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商業(yè)計劃書財務(wù)規(guī)劃
成功的商業(yè)計劃書應(yīng)有好的啟動計劃。計劃是否簡單，很容易明白和操作。計劃是否具體及適度的，計劃是否包括特定的日期及特定的人負責(zé)特定的項目以及預(yù)算。
一：商業(yè)計劃書財務(wù)分析
7財務(wù)分析
7.1融資說明
公司擬吸收風(fēng)險投資500萬元，主要用于智能網(wǎng)卡類業(yè)務(wù)、多業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)計費系統(tǒng)、決
7.2財務(wù)預(yù)測7.3財務(wù)比率分析 2004年度財務(wù)狀況表 單位：萬元/人民幣
從上表可以看出，公司目前流動比率稍低，資產(chǎn)負債率極低。
這一方面表明公司財務(wù)風(fēng)險主要體現(xiàn)為資金短缺風(fēng)險，即資金不能滿足公司快速發(fā)展的需要,但公司有較大潛力,故需吸引資金以便共同發(fā)展。
7.4盈虧平衡分析
因現(xiàn)有需產(chǎn)業(yè)化產(chǎn)品基本已研發(fā)成功，根據(jù)該產(chǎn)品市場適應(yīng)能力預(yù)計在投資當(dāng)年即可實現(xiàn)盈虧平衡，并可實現(xiàn)相應(yīng)數(shù)量利潤。
7.5風(fēng)險投資的回報與退出
風(fēng)險投資者并不是要長期持有公司股份，而是要在適當(dāng)?shù)臅r候退出，并取得收益。
我們把投資者在退出時候的資本最大化增值放在重要的位置，將始終堅持“企業(yè)價值最大化”的經(jīng)營目標(biāo)。
投資者退出的方式主要有ipo(首次公開發(fā)行)、出售、清算或破產(chǎn)三種，其中ipo是最成功的退出方式，根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃爭取在三年內(nèi)上市，使風(fēng)險投資家成功退出。
二：創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析
財務(wù)分析
1.資金需求說明
公司成立時每位股東出資15萬，共為60萬初期資本。
2.資金投入計劃
預(yù)計第一季度購買廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā)、開拓市場共計投入22萬元，購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元。
招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金19萬元。
預(yù)計第一季度利潤表
單位：元
預(yù)計第一季度資產(chǎn)負債表
單位：元
風(fēng)險分析
1.市場與競爭風(fēng)險
在市場競爭中，競爭的基本動機和目標(biāo)是實現(xiàn)最大化收入。
但是，競爭者的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實現(xiàn)的，實際上，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險，甚至在經(jīng)濟利益上受到損失。
這種實際實現(xiàn)的利益與預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是競爭者面對的風(fēng)險。
風(fēng)險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。
在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失。
分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價格定位不準(zhǔn)確。
對策：1、加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量。
2、前期市場調(diào)研，不斷尋求個性化產(chǎn)品。
3、服務(wù)創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。
2.產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險
分析：同行競爭、可模仿性強。
對策：1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來保證自己的客戶源不流失。
2、不斷進行市場調(diào)研，確定服務(wù)類型，以尋求更多的市場，打造公司品牌。
3、尋求創(chuàng)新，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。
3.財務(wù)風(fēng)險
分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及時匯款。
對策： 1、建立財務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生財務(wù)危機的根本原因是財務(wù)風(fēng)險處理不當(dāng)，因此，防范財務(wù)風(fēng)險，建立和完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。
2、建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。
由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。
3、確立財務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。
對公司而言，在建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。
其中獲利能力、償債 能力、經(jīng)濟效率、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。
4、樹立風(fēng)險意識，健全內(nèi)控程序，降低或有負債的潛在風(fēng)險。
如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況;訂立擔(dān)保合同時適當(dāng)運用反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng)險損失。
5、科學(xué)地進行投資決策 4.管理風(fēng)險
分析：負責(zé)人管理不善，造成公司運營受阻;管理經(jīng)驗不足，公司各部門不能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展。
對策：1、健全管理機制，加強獎懲制度。
2、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。
3、可聘請更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運營工作。
政策風(fēng)險
在市場經(jīng)濟條件下，由于受價值規(guī)律和競爭機制的影響，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由，因而可能會觸犯國家的有關(guān)政策，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強制約束力。
另外，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟利益。
因此，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險。
對此，我公司對政策風(fēng)險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通過保險等方法也可以減少政策性風(fēng)險的損失。
三：創(chuàng)業(yè)計劃大賽財務(wù)分析
編號：
“挑戰(zhàn)杯”2010大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃競賽
xxxx超聲科技有限責(zé)任公司 xxxx technology co.,ltd
——財務(wù)分析
項目名稱： 通用壓電控制器
團隊名稱： xxxx超聲科技有限責(zé)任公司
項目類別：
a □農(nóng)林、畜牧、食品及相關(guān)產(chǎn)業(yè)類 e □電子信息(硬件) b □生物類、醫(yī)藥類 c □化工技術(shù)、環(huán)境科學(xué)類 d □電子信息(軟件、網(wǎng)站)
f □材料類 g ■機械能源類 h □服務(wù)咨詢類目錄
財務(wù)分析 ................................................ 3
一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 ....................................................................................................................... 3
