公司內(nèi)部審計工作總結(jié)
總結(jié)是指社會團體、企業(yè)單位和個人在自身的某一時期、某一項目或某些工作告一段落或者全部完成后進行回顧檢查、分析評價,從而肯定成績,得到經(jīng)驗,找出差距,得出教訓(xùn)和一些規(guī)律性認識的一種書面材料,它是增長才干的一種好辦法,讓我們來為自己寫一份總結(jié)吧。那么你知道總結(jié)如何寫嗎?以下是小編為大家整理的公司內(nèi)部審計工作總結(jié),希望能夠幫助到大家。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)1
本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴謹認真,緊緊圍繞各項工作目標,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,履行好崗位職責,在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫忙支持下,較好地完成了各項工作任務(wù),現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作狀況小結(jié)如下:
一、加強學習,培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
為了進一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計工作的重要職能,加強學習,加強自身的思想道德建設(shè),在實際工作中端正思想,認真學習貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想,進一步堅定社會主義信念,自覺抑制不正之風和腐敗現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自我的綜合素質(zhì)和潛力,做一個合格的審計人員。
二、強化技能,努力提高工作潛力和水平
在日常工作中,我深切體會到,審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作,隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化,對審計工作的要求也愈加嚴格,加強理論及業(yè)務(wù)學習是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計工作潛力和水平,提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責,圓滿完成各項工作任務(wù)
在此從事審計工作以來,參加了分公司系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計,還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、xx電廠的內(nèi)控缺陷整改狀況監(jiān)督、xx電廠熱值差專項審計及xx、xx廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計,出具審計報告10篇,提出審計推薦或意見40余條,得到分公司領(lǐng)導(dǎo)及同事的`肯定。除分公司系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外,還圓滿地完成了xx電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的xx公司離任審計和xx電廠績效審計,每一項審計工作,個性是隨股份公司去審計,不僅僅學到了不少知識,也積累了不少經(jīng)驗,對審計工作潛力有了必須的提高。
透過審計工作,使我認識到審計工作的重要性,進一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強了全局意識,在總結(jié)成績的同時,也認識到自我存在的不足,如還不能充分運用xx審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等,造成審計工作的局限性,在今后的工作中,將進一步加強學習,努力拓展業(yè)務(wù)范圍和潛力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合潛力,以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要,更好地為審計工作發(fā)揮作用。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)2
20xx年6月30日,我?guī)е厴I(yè)證、學位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方——天業(yè)集團。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn),不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了,回過頭來看走過的這一段路,其中有苦也有樂,但更多的是工作崗位上的收獲與感悟,總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日,報道的第三天,就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習。剛開始參加工作,那里的一切似乎都是全新而又刺激的,面對現(xiàn)實的工作,才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距,顯得自己又是那么的無知,那時候再加上朝夕相處的同學們相繼離開,心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了,因為也沒多少自己能干的活,所以就開始翻閱大量的會計憑證,一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當中運用的都是那么的巧妙,激發(fā)了自己強烈的求知欲望,同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。慢慢地,科長也讓我接觸到了實際的工作,比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等,看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當中,科長對我的要求也是很嚴格的,并對我說在天業(yè)要發(fā)展,首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了,也在無形中鼓勵著我。
20xx年7月28日,實習期滿,對我們今年新進的大學生進行了重新分配,我被分到了審計部。在審計部的這四個月里,我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè),恒瑞達房產(chǎn)、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的審計過程中,由于我剛到審計部能干的工作也不是很多,所以也沒給我分配具體的任務(wù),但還是在同事們的指導(dǎo)下學到了不少東西,主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中,抽查了業(yè)務(wù)招待費和差旅費的報銷審批,最主要的'是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性,也明白了磅單是最原始的東西,核對過程是枯燥的,但是獲得最后結(jié)果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計過程中,我們重點關(guān)注了應(yīng)付帳款,深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關(guān)系,同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象,雖然這些都很簡單,但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西,顯得更為重要,那就是作為內(nèi)部審計人員對人要有客觀公正,對事要認真負責,這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學習的優(yōu)點,就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計部的甘青青同學那種凡事細心的工作作風同樣值得我學習。
展望未來的路,作為一名內(nèi)部審計人員同樣應(yīng)該發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻精神,恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標與企業(yè)的發(fā)展結(jié)合起來,通過自己實實在在的付出,實現(xiàn)人生價值。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)3
xx年度在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī),認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司xx工作的總體要求和審計計劃,內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,加強企業(yè)精細化管理,突出重點,切實履行職責,較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),現(xiàn)就xx年度審計工作總結(jié)如下:
一、完成主要工作
xx年共完成審計項目97項,其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項,專項經(jīng)營考核審計1項,任期經(jīng)濟責任審計2項,投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項,基建工程項目預(yù)算審計38項,基建工程項目結(jié)算審計41項,為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項,發(fā)現(xiàn)問題41項,提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪,特別是針對整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計,嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項經(jīng)營考核審計。
xx年7月,公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配合集團經(jīng)營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營情況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果,維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計,提供投資評估依據(jù)。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的'需要,根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計,對xx年度省xx等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計,深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期,需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測,為投資決策提供依據(jù)。
4、加強離任審計,提供人事管理參考。
xx年,xx原總經(jīng)理、xx副總經(jīng)理崗位變動,根據(jù)集團公司安排進行離任審計,對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價,為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計。
xx年,基建工程項目多,現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。xx年完成基建工程項目預(yù)算審計38項,預(yù)算金額xx萬元,核減金額xx萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項,結(jié)算報審金額xx萬元,核減金額384、39萬元。
