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商業(yè)銀行風(fēng)險管理論文范文
【摘要】商業(yè)銀行面臨各種風(fēng)險，其中最核心的就是流動性風(fēng)險。目前我國商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理還不完善，存在一些問題，包括過度追求金融創(chuàng)新;治理結(jié)構(gòu)缺陷明顯，程序相對滯后;存貸比過高，不良資產(chǎn)比例偏高。針對這些問題，從監(jiān)管和商業(yè)銀行兩個角度提出以下建議：加強宏觀審慎監(jiān)管;完善信息披露制度;樹立全面風(fēng)險管理理念;提高信貸質(zhì)量，降低不良資產(chǎn);優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風(fēng)險管理論文
一、流動性風(fēng)險管理的現(xiàn)實意義
銀行擠兌不僅可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，甚至?xí)茐慕鹑谙到y(tǒng)的穩(wěn)定性。因此，切實改善并提升商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理能力有利于保障金融體系的安全，加強金融體系的穩(wěn)定性。在經(jīng)濟全球化的大背景下，風(fēng)險管理不足將很可能導(dǎo)致多米諾骨牌效應(yīng)，大部分金融危機的直觀表現(xiàn)是流動性危機。換句話說，無論銀行資本是否充足，都不可避免地存在面臨流動性風(fēng)險可能性。優(yōu)良的流動性風(fēng)險管理不僅可以提升銀行的內(nèi)部管理進(jìn)而獲得競爭優(yōu)勢，還能夠提升商業(yè)銀行的名望和盈利機會。流動性指標(biāo)是銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的監(jiān)管考核的重要基本指標(biāo)之一，良好的指標(biāo)數(shù)值是商業(yè)銀行的一張名片，是對外良好形象的保障。對商業(yè)銀行自身而言，加強流動性風(fēng)險管理會使商業(yè)銀行更加接近全面風(fēng)險管理，進(jìn)一步提升銀行的社會公信力和形象，進(jìn)而改善聲譽增加盈利機會。此外，增加吸引到優(yōu)質(zhì)合作伙伴的可能性也是其重要現(xiàn)實意義。
二、銀行流動性風(fēng)險管理現(xiàn)狀
盡管商業(yè)銀行發(fā)展迅速，正在逐步加強風(fēng)險管理，但現(xiàn)狀仍有不足。
(一)過度追求金融創(chuàng)新，缺乏流動性風(fēng)險管理意識
建立起一套完整科學(xué)的流動性風(fēng)險防范體系，可以幫助銀行業(yè)的穩(wěn)健地發(fā)展。最近幾年，經(jīng)濟下行以及利率市場化的推廣，商業(yè)銀行也受到嚴(yán)重的波及，具體表現(xiàn)為息差收窄、盈利的增長速度不斷降低。而近年來以影子銀行為特點的金融創(chuàng)新迅猛發(fā)展壯大，使得金融機構(gòu)之間的聯(lián)系更加密切。一旦發(fā)生重大危機，各個金融機構(gòu)很難獨善其身，多米諾骨牌效應(yīng)會使風(fēng)險傳播至整個傳統(tǒng)銀行體系之中。商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中會獲得相應(yīng)的收益，但過度創(chuàng)新會導(dǎo)致金融杠桿增加，商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的預(yù)防的功能有所下降。從根本上來說，銀行本身對于全面風(fēng)險管理缺乏足夠充分的重視，管理觀念過于淡薄。
(二)治理結(jié)構(gòu)存在明顯缺陷，程序相對滯后
盡管大部分商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會的要求設(shè)立了專門部門管理流動性風(fēng)險，但實際效果不佳，缺乏可行性。銀行的根本目的在于最大化盈利，常常忽略某些潛在風(fēng)險，導(dǎo)致其風(fēng)險管理缺乏真正切實可行的考核和獎勵機制。過度追求規(guī)模、缺乏完善的制度是銀行治理結(jié)構(gòu)缺陷的重要表現(xiàn)。我國當(dāng)下推行的流動性風(fēng)險管理框架可以簡單概括為總分行的二級模式。在分工中，總行附則決策和協(xié)調(diào)，分行的主要工作在于執(zhí)行。但實際操作中，這樣模式并未真正發(fā)揮其價值。與自上而下的理想模式相反，日常的操作順序為自下而上。上級被迫放棄主動管理和主動調(diào)整，而是根據(jù)下級銀行的流動性風(fēng)險管理情況被迫接受、被動調(diào)整。
(三)存貸比過高，不良資產(chǎn)比例偏高
目前，銀行的盈利來源主要依靠于存貸利差。貸款余額與存款余額的比例是重要指標(biāo)，提高存貸比從長遠(yuǎn)來說可以增加商業(yè)銀行的盈利。但是過猶不及，過高的存貸比會導(dǎo)致其流動性降低，帶來潛在的支付危機。以國有五大行為例，存貸比已然接近75%，具有較高的流動性風(fēng)險，需要注意提防。此外，不良資產(chǎn)問題是我國銀行面臨的一個非常重大的問題，大量的銀行壞賬對銀行的發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的消極影響。經(jīng)濟下行不僅使中小企業(yè)效益降低還使大企業(yè)生產(chǎn)能力下降，許多企業(yè)尋求各種方法逃避債務(wù)，從而使不良資產(chǎn)增加，導(dǎo)致流動性風(fēng)險。簡單來說，盡管各種指標(biāo)都達(dá)到了銀監(jiān)會的具體監(jiān)管要求，但接近預(yù)警線，潛在風(fēng)險比較高。
三、應(yīng)對風(fēng)險的對策與建議