二、初期投資估算 ........................................................................................................................... 3
三、財務(wù)假設(shè) ................................................................................................................................... 4
四、財務(wù)報表： ............................................................................................................................... 4
4.1利潤表： .................................................................................................................................... 4
4.1.1 年度利潤表 ............................................................................................................................ 4
4.1.2 首年月度利潤表 .................................................................................................................... 4
4.2資產(chǎn)負債表：............................................................................................................................. 5
4.2.1 年度資產(chǎn)負債表 .................................................................................................................... 5
4.2.2 首年月度資產(chǎn)負債表 ............................................................................................................ 5
4.3現(xiàn)金流量表................................................................................................................................. 6
4.3.1 年度現(xiàn)金流量表 .................................................................................................................... 6
4.3.2 首年月度現(xiàn)金流量表 ............................................................................................................ 6
五、收益分析 ................................................................................................................................... 6
5.1獲利能力分析............................................................................................................................. 6
5.2投資回收期................................................................................................................................. 7
5.3項目可行性分析 ......................................................................................................................... 7 5.3.1凈現(xiàn)值分析 ............................................................................................................................. 7
5.3.2內(nèi)部收益率分析 ..................................................................................................................... 7
六、敏感性分析 ............................................................................................................................... 8
七、投資回報 ................................................................................................................................... 8
八、風(fēng)險投資的退出 ....................................................................................................................... 8財務(wù)分析
一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模
公司注冊資本1000萬。
股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：
表1股本結(jié)構(gòu)及規(guī)模單位：萬元
圖1股本結(jié)構(gòu)圖
公司注冊資本1000萬元，其中計劃吸引五家以內(nèi)投資公司，吸引風(fēng)險投資共600萬元，每家投資公司的投資在250萬以下，用于初期投入和營運資金,專利技術(shù)入股300萬元，占公司股份的30%，自籌資金100萬元。
另外，根據(jù)具體情況，我們將適時地采用其他的融資方式。
二、初期投資估算
公司初期共籌資700萬，其中公司籌資100萬，風(fēng)險投資600萬。
從第二年起，每年從銀行借入100萬到200萬的流動資金,以此改善現(xiàn)金流動狀況并達到較合理的資產(chǎn)負債比。
資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(130萬)，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等，明細如下：
表2投資項目
表3驅(qū)動器直接成本單位：元
表4電機直接成本單位：元
三、財務(wù)假設(shè)
1)公司投產(chǎn)初期產(chǎn)品為驅(qū)動器，第三年構(gòu)建新的生產(chǎn)線并增加工人數(shù)量生產(chǎn)電機，新建生產(chǎn)線10萬元，攤銷期限為10年。
2)人員工資以每年10%速度增長。
3)無形資產(chǎn)按直線法攤銷，期限10年，即每年30萬。
4)科研費用按銷售收入的4%提取。
5)銷售費用按銷售收入的5%提取。
6)固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，假設(shè)無凈殘值。
7)假設(shè)公司當(dāng)年現(xiàn)金收入為總收入的60%，剩余40%下年收回。
8)公司屬高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，享受“兩免三減半”政策，即在公司成立自盈利起兩年內(nèi)免征所得稅，三至五年稅率16.5%。
9)按稅后利潤10%提取盈余公積金，20%分配紅利。
10)銀行借款利率7.29%。
11)行業(yè)折現(xiàn)率12%。
四、財務(wù)報表：
4.1利潤表：
4.1.1 年度利潤表
表5利潤表單位：萬元
詳見附表一
4.2資產(chǎn)負債表：
4.2.1 年度資產(chǎn)負債表
表6資產(chǎn)負債表單位：萬元詳見附表二
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