根據(jù)集團公司要求,對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,引進外部腦力與市場信息,公平、公正進行工程結(jié)算審核。xx年引進外部力量進行工程造價審核1項,結(jié)算報審金額xx萬元,核減金額xx萬元。為集團降低了工程造價,節(jié)省大量的資金。
二、主要工作體會
1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視,是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵。
xx年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計部自有人手不足等困難,成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計工作進展帶來一定便利,推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面,審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實施方案,詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行,ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題。
、儆捎谀壳皩徲嫴績H有財務(wù)審計2人,工程審計1人,疲于應(yīng)付近30家xx公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計,審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計、內(nèi)控評審等中去,對集團管理精細化的貢獻力量有限。
、诩瘓F母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算。
①堅持學習,提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,審計專業(yè)知識相對薄弱,審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺,審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流,在實踐中積極探索,積累經(jīng)驗。堅持不懈學習,提高專業(yè)知識與專業(yè)能力,為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
②xx年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計工作克服很多困難并取得一些成績,但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計,管理類審計涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,完善審計方法,豐富審計手段,使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
、蹍f(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程,完善預(yù)、結(jié)算審核流程,保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)4
今年在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī),認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,加強企業(yè)精細化管理,突出重點,切實履行職責,較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù),現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下:
一、完成主要工作
20xx年共完成審計項目xxxx項,其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計xxxx項,專項經(jīng)營考核審計xxxx項,任期經(jīng)濟職責審計xx項,投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計xx項,基建工程項目預(yù)算審計xxxx項,基建工程項目結(jié)算審計xxxx項,為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,針對審計報告的存在問題,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計xxxx項,發(fā)現(xiàn)問題xxxx項,提出推薦xxxx項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪,個性是針對整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計,嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項經(jīng)營考核審計。20xx年xx月,公司為扭轉(zhuǎn)xxxx汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營考核職責書。為配合集團經(jīng)營管理,審計部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認xxxx汽車租賃公司的'經(jīng)營績效考核結(jié)果,維護公司經(jīng)營考核嚴肅性,同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計,帶給投資評估依據(jù)。為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計,對20xx年度省xxxx等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計,深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是xxxx公司經(jīng)營合同到期,需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測,為投資決策帶給依據(jù)。
4、加強離任審計,帶給人事管理參考。20xx年,寶xxxx原總經(jīng)理、新xx湖副總經(jīng)理崗位變動,根據(jù)集團公司安排進行離任審計,對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價,為集團人事考核帶給參考。
5、完善基建工程審計。20xx年,基建工程項目多,現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場,開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤,做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預(yù)算審計xxxx項,預(yù)算金額xxxx萬元,核減金額xxxx萬元;基建工程項目結(jié)算審計xxxx項,結(jié)算報審金額xxxx萬元,核減金額xxxx萬元。
根據(jù)集團公司要求,對工程結(jié)算超過百萬的基建項目,引進外部腦力與市場信息,公平、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核xx項,結(jié)算報審金額xxxx萬元,核減金額xxxx萬元。為集團降低了工程造價,節(jié)省超多的資金。
二、主要工作體會
1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視,是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵。
20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計部自有人手不足等困難,成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援,二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計工作進展帶來必須便利,推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面,審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實施方案,詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行,ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目,合并審計目的,注重審計存在問題整改落實。
20xx年,由于審計人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計,在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時,針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時與各單位溝通,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題。由于目前審計部僅有財務(wù)審計xxxx人,工程審計xxxx人,疲于應(yīng)付近xxxx家子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及超多基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計,審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計、內(nèi)控評審等中去,對集團管理精細化的貢獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算。堅持學習,提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來,審計專業(yè)知識相對薄弱,審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流,在實踐中用心探索,積累經(jīng)驗。堅持不懈學習,提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力,為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計工作克服很多困難并取得一些成績,但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計,管理類審計涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強,根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新,完善審計方法,豐富審計手段,使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)5
一、以“控成本、創(chuàng)效益”為出發(fā)點和落腳點,加強審計監(jiān)督防控風險
20xx年對重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域全面開展了成本控制審計,主要從外包管理、采購管理、銷售管理、重點監(jiān)控成本費用、合同履行等方面進行了審計并對生產(chǎn)流程配置及成本影響進行了審計調(diào)查,審計時能夠立足于公司發(fā)展的全局來分析和考慮問題并提出控制中存在的'不足和問題,從而督促被審計部門改進管理水平。共形成審計報告10份,發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)管理方面問題共計40項,提出審計建議40條。
二、深化關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)常態(tài)審計監(jiān)督,切實將風險控制在事前
(一)審計人員參與全部采購業(yè)務(wù),在采購業(yè)務(wù)的事前、事中嚴格審核把關(guān),發(fā)現(xiàn)問題要求即時整改在采購業(yè)務(wù)談判、采購招標過程中嚴格審核各項資質(zhì)及授權(quán),監(jiān)督談判過程及中標結(jié)果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購會*項,在防范采購風險方面發(fā)揮了重大作用。
