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工程審計報告
ⅹⅹ工程項目兌現(xiàn)審計報告
根據(jù)公司《內(nèi)部審計管理規(guī)定》關(guān)于項目兌現(xiàn)審計的規(guī)定,公司(分公司)審計小組根據(jù)公司(分公司)領(lǐng)導(dǎo)安排,接受ⅹⅹ項目的申請,于2001年11月10日至12日對項目各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)完成情況進行了審計,在審計過程中我們本著實事求是客觀公證的原則,審閱了項目承包責(zé)任狀,項目承包結(jié)算書及賬簿、憑證等有關(guān)資料,審計情況如下:
一、 工程基本情況
該項目由 投資興建,工程為鋼筋砼構(gòu)筑物,建筑面積8171.3m²;工程從1999年1月20日開工至2000年3月15日竣工,合同工程造價3,108.13萬元,實際結(jié)價3,757.57萬元,工程被評為ⅹⅹ市優(yōu)良工程,該工程我司按項目法組織施工,實行全額承包,經(jīng)考核工程優(yōu)良率、安全生產(chǎn)、文明施工等均達到承包責(zé)任書要求。
二、 工程結(jié)算情況
1、 工程結(jié)算:公司與甲方預(yù)算取費是按ⅹⅹ市二類取費下浮9.18%,材料價差按9803信息價調(diào)整,合同造價3,108.13萬元,結(jié)算造價3,757.57萬元。
2、 分包結(jié)算:與甲方結(jié)算799.58萬元,公司與分包實際結(jié)算701.96萬元,分包差額97.61萬元。具體明細(xì)如下:
分包內(nèi)容
|
與甲方結(jié)算 | 與分包結(jié)算 | 分包差額 |
鋼結(jié)構(gòu) | 3,496,134.91 | 3,090,471.80 | 405,663.11 |
防水 | 2,435,983.99 | 2,301,581.30 | 134,402.69 |
打樁 | 2,063,736.92 | 1,627,635.40 | 436,101.52 |
合計 | 7,995,855.82 | 7,019,688.50 | 976,167.32 |
三、 項目承包收入
根據(jù)項目承包責(zé)任書規(guī)定的項目承包范圍,業(yè)主審定結(jié)算價為29,579,847.47元,項目上繳承包總價10%,根據(jù)以上原則計算,項目承包收入為:
29,579,847.47×(1-10%)=26,621,862.72元。
四、 項目實際成本
從1999年項目建賬至2000年項目財務(wù)賬面反映實際成本22,013,997.16元;經(jīng)審核項目有如下費用應(yīng)調(diào)整:
加:在公司財務(wù)賬面反映未列入項目成本費用
臨時設(shè)施費 413,541.42
1999年6月轉(zhuǎn)字33#運費 25,000.00
1999年12月轉(zhuǎn)字14#臺班費 1,200.00
2000年2月轉(zhuǎn)字2#運費 4,860.00
2000年3月現(xiàn)字7#電話費 368.07
2000年3月銀字25#鋼窗 13,462.89
2000年5月銀字15#卷閘門 32,041.00
2000年6月銀12#鋁合金 18,266.06
2000年6月銀16#鋼爬梯 4,158.39
2000年7月銀16#鋼結(jié)構(gòu) 97,059.02
2000年11月現(xiàn)字18#資料費 822.00
2000年11月現(xiàn)25#維修材料費 3,450.00
2000年11月現(xiàn)32#垃圾運費 510.00
2000年11月轉(zhuǎn)字2#材料檢驗費 3,618.00
2000年11月轉(zhuǎn)字3#機械臺班費 2,740.00
2000年12月現(xiàn)字13#工資 1,424.00
2000年12月現(xiàn)字15#工資 1,680.00
2000年12月轉(zhuǎn)字3#維修材料費 2,070.00
2001年1月現(xiàn)字11#鋼材節(jié)約獎 32,400.00
2001年1月銀字18#維修 1,512.00
2001年1月銀字11#卷閘門 13,454.00
2001年1月銀字19#鋼結(jié)構(gòu) 48,999.00
2001年2月轉(zhuǎn)字10#維修 107.00
2001年10月銀字13#水電費 50,251.27
周轉(zhuǎn)材料報廢 66,850.00
小計 839,844.12
減:在公司財務(wù)賬面反映未沖減項目成本費用
2000年12月轉(zhuǎn)字4#調(diào)出材料 90,437.40
2000年12月轉(zhuǎn)字27#調(diào)出材料 2,830.22
經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)同意減免報廢周轉(zhuǎn)材料 33,425.00
小計 126,692.62
調(diào)整后項目實際成本合計 22,727,148.66
五、 項目兌現(xiàn)獎罰
1、 根據(jù)項目承包責(zé)任狀第六條(二)、1、6規(guī)定,項目月度提成獎按成本降低額的30%提取,工程竣工結(jié)算后的提成獎余額經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,由項目一次性控制發(fā)放,即:
3,894,714.06×30%=1,168,414.21
累計已發(fā)月度提成獎312,566.00
應(yīng)補發(fā)月度獎855,848.21
補發(fā)月獎后項目成本降低3,038,865.84
2、 根據(jù)項目承包責(zé)任狀第六條(一)、2點,項目可獲超成本降低部份10%——25%獎勵,經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)同意按10%獎勵,即:
(3,038,865.84-26,621,862.72×3%)×10%
=224,020.99
3、 根據(jù)項目承包責(zé)任獎第五條(六),工資含量按工程總造價的10%控制,項目實際含量為:
(6,387,059.00-2,259,378.00)÷29,579,847.47=13.95%
(其中:民建隊管理費2,259,378.00)
4、 根據(jù)項目承包責(zé)任狀第六條(一)、10點,工資含量每升0.5%,扣減獎金額的5%,即:
224,020.99×(13.95%-10%)×2×5=88,488.29
5、 項目應(yīng)扣減預(yù)發(fā)效益獎22,874.00
6、 項目兌現(xiàn)獎總額為:
855,848.21+224,020.99-88,488.29-22,874.00
=968,506.91
經(jīng)考核項目各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)達到承包責(zé)任狀要求,同意退還抵押金。請領(lǐng)導(dǎo)批示:
分公司審計小組
審計人員:
項目經(jīng)理:
二00一年十一月二十三日
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