應(yīng)對流動性風(fēng)險的對策，必須從監(jiān)管部門和商業(yè)銀行本身兩個方面來制定，才能行之有效地改善現(xiàn)狀。換句話說，風(fēng)險管理不僅需要監(jiān)管部門完善和改進(jìn)現(xiàn)有的監(jiān)管政策，而且需要銀行本身主動采取降低或減少風(fēng)險的手段和措施。因此，筆者將結(jié)合我國現(xiàn)狀以及其他國家的經(jīng)驗來給出應(yīng)對風(fēng)險的相關(guān)對策。
(一)針對監(jiān)管的對策
1.加強宏觀審慎監(jiān)管。毋庸置疑，混業(yè)經(jīng)營是金融行業(yè)未來發(fā)展的總體大趨勢，銀行業(yè)為了保持盈利不可避免地改變發(fā)展策略并適應(yīng)總體形勢。因此，監(jiān)管部門也應(yīng)該主動學(xué)習(xí)接受從一個嶄新的角度進(jìn)行監(jiān)管工作，即從宏觀審慎視角來監(jiān)管這種風(fēng)險。監(jiān)管部門應(yīng)該以整體銀行行業(yè)的角度出發(fā)點，尤其要關(guān)注商業(yè)銀行本身與保險公司、證券公司、期貨公司、信托公司、基金公司等其他金融機構(gòu)的共同的風(fēng)險，結(jié)合當(dāng)下的風(fēng)險現(xiàn)狀與發(fā)展特征，建立且不斷完善一整套全面完整、切合實際、可操作性強的宏觀審慎監(jiān)管框架，盡可能從源頭解決風(fēng)險問題。2.完善信息披露制度。目前我國商業(yè)銀行的信息披露制度并不完備，而混業(yè)經(jīng)營將會加大當(dāng)下存在的信息不透明問題，從而增大監(jiān)管工作的困難。因此，監(jiān)管部門應(yīng)該要求各商業(yè)銀行逐步建立一套全面完整、符合實際需求的商業(yè)銀行流動性風(fēng)險披露制度，具體要求包括需要信息披露的內(nèi)容、頻率、質(zhì)量要求以及未達(dá)到相應(yīng)披露要求需要承擔(dān)的相應(yīng)處罰和責(zé)任。
(二)針對商業(yè)銀行的對策
1.樹立全面風(fēng)險管理理念。商業(yè)銀行需要認(rèn)識到，流動性風(fēng)險的隱患在于，混業(yè)經(jīng)營的大趨勢下銀行快速多元化擴張將會使其業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)逐漸變得更加不合理且使資金的穩(wěn)定性轉(zhuǎn)向不足。所以，銀行需要改變現(xiàn)有認(rèn)識，將流動性風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系，必須把其職能提升至銀行管理層甚至董事會這一級別，必須提升獨立于交易部門外的風(fēng)管部門的等級和權(quán)限。而且從技術(shù)層面來講，各個風(fēng)險之間有分散作用，也必須由一個統(tǒng)一的部門來管理，才能真正地考慮到這種分散作用。因此，董事會應(yīng)該著重關(guān)注流動性風(fēng)險管理，將其作為業(yè)績考核的重要指標(biāo)，將流動性風(fēng)險管理情況作為資金業(yè)務(wù)部門的考核之一。
2.提高信貸質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該改變傳統(tǒng)的信貸觀念，兼顧分散性和差異性兩大原則。盡管國家政策鼓勵銀行支持中小企業(yè)發(fā)展，但后者本身有很多問題導(dǎo)致貸款風(fēng)險較高，從而與銀行的盈利性目標(biāo)屬性相矛盾。因此，在選擇貸款客戶方面，應(yīng)該優(yōu)先選擇信用很好或比較好的顧客和公司，篩選并嚴(yán)格審查信用不足的顧客和公司。商業(yè)銀行還要秉承分散性理念，防止放貸的客戶和放貸的行業(yè)過于集中而導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。商業(yè)銀行還可以有意識地從基層培養(yǎng)起一批既懂理論又懂實踐的信貸專家。與此同時，商業(yè)銀行應(yīng)該努力處理不良資產(chǎn)，降低不良資產(chǎn)率，比如采用不動產(chǎn)盤活或者使用企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)來償還債務(wù)，而非傳統(tǒng)的固定資產(chǎn)抵押。
3.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善負(fù)債結(jié)構(gòu)。在銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，貸款占比過大是當(dāng)前的整體特征，這一特征有可能會造成銀行流動性不足、存在潛在經(jīng)營風(fēng)險的問題。為了解決當(dāng)前的局面下的困難，筆者提出以下幾點建議：改善商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的多元性和多樣性;提升有較高流動的儲備資產(chǎn)的比例和規(guī)模，包括可交易性證券和票據(jù);加快我國資產(chǎn)證券化的進(jìn)程，增加銀行的盈利機會并轉(zhuǎn)移和分散相應(yīng)的風(fēng)險。此外，目前我國銀行的主要負(fù)債是儲戶的存款，負(fù)債的具體形式比較單一。在改善負(fù)債結(jié)構(gòu)上可以采用一些不同于傳統(tǒng)被動吸收存款的方式。比如說，提升主動負(fù)債的規(guī)模和比例，因為主動負(fù)債的相對于傳統(tǒng)的存款更加穩(wěn)定，有利于改善銀行的流動性。此外，相對于銀行的其他各種風(fēng)險，流動性風(fēng)險往往更加隱蔽不容易被發(fā)現(xiàn)。所以，面臨存在可能缺乏資金的情況是，適當(dāng)利用和吸納同業(yè)存款是一種明智的措施。
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