。ǘ┘哟笤O(shè)備外委維修竣工結(jié)算審計力度,節(jié)約維修成本并促進業(yè)務(wù)部門外委維修管理不斷探索改進。完成維修工程竣工結(jié)算審計工作,送審金額共#萬元 ,審減金額*萬元,審減率*%。
(三)加強合同審計。共審核經(jīng)濟合同*份,審計過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問題已及時與業(yè)務(wù)部門溝通解決,通過合同審核工作,有效降低了合同履行風險。
三、大力開展基建審計,為企業(yè)節(jié)約建設(shè)資金、創(chuàng)造經(jīng)濟效益
共完成竣工結(jié)算審計工作*項,送審金額共計*萬元,審減金額*萬元,審減率*%。另外,在審計過程中嚴格執(zhí)行合同約定,扣施工單位審核費及罰款*萬元。
通過工程審計工作,消除了高估冒算、排除不正當提高工程預(yù)算造價等現(xiàn)象,為企業(yè)節(jié)約了資金,創(chuàng)造經(jīng)濟效益。
四、強化審計問題整改,促進管理不斷提升
20xx年審計緊緊圍繞重點工作任務(wù),突出“重發(fā)現(xiàn),更重整改”的思路,強化“通過問題整改,轉(zhuǎn)化審計成果,有效促進管理提升”。 20xx年通過對20xx年-20xx年審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題不斷進行跟蹤落實,使審計整改見實效,審計檢查發(fā)現(xiàn)的*項問題已整改完成*項,正在整改2項,整改率98%。
通過審計跟蹤有效地督促了被審計部門落實審計意見,確保審計問題得到了落實和糾正,充分發(fā)揮了審計的監(jiān)督管理職能。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)6
20xx年,我鎮(zhèn)的內(nèi)審工作在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在縣審計局的大力指導(dǎo)、支持下,扎實、有序開展,逐步邁上了制度化、規(guī)范化和法制化的軌道。鎮(zhèn)黨委、政府已經(jīng)把內(nèi)審工作作為一項重要的常態(tài)工作來抓,F(xiàn)將二O一五年內(nèi)審工作總結(jié)如下:
一、統(tǒng)一思想,提高認識,以全新的理念看待內(nèi)審工作
過去我鎮(zhèn)的內(nèi)審工作實際上是作為村級財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容來抓,結(jié)合村級財務(wù)管理的需要來實施。而現(xiàn)在的內(nèi)審工作已有一個獨立的機構(gòu):內(nèi)部審計辦公室,由專職人員,作為一項日常工作來抓,是新形勢下規(guī)范財務(wù)秩序、嚴肅財經(jīng)紀律、加強經(jīng)濟管理、實現(xiàn)經(jīng)濟目標的重要手段。這就要求我們以全新的思維方式、全新的理念對待內(nèi)審工作,以新的方式方法來開展內(nèi)審工作。
二、20xx年我鎮(zhèn)內(nèi)審工作開展的具體情況
。ㄒ唬┎粩鄰娀瘜(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo),為內(nèi)審工作正常、有序、扎實開展提供強有力的組織保障。根據(jù)縣委、縣政府的統(tǒng)一要求,我鎮(zhèn)及時成立了下塘鎮(zhèn)內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)組,由鎮(zhèn)長蔡繼能親自擔任組長,黨委委員、分管領(lǐng)導(dǎo)李廣春任付組長,從鎮(zhèn)紀檢會和財政所抽調(diào)5名工作人員為辦公室成員(其中3名為專職人員),制定了切合我鎮(zhèn)實際的內(nèi)部審計工作實施辦法,明確工作職責,根據(jù)實際需要不斷充實人員組成,并在辦公場所、設(shè)備、經(jīng)費上給予充分保障,強力推進內(nèi)審工作的開展。
。ǘ┘訌娦麄鳎瑺I造輿論氛圍。我鎮(zhèn)利用廣播、會議等多種有效形式,向廣大鎮(zhèn)村干部強力灌輸內(nèi)部審計有關(guān)知識,使內(nèi)部審計更進一步深入人心,以此來不斷提高廣大鎮(zhèn)村干部對內(nèi)審工作的認識,為有效開展內(nèi)審工作營造良好的輿論氛圍。
。ㄈ┲贫ㄔ敿殹⑶泻蠈嶋H的年度工作計劃,扎實有效開展內(nèi)審工作。為使今年的內(nèi)審工作邁上一個新的臺階,鎮(zhèn)內(nèi)申辦及早謀劃,多次召開會議,議定年度工作計劃,在征得主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,以文件形式下發(fā)到相關(guān)村。
。ㄋ模┙(nèi)審例會制度。鎮(zhèn)內(nèi)審辦每月至少召開一次例會,鎮(zhèn)內(nèi)審辦全體人員參會,必要時召集相關(guān)當事人參加,匯報工作進展情況,研究下一步工作。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)也經(jīng)常性地參加會議,聽取匯報,給出具體工作意見和要求。
。ㄎ澹┓e極參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),強化業(yè)務(wù)學習,不斷提高內(nèi)審業(yè)務(wù)技能,全面進入內(nèi)審角色。鎮(zhèn)內(nèi)審辦人員除了積極參加上級業(yè)務(wù)主管部門舉辦的各種內(nèi)審培訓(xùn)外,還堅持利用業(yè)余時間認真自學、集中學習《審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等法律、規(guī)章及內(nèi)部審計專業(yè)知識。
。﹫猿衷瓌t、恪守職責、按章操作、依法開展內(nèi)審。在日常內(nèi)審工作中,鎮(zhèn)內(nèi)審辦全體工作人員堅決貫徹、執(zhí)行《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等一系列內(nèi)審法律法規(guī),堅決按照上級業(yè)務(wù)主管部門及鎮(zhèn)黨委、政府的要求來開展內(nèi)審工作:1、堅持原則、格守職責進行廉潔審計;2、有條不紊、按章操作進行規(guī)范審計;3、陽光操作、及時公開信息,進行明白審計。
三、內(nèi)審工作取得的成效
。ㄒ唬┙刂苟﨩一五年十二月二十八日,我鎮(zhèn)已完成了對15個村的二O一五年度內(nèi)審任務(wù),累計審計村級資金2372940、01元。進行財務(wù)審計3個,涉及資金633777、24元;進進行專項審計15個,涉及資金1284669元;對2名村干部進行離任(經(jīng)濟責任)審計,涉及資金454493、77元。
。ǘ┤陜(nèi)審增加村級資金效益約6萬元。通過對內(nèi)部審計過程發(fā)現(xiàn)的一些情況進行歸納和總結(jié),鎮(zhèn)內(nèi)審辦向黨委、政府提出了4條改進和完善村級財務(wù)管理制度的建議,向15個村提出了4條加強村級資金使用和管理的建議。
。ㄈ┻M一步鞏固了“三資”清理成果,拓展了村級財務(wù)管理的'深度和廣度。
(四)“尊重審計、支持審計、自覺接受審計”的良好工作氛圍已形成,內(nèi)審工作的權(quán)威得到樹立,內(nèi)審工作的地位得到提升。廣大鎮(zhèn)村干部對內(nèi)審工作的認識有了新的提高,主動作為、積極履責的意識得到全面加強,步伐進一步加快。
四、內(nèi)審工作存在的問題
(一)鎮(zhèn)村干部對內(nèi)審的認識和理解有待進一步提高。
。ǘ﹥(nèi)審規(guī)范化程度有待進一步加強。如:審計通知書的下發(fā)、審計報告的撰寫、審計資料的整理、立卷、歸檔等。
。ㄈ﹥(nèi)審業(yè)務(wù)人員的專業(yè)知識有待進一步充實,內(nèi)審專業(yè)技能有待全面提高。
。ㄋ模﹥(nèi)審工作的廣度、深度和力度還有加大和加強的空間。
五、關(guān)于內(nèi)審工作的幾點建議
。ㄒ唬┘哟髮Α秾徲嫹ā泛汀秾徲嬍痍P(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等法律、規(guī)章的宣傳力度。
。ǘ┘訌姌I(yè)務(wù)培訓(xùn),培養(yǎng)一批高素質(zhì)的內(nèi)審人員,造就一支精干的內(nèi)審隊伍。
。ㄈ┥霞墭I(yè)務(wù)主管部門要加大業(yè)務(wù)指導(dǎo)力度,加強督查,以進一步規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)審工作,不斷提高內(nèi)審工作質(zhì)量。
。ㄋ模┻M一步加強制度建設(shè),健全內(nèi)審工作制度。
。ㄎ澹┻M一步完善內(nèi)審機構(gòu),充實人員組成,不斷適應(yīng)內(nèi)審工作形勢的需要。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)7
一、工作事務(wù)方面:
1.積極認真負責完成公司及部門經(jīng)理布置的各項工作,主要有:
協(xié)助部門經(jīng)理完成20xx年公司業(yè)績快報的內(nèi)部審計;
完成20xx年公司內(nèi)部控制自我評價內(nèi)容補充;
完成20xx年公司全年財務(wù)報表數(shù)據(jù)的內(nèi)部審計;
配合部門經(jīng)理完成20xx年及20xx年公司的內(nèi)部審計資料的整理和補充;
協(xié)助部門經(jīng)理制訂公司內(nèi)部控制測試工作的展開和項目審計方案的擬定;
協(xié)助培訓(xùn)輔導(dǎo)部門新員工入職和工作;
配合部門經(jīng)理完成對公司的銷售及收款業(yè)務(wù)循環(huán)和采購及付款循環(huán)業(yè)務(wù)審計;
與部門經(jīng)理一起完成對內(nèi)蒙金達威公司的20xx年內(nèi)部控制審計;
配合部門經(jīng)理完成對公司20xx年度募集資金的存放與使用的審計工作;
配合部門經(jīng)理完成對公司本年度部分募集資金的'變更以及募投項目的實施進度的審計工作;
對公司日常經(jīng)營重要事項和信息披露進行了重點關(guān)注,并實施了持續(xù)跟蹤;
積極融入公司和部門的團隊整體工作,互相合作,積極配合。
2.積極參與各種與工作有關(guān)的學習、會議和培訓(xùn):
舉辦部門內(nèi)部控制準則等專業(yè)性知識培訓(xùn);
參加廈門證監(jiān)局主持的上市公司內(nèi)部控制建設(shè)會議和實務(wù)講座;
參加公司舉辦的ISO22000認證和食品安全管理體系知識培訓(xùn);
參加公司舉行的金蝶協(xié)調(diào)辦公系統(tǒng)解決方案會議;
業(yè)余時間自學《企業(yè)會計最新準則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等法規(guī)制度;
參加公司工會舉辦的員工能力拓展培訓(xùn)。
二、思想品德方面:
1.本人擁護國家政府的各項方針政策;
2.積極參加公司組織的企業(yè)文化、商業(yè)操守等各項培訓(xùn)或其他活動,努力提高思想品德修養(yǎng);
三、勞動紀律方面:
1.遵守國家政府頒布的法律和法規(guī);
2.截止至12年底,本人未出現(xiàn)曠工、遲到、早退等現(xiàn)象,遵守公司的各項制度和勞動紀律。
四、工作年度總結(jié):
綜上所述,本人自3月份才加入公司,加上部門為新成立的部門,百事待興,內(nèi)部審計工作尚處于開展階段,難免有些事處理起來不夠熟練和規(guī)范,但在公司領(lǐng)導(dǎo)和部門經(jīng)理帶領(lǐng)下,部門氛圍良好,積極進取,認真盡力完成各項業(yè)務(wù);本人也因此較好較快融入部門,較好完成本年度工作任務(wù)。
五、20xx年工作設(shè)想:
新的一年,期待公司內(nèi)部控制及審計工作能更上一個臺階,依據(jù)20xx年公司進行的內(nèi)部控制項目實施結(jié)果,積極推進內(nèi)部控制的完善;與此同時,協(xié)助部門經(jīng)理完善部門建設(shè),完成各項工作任務(wù)。
(一)積極參與部門建設(shè)
1.協(xié)助部門經(jīng)理完成制訂剩余審計作業(yè)指引
2.協(xié)助部門經(jīng)理完善審計作業(yè)流程
3.舉辦部門內(nèi)部控制準則等專業(yè)性知識培訓(xùn)
(二)日常內(nèi)審工作計劃
1.協(xié)助部門經(jīng)理制訂公司內(nèi)部控制測試工作的展開和項目審計方案的擬定
2.完成20xx年公司業(yè)績快報的內(nèi)部審計
3.完成20xx年公司全年財務(wù)報表數(shù)據(jù)的內(nèi)部審計
