業(yè)或相關行業(yè)的企業(yè)之間相互聯(lián)系協(xié)作，形成規(guī)模效應，轉變經濟增長方式。
3.2創(chuàng)造良好的社會政策環(huán)境
3.2.1建立健全中小企業(yè)融資和發(fā)展的法律法規(guī)體系
已出臺的《中小企業(yè)促進法》對權利和義務規(guī)定不夠明確，對各部門的約束力還不夠強。
建議修改為《中小企業(yè)法》，理順中小企業(yè)的管理機制，規(guī)范與中小企業(yè)相關的各項基金管理體系。
另外，各地應制定“中小企業(yè)法實施細則”。
3.2.2建立一套全面為中小企業(yè)融資的服務體系
(1)健全中小企業(yè)信用擔保，組織各級政府大力推進建立中小企業(yè)信用擔保機構，可采取三種形式：政府全資、政府和民間合股、民間獨資。
(2)創(chuàng)建科學完善的中小企業(yè)信用評估體系。
信用等級作為判斷貸款信用可信度的標準，是獲得金融機構和擔保機構信任并獲得項目資金的有效手段，也是信用管理體系首先應解決的問題。
(3)給足稅收優(yōu)惠政策。
建議調整中小企業(yè)貸款利息收入的營業(yè)稅率。
在銀行業(yè)整體稅負水平不變或略降的前提下，對中小企業(yè)貸款的利息收入要調低營業(yè)稅標準，以稅收杠桿的方式，激勵金融機構對中小企業(yè)放貸。
(4)規(guī)范管理拓寬民間融資渠道。
政府及各相關部門要利用好民間融資速度快、資金調動方便靈活、門檻低等優(yōu)勢，為本地中小企業(yè)適時解決資金周轉難題。
(5)發(fā)展中小企業(yè)直接融資。
市場經濟發(fā)達國家的企業(yè)，直接融資占70%，間接融資占30%。
而中國的中小企業(yè)貸款占98%，直接融資只占2%。
要盡快推出創(chuàng)業(yè)板和股指。
中國債券市場發(fā)展，也要借鑒國外經驗，最后走高收益的債券道路，先要把中小企業(yè)債券融資的平臺徹底打通。
3.3完善金融服務的配套體系
要加大國有商業(yè)銀行對中小企業(yè)的支持力度，扶持一批符合國家產業(yè)政策，有市場、有技術、有潛力的科技型、城市勞動密集型和社區(qū)服務型的優(yōu)強中小企業(yè);
國有商業(yè)銀行對于符合國家有關政策要求的中小企業(yè)，開通貸款“綠色通道”，提高服務效率，為其提供優(yōu)質的服務;對發(fā)展前景好，信用水平高，經營穩(wěn)健的中小企業(yè)要實行傾斜政策;
銀行系統(tǒng)要加快金融創(chuàng)新，為中小企業(yè)提供多樣化、綜合化的金融產品，滿足企業(yè)的不同需求。
僅就融資中的貸款而言，商業(yè)銀行針對不同的融資需求，設計不同的信貸產品。
一是工業(yè)生產型中小企業(yè)。
工業(yè)生產具有周期性長、投入較大，擁有一定技術或專利，占有一定的固定資產，抗市場波動強等特點。
如果是成長型的高科技工業(yè)企業(yè)，還具有產品俏銷、回款良好、生命周期較長等優(yōu)點。
而且這類中小企業(yè)往往又是大型企業(yè)集團的“衛(wèi)星式”配套企業(yè)，市場穩(wěn)定性較好。
目前，可供操作的業(yè)務品種有：知識產權(專利權)質押貸款、園區(qū)廠房按揭貸款、股東聯(lián)保信用貸款。
二是商貿流通型中小企業(yè)。
這類企業(yè)具有物流周轉快、上下游關系密切、現金流速高等特點。
但也存在自有資金少、成長性一般等不足。
商業(yè)銀行針對這些特征，需設計適應它們的信貸產品：應收賬款質押或保理業(yè)務、買方信貸業(yè)務、買方付息票據貼現業(yè)務。
三是涉農類中小企業(yè)。
農業(yè)本身具有弱質性特征，而從事“三農”服務的中小企業(yè)就更需要呵護與支持。
例如，就農副產品生產、加工、銷售作為一體進行融資計劃的安排：保證保險貸款、林權、宅基地抵押貸款、“農戶+村長+黨員村民”聯(lián)保貸款。
解決企業(yè)融資問題是一個關系到企業(yè)、銀行、政府及其他機構的系統(tǒng)工程，缺一不可，只有共同努力才能真正解決問題。
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