4.完成20xx年公司內(nèi)部控制自我評價內(nèi)容補充
5.完成對公司20xx年度募集資金的存放與使用的審計工作
6.完成對募集項目進度的跟蹤及項目驗收決算(如有)的審計
7.對公司重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項進行審計或關(guān)注,并持續(xù)跟蹤
8.內(nèi)部審計資料及底稿的整理
9.完成上司安排的各類專項審計。
(三)學習計劃
1.繼續(xù)深入學習《企業(yè)會計最新準則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等法規(guī)制度;
2.加強與同行交流溝通等方法來提高審計和調(diào)查技巧;
3.學習國家政府的各項方針政策和公司規(guī)章制度,提高法律意識和思想修養(yǎng)。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)8
轉(zhuǎn)眼又是一年,一年來審計部根據(jù)服務(wù)責任目標要求,積極探索和改進審計工作,較好的完成了各項審計任務(wù),現(xiàn)將xxxx年的審計工作總結(jié)匯報如下:
一、監(jiān)督、服務(wù)職能的加強
今年公司領(lǐng)導(dǎo)對審計部工作給予了高度重視和支持,明確審計部宗旨是:“監(jiān)督服務(wù),查錯糾弊,促進管理!睂徲嫴扛鶕(jù)集團經(jīng)營管理情況制定了審計工作計劃,確定監(jiān)督重點,審計范圍,逐步完善了工作制度,審計工作逐步走向正規(guī)化、監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強,充分發(fā)揮審計部在公司管理中的作用。
二、監(jiān)督、服務(wù)工作的成效
在日常工作中,審計部結(jié)合各部門各公司的具體情況,有重點分階段的展開了日常監(jiān)審和專項審計,全年共審核結(jié)算份,割算份,定價個,合同份,出具標底份,預(yù)算份。
1、工程割算、結(jié)算方面:主要是對上報工程的內(nèi)容范圍,工程量計算和套項是否合理進行審查,必要時審計人員與相關(guān)工程管理人員進行現(xiàn)場調(diào)查、研究,盡量做到公平、公正,從本年工作來看,有以下問題,資料自控性不強,內(nèi)容不完善,有的簽證只有數(shù)量,沒有工程內(nèi)容,更無附圖,隱蔽工程的實際情況也無從核實,單從資料來看反映不出具體的真實內(nèi)容。再就是簽字手續(xù)不全,重復(fù)割算,簽字單中自填人工、材料、機械費價格,甚至是資料內(nèi)容根本就與圖紙或與實際做法不符。
2、定價及合同簽訂方面:審計人員根據(jù)各工程的不同特點,采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查比較等客觀公正準確核價,合同簽訂前嚴格核實工程概況和結(jié)算標準條款,做好事前管控,這方面主要存在核價內(nèi)容不清,做法不標準,合同簽定滯后,先開工后簽合同,各相關(guān)人員簽字不及時造成合同下發(fā)遲緩等。
3、專項審計方面:今年審計部專項審計工作任務(wù)較多,工作繁重,其中主要有結(jié)算審計。在專項審計工作中,審計部首先摸清前期結(jié)算進展情況,存在的問題和爭議,安排專職人員根據(jù)原始基礎(chǔ)資料做出準確的結(jié)算,并多次到上級主管部門克難攻關(guān),查找法律依據(jù),加班加點,查找資料,書面上報“意見書”給專業(yè)主管部門駁斥有關(guān)單位的`不公正資料,組織人員及時跟進,掌握情況后,加班加點出具準確數(shù)據(jù)。
三、加強管理,為審計工作打好基礎(chǔ)
1、規(guī)章制度的建立:根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)要求,我們起草了《審計部工作職責》《審計部人員崗位工作職責》和《審計部工作流程》,對部分審計事項作出了詳細的規(guī)定,通過較為規(guī)范的審計程序,對業(yè)務(wù)流程進行了控制,提高了審計質(zhì)量,增加了工作的透明度,保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
2、專業(yè)技能培訓(xùn):審計工作任務(wù)多、涉及面廣,人員相對較少,審計質(zhì)量的好壞,很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì),為了進一步提高審計人員的專業(yè)素質(zhì)和管理能力,我們在平時的工作中,除了要求每人做好基本工作外,還要學習其他專業(yè)知識,如精通土建專業(yè)的要掌握安裝知識,做安裝的要掌握土建等,使審計人員知識多元化。由于審計工作人員少、任務(wù)重,平時一人干多項或多種工作,穿插配合進行,工作量很大,加班加點是經(jīng)常的事。
四、總結(jié)經(jīng)驗、提高工作質(zhì)量
過去的一年中,雖然取得了一定的成績,但仍存在著一些不足之處,主要表現(xiàn)在:
1、由于審計部是內(nèi)部監(jiān)管部門,個別部門和人員對監(jiān)管有一定的抵觸情緒,不利于審計部全面準確的掌握情況。
2、各相關(guān)部門對工作流程了解不夠,造成了審計工作相對滯后,在今后的工作中,我們在認真做好審計工作的同時,須更加注重同各級管理層的交流與溝通,爭取各級管理層的理解和信任。
3、人員知識結(jié)構(gòu)還難以滿足集團全面審計的要求。
4、進一步提高服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標是為了加強內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。把服務(wù)意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
五、下一步工作設(shè)想
1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程,建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。補充和完善各項管理流程,減少管理漏洞,降低管理風險,通過規(guī)范的審計程序,控制整個業(yè)務(wù)流程。
2、轉(zhuǎn)換思路,向多元化內(nèi)部審計發(fā)展,把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤,轉(zhuǎn)向為識別和查找業(yè)務(wù)工作中的風險點和可控制點,從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范。
3、建立內(nèi)部審計激勵機制。對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價,肯定成績,并進行適當獎勵,激發(fā)審計人員的工作熱情。
六、下一步措施
從一年工作情況來看,下一步工作要著重注意以下幾方面的問題:
1、結(jié)算、割算方面的隱蔽簽證資料,隨著公司的調(diào)整需做重點核查核對工作,對內(nèi)容不完善或相對矛盾的簽證,進行統(tǒng)計上報,希望現(xiàn)場工作人員認真、準確、客觀地簽收相關(guān)工程量。
2、割算前最好對各工程出具完整的預(yù)算,割算過程中要注意搜集分析,發(fā)現(xiàn)偏差及時調(diào)整。另外要學會經(jīng)濟指標分析,養(yǎng)成自我審查和評估的習慣,使我們的工作能力和業(yè)務(wù)水平不斷提高。
3、定價方面,要求各指揮部提供書面做法、報價及工程量等資料,以免有些做法變更后,導(dǎo)致核價內(nèi)容與做法不一致。
4、合同方面,簽訂前,針對工程實際情況,合理確定工程成本,考慮合理利潤,在公平自愿的情況下,簽訂施工合同。
5、加強工作作風建設(shè),端正工作態(tài)度,提高服務(wù)質(zhì)量,樹立工作形象。審計部是集團公司的窗口之一,在下一步的工作中,我們要提高服務(wù)意識,加強認識,樹立良好的工作形象。
總之,在今后的日子里,審計部在公司領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持下,內(nèi)部審計工作一定本著“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進管理”的宗旨,加強內(nèi)部審計專業(yè)培訓(xùn)、提高專業(yè)水平,不斷改進工作方法,進一步提高監(jiān)督與服務(wù)并重的理念,堅持實事求是,客觀公正的工作態(tài)度,更加努力的把工作做細、做好。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)9
在今年的審計工作中,我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員;以重點股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主;有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項制度,注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍,提升了評價層次,F(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下:
1.積極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作
對支行集中采購管理情況進行了調(diào)查,發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作,提出了整改意見和建議。對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調(diào)查,通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況,基本了解和掌握了xxxx支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看,xxxx支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī),及時貫徹落實外匯政策,建立了比較健全的內(nèi)控管理制度,業(yè)務(wù)授權(quán)分責明確。
能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求,結(jié)合自身特點,對各項內(nèi)控制度予以細化補充,及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法,建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題,根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議,基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策,嚴格內(nèi)部管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作。
2.積極開展審計工作并及時發(fā)現(xiàn)問題
領(lǐng)導(dǎo)重視,強化整改意識。布置安排對審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責任,制定切實可行的措施;強化整改意識,主動查找風險隱患,堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。
精心組織,確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理,認真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的`基礎(chǔ)上,組織人員進行了再檢查。強化責任,落實整改措施。制定了xxxx支行內(nèi)審整改責任追究制度,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責任人、部門負責人認定后,根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責任追究措施,并給予經(jīng)濟處罰。
3.積極參加xxxx內(nèi)審項目檢查
根據(jù)xxxx內(nèi)審科的統(tǒng)一安排,今年主要參加了對xxxx支行的行政執(zhí)法檢查、對xxxx支行行長履職審計、對xxxx中心支局外匯依法行政審計,對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待,保質(zhì)保量完成任務(wù)。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)10
xxxx公司內(nèi)部審計工作,在公司紀委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際,并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監(jiān)督,嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則,在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風廉政建設(shè)等方面,發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能,取得了一定的成效,現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下:
一、開展內(nèi)部審計工作基本情況
1.年內(nèi)公司分別對xx年四季度和xx一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計,審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性,檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性,經(jīng)過審計,做出審計評價,出具審計報告。
2.存貨項目審計:
(1)xx2月審計xx年度存貨項目;內(nèi)部審計工作總結(jié)
(2)xx8月審計xx度上半年存貨項目;
(3)審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運作內(nèi)部控制系統(tǒng),檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價,審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性,檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性,并作出評價,經(jīng)過審計,提出5條審計建議,督促被審計部門按要求進行整改反饋,對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用,加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識,加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間,保證存貨賬實相符,資產(chǎn)安全完整。
3.工會經(jīng)費審計:
(1)5月份接受公司工會委托,開展公司工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計,審計的重點主要是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解情況,年度工會經(jīng)費收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況,工會經(jīng)費支出審批情況,工會經(jīng)費年度結(jié)算、財務(wù)收支情況、日常支出規(guī)范情況;相關(guān)財產(chǎn)的使用和管理情況,工會經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況,工會經(jīng)費內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過審計,做出評價,提出審計問題及整改建議8條,在一定程度上加強了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理,特別公司會員會費管理,規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理,對公司工會有關(guān)工會經(jīng)費管理、控制文本制度管理起到完善作用;
(2)2月份接受公司工會委托,開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計,審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計,提出審計建議8條,一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的.使用范圍,加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性,規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。
4.專項審計:
(1)開展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收專項審計,審計的重點是公司對大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗收規(guī)范性,驗證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確認真實性、準確性,并作出評價,提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋,經(jīng)過審計,對公司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用,同時,加強了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性;
(2)開展合同搜查審計,提出監(jiān)察建議2條,促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善;
(3)二級單位自有資金審計,對公司各二級單位的自有資金進行審查,經(jīng)查,無小金庫存在。
5.公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)工程項目審計:根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見,開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩H段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作,主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性,工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費用歸屬準確性、預(yù)備費用計算正確性,技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況,技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性,技改相關(guān)招投標及監(jiān)理規(guī)范情況,技改項目涉及設(shè)備、公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)器材的采購及盤虧盤盈情況,技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況,技改工程工期、價格、質(zhì)量情況,工程尾項情況等進行審核,促進了公司工程內(nèi)控管理。
6.配合xxxx審計:
(1)3月份配合xxxx監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審計工作,通過實踐總結(jié)經(jīng)驗,吸取云峰公司做得好的方面,在日常審計監(jiān)督中,靈活應(yīng)用;
(2)干部離任審計,配合xxxx完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計。
二、招投標監(jiān)督情況,物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。
1.特重大工程項目的招投標工作,委托云南省招投標公司進行。
2.一個實習學生的內(nèi)部審計工作總結(jié)對特殊廢舊物資銷售,抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督,積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi),廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批,其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價,招開評標會嚴格評標,按綜合報價最高的定標,黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。
4.xx年11月15日至xx11月10日間,共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督165項,除了談定單價按實際量結(jié)算,但尚未結(jié)算項目外,共涉及金額49,644,429.86公司內(nèi)部審計年終工作總結(jié)元,其中物資采購項目25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。
三、工作經(jīng)驗
1.通過內(nèi)部審計,加強內(nèi)部管理。全年公司共開展審計項目16個,提出審計意見28條,均得到了有效的整改和反饋,促進了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。
2.通過內(nèi)部審計,規(guī)范資金使用。全年公司開展4個貨幣資金審計項目,進一步規(guī)范了公司資金的使用,保障的公司貨幣資金的安全運作,確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀律及xx集團內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。
3.通過內(nèi)部審計,加強黨風廉政建設(shè)。通過內(nèi)審工作的開展,對內(nèi)部審計查出的問題,相關(guān)單位均按要求及時進行整改,公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高,內(nèi)部財務(wù)管理工作更加規(guī)范,公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1.審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要,需待進一步提高。
2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。
3.還需要再加強審計調(diào)查的力度,保證審計的公正性和客觀性。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)11
根據(jù)《XXXX有限公司內(nèi)部審計制度》(XX發(fā)[20xx]13號)文件有關(guān)要求,經(jīng)過集團公司內(nèi)部審計委員會及內(nèi)審辦公室的精心組織,在各部門(單位)的積極配合下,圓滿完成了20xx年度的內(nèi)部審計工作。
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,制度健全。
建立內(nèi)審機構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提,近年來,我公司內(nèi)審工作得到了進一步強化,建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計監(jiān)督體系。負責監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性,促進組織目標的實現(xiàn)。對本集團公司的財務(wù)管理、工程項目管理、原材料管理及有關(guān)制度的落實與可行性等方面進行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督,依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準,明確了工作內(nèi)容與要求,責任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全,使我公司內(nèi)審工作處在一個良好的運作狀態(tài),保證了各項工作的開展。
二、完善程序,落實職責。
公司對有關(guān)的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善,在經(jīng)濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關(guān)口,把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點,納入到有關(guān)工作的管理和控制過程之中,從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。目前,有關(guān)招投標、合同簽定、工程預(yù)決算等工作,全部實行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展,有效的提高了審計作用的發(fā)揮。
三、加強培訓(xùn),提高水平。
根據(jù)內(nèi)部審計知識面不斷拓展的形勢要求,我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)濟責任審計和內(nèi)部審計法規(guī)及《內(nèi)部審計準則》培訓(xùn)班,并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開專題座談會,組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流,通過不斷交流,開闊視野,共同切磋審計技術(shù),探討解決問題的方法,達到相互促進,共同提高。
四、突出重點,整改落實。
在去年10月,由集團內(nèi)審機構(gòu)對集團內(nèi)的年度財務(wù)預(yù)算、內(nèi)部往來、財務(wù)決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況,結(jié)合外部審計報告、有關(guān)法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的規(guī)定,開展了內(nèi)部審計工作。通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)集團今年主要解決了:對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理;根據(jù)“固定資產(chǎn)管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復(fù)核登記,實物、賬冊、卡片整理,已完成集團固定資產(chǎn)管理工作,基本實現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致;規(guī)范了內(nèi)部往來賬的`管理;加強了限額以下采購項目的管理,增訂了“零星工程管理辦法”,同時為進一步落實招投標工作中的三權(quán)分離加強標后的管理,新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。
五、今后工作打算
重視審計成果的運用,把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任,為領(lǐng)導(dǎo)決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結(jié)果的綜合分析中,運用內(nèi)控制度審計理論,堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點,從不同側(cè)面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究,及時發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題,注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題,從制度和機制上提出解決問題的意見和建議,使審計結(jié)論和審計成果得到充分運用。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)12
近年來,xx供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的一號工程。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變,內(nèi)部審計已成為企業(yè)的免疫系統(tǒng),從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。
xx供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點,建立科學的內(nèi)部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點,有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議,由審計、財務(wù)、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議,定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況,研究解決審計工作中面臨的困難,對審計成果的建設(shè)性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價,調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性,從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。
xx供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度,進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責,開展以風險為導(dǎo)向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內(nèi)控,優(yōu)化資源配置,通過培育風險文化,營造良好的審計氛圍。例如,針對xx市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀,xx供電公司加大工程審計力度,重點分析工程建設(shè)管理中的風險點,將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移,以工程決算審計為核心,實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式,并打破審計區(qū)域限制,整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源,將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結(jié)合、動態(tài)管理,全面消除了審計盲區(qū)。
一、加強過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計工作的生命。xx供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手,全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面,xx供電公司以制度建設(shè)為抓手,在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、考核評估等方面,制定和完善了21項管理辦法和實施方案,詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系,逐步形成一整套行之有效的`內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上,xx供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng),按照資產(chǎn)從屬,自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程,收集機構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息,通過系統(tǒng)設(shè)置,形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣,就能夠在接受審計任務(wù)時,迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中,可以結(jié)合風險管理工作準確修正審計計劃,并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息,大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底,以及被審計單位之間形成整改信息孤島等問題,xx供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔,作為審計檔案資料庫的組成部分,輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時,還建立信息綜合反饋制度,對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究,發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用,加大入庫信息的查辦和整改力度,把握共性,突出典型,實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外,xx供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度,將審計成果運用信息納入年度績效考核,與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平,加強成果應(yīng)用,xx供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高,內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財務(wù)、管理類審計xx項、工程類審計xx項,提出各類審計意見和建議xx余條,促進企業(yè)增收節(jié)支xx萬元,真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段,實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
xx供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段,建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉(zhuǎn)化機制和創(chuàng)新培育機制,實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
xx供電公司主要負責人分管審計部,審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作,職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制,整合相關(guān)資源,建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系,使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高,內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是xx供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓,通過導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式,開展了人才培育和儲備工作,大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外,xx供電公司還將評估確認結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進措施中,促進了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn),并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中,對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風險具有重要意義。
xx供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果,通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式,推出了一系列理論成果。近年來,《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲xx省內(nèi)部審計理論研討和xx省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外,xx供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制,包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展頭腦風暴、建立大團隊等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作,均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)13
20xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下,以科學發(fā)展觀為指導(dǎo),按政府“深化改進作風提高效率”要求,不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識,進一步解放思想,促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標,開展了一些卓有成效的工作,總結(jié)如下:
。ㄒ唬┖葑(nèi)審項目落實,項目工作有序推進
20xx年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作,在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下,20xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進,并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性,科學嚴密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
。ǘ┏浞职l(fā)揮公司職能作用,提升公司社會效益和經(jīng)濟效益
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,用各種形式促進各區(qū)域的信息交流,提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平,從而提高內(nèi)審工作效率,公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域,到主動地預(yù)防和控制高風險的出現(xiàn),并建立各種風險控制機制,加上充分運用現(xiàn)代科學技術(shù)手段進行舞弊預(yù)測,公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的'作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備,內(nèi)部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素,通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經(jīng)濟效益,并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺,得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
(三)努力提高內(nèi)審人員素質(zhì),積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試
今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求,對已取得內(nèi)審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓(xùn),對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加CIA資格考試,由于宣傳到位,廣大內(nèi)審人員對CIA資格考試有了深入地了解,及時到市內(nèi)審協(xié)會報名,五人參加CIA報名。
。ㄋ模┳⒅貎(nèi)審理論交流,能過開展項目評比考核,論文課題撰寫促進內(nèi)審項目質(zhì)量提高
為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,上半年我們組織了集團年度度內(nèi)審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文,通過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外,公司有關(guān)人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內(nèi)審信息。
(五)加強對審計成果的綜合利用
20xx年集團切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務(wù),加強綜合分析,在深入挖掘?qū)徲嫵晒、提升審計工作層次上下功夫,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,通過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考,加以綜合利用,提高了內(nèi)審工作層次,提升了內(nèi)審工作的地位,切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)14
一年來,審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準 則》和集團《內(nèi)部審計暫行辦法》 ,積極探索和改進內(nèi)部審計工作, 較好地完成了各項審計任務(wù),現(xiàn)將 xxxx 年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下:
一、 領(lǐng)導(dǎo)重視,內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強
董事會和總裁辦對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持, 明確 內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進管理” ,并要求各受 審單位(部門)要以高度負責的精神,正視問題,積極整改。為了強 化公司管理監(jiān)督體系,促進公司各項制度的落實,進一步提高公司的 經(jīng)濟效益,充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用,今年下半年,集 團公司進一步明確了審計部部門職責,配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計 部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,確定重點監(jiān)督、審計 的項目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引,內(nèi)部審計 工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強。
二、 過程管控,內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營管理情況,今年以來,在董事會的正確指 導(dǎo)下,審計部結(jié)合各子公司的具體情況,有重點、分階段地開展了日 常監(jiān)審和專項審計,審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計事項基本按計劃完成,全年共完成審計事項 146 項。其中, 對各子公司進行半年度審計 1 項,共查問題 213 個;半年度后續(xù)審計 1 項,重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復(fù)查,各子公司加權(quán)平 均匯總落實率為 81%,整改情況較好;后續(xù)整改跟進 1 項,重點對未 整改落實情況進行了跟蹤,除 6 個問題因特殊情況未完成外,其余問 題均已整改完畢;進行采購審計 85 項,工程項目審計 57 項。所有 審計事項均及時出具了審閱意見(或?qū)徲媹蟾妫?,充分發(fā)揮了內(nèi)部審 計的監(jiān)督、服務(wù)職能。
1、 工程項目審計
根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《集團基建審計制度》 ,審計部分 別對 xx 項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控 制、合同管理等方面入手,對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準確 重點進行了審查和抽查;必要時,審計人員與相關(guān)工程管理單位一道 對現(xiàn)場進行調(diào)研,盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程 審計情況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健 全、子公司上報的文件資料自控性不強或內(nèi)容不完善,很難滿足全面 審計的要求;大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場 各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員,審計部很 難獲取各子公司當?shù)囟~基價, 同時隱蔽工程的實際情況也無法進行 核實,給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計
采購審計按照集團公司的制度要求, 單位價值 xxxx 元以上的物資采購前 須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行 申報,審計部按照《內(nèi)部審計實務(wù)指南》及《xx 集團采購審計制度》 的要求,嚴格執(zhí)行詢、比價制度,大部分單位(部門)基本能夠按照 采購審批程序進行,對未按照程序進行的單位,審計部客觀地提出審 計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確,審計人員視采購情況 的不同,分別采取網(wǎng)上查詢、市場調(diào)查、參考各子公司同類物資價格 等方法,共對 xx 項日常采購進行了事前審計,采購審計工作亦得到 了各采購單位的支持與配合。
審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格, 綜合市場調(diào)研情況, 完善物資價格信息庫,進一步加強采購管控的基礎(chǔ)工作。3、 年度審計
為檢查和驗證各子公司在財務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購物流、制度 執(zhí)行、資產(chǎn)盤點等方面的執(zhí)行情況,在董事會安排下,審計部從各子 公司 (部門) 抽調(diào)人員組成審計工作組、 制定了審計方案并經(jīng)批準后, 于 20xx 年 x 月 x 日至 x 月 x 日,對集團內(nèi) xxxx 進行了 xx 審計。審 計工作組共發(fā)現(xiàn) x 個問題,分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位,責 任單位均進行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計,對規(guī)范各子公司經(jīng) 營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。
4、 年度后續(xù)審
在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后, 經(jīng)董 事會批準,審計部成立后續(xù)審計工作組于 x 月 x 日至 x 月 x 日對 xx 公司分別進行了 xx 審計。審計前期,審計部結(jié)合上半年度的審計情 況和各單位的自查自糾情況,制定了有針對性的后續(xù)審計方案,對關(guān) 聯(lián)事項進行了細化和完善, 并幫助有關(guān)單位進行整改。 通過檢查驗證, 五個子公司共有 xx 項需要整改,實際整改 xx 項,加權(quán)平均落實率為 xx%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾 完成情況雖有一定差距,但各子公司在后續(xù)整改過程中,能逐步認識 到整改的必要性,并按照特定目標相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用
5、 后續(xù)審計跟蹤
xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日,后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子 公司未整改的事項進行了逐項落實,除 xx 公司實施了現(xiàn)場審計外, 其余子公司均為非現(xiàn)場審計,本次落實整改率為 xx%;至本期止,整 個半年度審計匯總加權(quán)平均落實率為 xx%。因特殊情況而未落實的事 項, 各子公司均對未落實的原因進行了情況說明, 審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的.審計過程來看,各子 公司已開始漸漸適應(yīng)了集團審計,從對審計工作的不認同到認同、不 理解到理解,集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控
1) 車輛費用監(jiān)控
xx 月份開始,審計部依據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各 子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工 、 作,現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限,
雖然只是停留在較 淺層次的分析上,但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。 財務(wù)費用、銷售費用、
2) 財務(wù)費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控 xx 月份開始,審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、 分析三項費用工作,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段,也在努力配合 審計部的工作,審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
三、加強管理,為內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)
1、審計人員崗位職責的建立
根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責的重新調(diào)整, 我們進一步明確了部 門各工作崗位的崗位職責,在此基礎(chǔ)上,確定了相關(guān)的工作流程和工 作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由 于審計工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關(guān)的管理制度和 配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。
2、 已建立的審計基本制度
建立和健全內(nèi)部審計制度,規(guī)范內(nèi)部審計行為,是獨立開展審計 工作的必要條件。 為此, 我們起草了 《xx 監(jiān)控審計辦法》 、 《xx 制度》 、 《xx 審計制度》等 xx 個管理制度,對部分審計事項作出了較為詳細的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序,對部分業(yè)務(wù)流程進行了控制,提 高了審計質(zhì)量,降低了審計風險,同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明 度,保證了審計工作的獨立、客觀、公正。3、 審計檔案管理工作
檔案是企業(yè)的寶貴財富,也是審計工作的起始點。認真做好審計 資料收集和及時歸檔工作,既是審計工作的基本要求,也是集團公司 發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作 底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內(nèi)容,為了規(guī)范審計檔 案的基礎(chǔ)性工作,促使審計工作程序化、標準化,今年下半年,審計 部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范。在具體的工作中,除 了要求審計人員保存好相關(guān)資料外,對與審計工作相關(guān)的電話記錄、 文件收發(fā)等詳細記載,做到有據(jù)可查。
4、 審計人員專業(yè)技能培訓(xùn)
內(nèi)部審計質(zhì)量好壞,很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。為 進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力,xx 月份開始,我們組 織召開 xx 會,明確和部署工作重點,探討審計方法,組織審計人員 進行內(nèi)審工作經(jīng)驗分享及內(nèi)審知識的學習;xx 月份,審計部組織了 xx 的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學習,審計人員開拓了視野,找到 了差距,明確了目標,對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了 更高層次的認識。
5、 審計人員自律情況
xx 制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā) 展的必要條件和審計工作的前提, 審計人員在工作中能夠嚴格遵守公 司的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定,行為規(guī)范基 本符合 《國際內(nèi)部審計實務(wù)標準》 中關(guān)于對審計人員的道德規(guī)范要求。
三、 總結(jié)經(jīng)驗,不斷推進內(nèi)部審計工作
在過去的一年中,雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績,但仍存 在著一些不足之處,主要表現(xiàn)在:一是由于審計部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān) 管部門,個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒,不利于審計 部全面、準確地掌握相關(guān)情況;二是審計部 xx 專業(yè)人員,對 xx 監(jiān)督 檢查的深度和廣度不夠,特別是在 xx 方面,無法做到全過程監(jiān)管; 三是在 xx 方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入,審計工作略 顯滯后,未能很好地做到防患于未然。
公司內(nèi)部審計工作總結(jié)15
20xx年成華區(qū)審計局認真貫徹落實黨的十八大精神,緊緊圍繞市局、區(qū)委、區(qū)政府年初工作安排部署,在拓寬審計視野、把握審計重點、理清審計思路、改進審計方式、增強審計能力、提高審計質(zhì)量上下功夫,審計工作為全區(qū)經(jīng)濟社會的深入發(fā)展作出了積極貢獻。緊緊圍繞這一目標,我區(qū)積極發(fā)揮內(nèi)部審計的預(yù)防和建設(shè)作用,在完善財經(jīng)制度、維護群眾利益、促進管理水平提高、推進廉政建設(shè)等方面做出了積極的貢獻。
一、加強指導(dǎo),促進內(nèi)審工作順利開展
按照《四川省內(nèi)部審計條例》的要求,我局法規(guī)科負責監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計機構(gòu)業(yè)務(wù)工作,并確定3名同志為專職人員。20xx年,通過多種方式,加強對本區(qū)內(nèi)部審計人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個審計項目的現(xiàn)場實施階段,向各單位內(nèi)審人員宣傳審計工作程序、方法和經(jīng)驗;二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難提供幫助,20xx年我局向各內(nèi)審機構(gòu)提供了大量參考意見和資料,對內(nèi)審機構(gòu)工作開展進行指導(dǎo),幫助其完善制度和相應(yīng)工作流程;三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準則》的頒布為宣傳教育突破口,大力宣傳審計法律法規(guī);四是針對共性問題,我局進行專題研究,并提出相應(yīng)改進意見。根據(jù)村級公共服務(wù)和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題,我局建議各街道加強對社區(qū)工作的指導(dǎo),確保村級公共服務(wù)項目的有序開展和推進,特別應(yīng)加強對工程建設(shè)項目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
二、加強監(jiān)督,提高資金使用效率
今年,我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財務(wù)收支審計方面,截止11月,完成內(nèi)部審計項目96項,其中基本建設(shè)審計49項、財務(wù)收支審計18項、效益審計1項、經(jīng)濟責任審計14項、內(nèi)部控制評審3項、其他類審計項目12項。
為突出內(nèi)部審計工作重點,我局要求各部門、各街道側(cè)重專項資金的監(jiān)管和審查,全區(qū)下?lián)艿母黝悓m椯Y金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍,確保專項資金管理無盲區(qū)。同時,切實發(fā)揮自身職能特點,積極指導(dǎo)和幫助全區(qū)各部門、各街道加強內(nèi)部審計。
各部門內(nèi)審人員在加強內(nèi)部檢查和督促整改的同時,針對發(fā)現(xiàn)的'問題進行認真總結(jié),積極提出制度修訂或修改意見20條,不斷促進本單位財務(wù)控制制度的完善,取得了良好的效果。
全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作,在日常工作中切實保障內(nèi)審機構(gòu)依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權(quán),發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟活動中的決策參謀作用,為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。
三、存在的問題和困難
。ㄒ唬⿲(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進一步加強,部分單位對內(nèi)審工作的作用認識不夠,致使個別內(nèi)審機構(gòu)形同虛設(shè),未能切實開展工作。
。ǘ┎糠謫挝粌(nèi)審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準則,原因是大多數(shù)內(nèi)審機構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。
四、20xx年工作思路
(一)加強《四川省內(nèi)部審計條例》的學習貫徹,尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容,使其了解內(nèi)部審計的必要性和重要性,以取得支持;加大我區(qū)內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)力度,進一步擴大覆蓋面。
(二)加強與市審計局的聯(lián)系,接受指導(dǎo)和培訓(xùn),不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平,充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、預(yù)防作用。
。ㄈ┓e極組織內(nèi)審審計人員參加各類培訓(xùn),搭建、完善內(nèi)審機構(gòu)間的交流平臺,促進內(nèi)審隊伍理論水平和工作能力的不斷提高。
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